Regional Distrito Capital

Evidencia 6: Ejercicio práctico Fecha: 13 Noviembre de 2019

“Presupuestos para la empresa LPQ Maderas de Colombia”

PRESENTADO POR:

John Fredy Arévalo Fernández

Andrés Camilo Mateus Cruz
Yerson Leonardo Campos Perdomo

PRESENTAR A:
ORLANDO RICO CASTRO

FICHA: 1852636

CENTRO DE GESTION DE MERCADOS, LOGISTICA Y TECNOLOGIAS DE LA

INFORMACION
TECNÓLOGO EN GESTIÓN LOGISTICA
MODALIDAD: VIRTUAL.
BOGOTÁ
2019

13 Agosto de 2019 Pá gina 0

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Tabla de contenido

1)Introducción
2)Objetivo
3)Presupuesto para la empresa LPQ maderas de Colombia
4)Conclusiones
5)Bibliografía

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1)Introducción
La importancia que todas la empresas conozcan el manejo de su presupuesto para
cada una de las áreas es vital para conocer la sostenibilidad que esta tiene frente a su
estado financiero y económico, en la siguiente evidencia conoceremos cada uno de los
presupuesto que la empresa LPQ maderas de Colombia. Estos presupuestos
básicamente nos muestra mas detalladamente si los ingresos son superiores a los
gastos que se están generando o si lo contrario los gastos superan las ingresos y la
compañía esta entrado a generar perdidas o a no obtener los resultados esperados,
estos presupuestos nos muestra ampliamente cada uno de los ingresos, gastos y
costos que genera la operación directa o indirecta de nuestra compañía.

2)Objetivo
Dar a conocer los presupuestos de la empresa LPQ maderas de Colombia para indagar
cada ingreso, gasto y costo. Para ver más de cerca el estado financiero y económico
actual de la empresa.

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3)Evidencia Ejercicio práctico “Presupuestos para la empresa LPQ Maderas de

Colombia”

Para esta evidencia debe elaborar varios presupuestos para la empresa LPQ Maderas
de Colombia, la cual se dedica a la manufactura de sillas y mesas de madera. La
empresa requiere de la elaboración de los siguientes presupuestos y de la información
adicional solicitada en cada uno de ellos. Tenga en cuenta que al final de cada uno de
los cuatro (4) presupuestos encontrará un listado de elementos que debe hallar para
concluir con el desarrollo de cada uno de los ítems de la evidencia:

1. Presupuesto de producción
Preparar el presupuesto de producción conociendo que la cantidad estimada
para el primer trimestre en el presupuesto de ventas es 10.000 unidades, de la
última gestión se tiene un inventario de 1.500 unidades y por previsión la
empresa mantiene un inventario de productos terminados de 15 % de las ventas.
El costo unitario del producto es $ 12.
Para el segundo trimestre la cantidad estimada en el presupuesto de ventas es
12.000 unidades, de la última gestión se tiene un inventario de 2.500 unidades y
por previsión la empresa mantiene un inventario de productos terminados de 10
% de las ventas. El costo unitario del producto es $ 10.
Para el tercer trimestre la cantidad estimada en el presupuesto de ventas es
9.000 unidades, de la última gestión se tiene un inventario de 1.000 unidades,
por previsión la empresa mantiene un inventario de productos terminados de 15
% de las ventas. El costo unitario del producto es $ 15.

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Para el cuarto trimestre la cantidad estimada en el presupuesto de ventas es

20.000 unidades, de la última gestión se tiene un inventario de 3.500 unidades,
por previsión la empresa mantiene un inventario de productos terminados de 5
% de las ventas. El costo unitario del producto es $ 8.
Ahora, teniendo en cuenta lo descrito en este presupuesto, responda el
siguiente punto: a. Hallar el presupuesto de producción total.
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
ITEM 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE
VENTAS 10000 12000 9000 20000
INVENTARIOS 1500 2500 1000 3500
PREVISION 1500 1200 1350 1600
COSTO UNITARIO $ 12 $ 10 $ 15 $8
PRESUPUESTO TOTAL EN UNIDADES 10000 10700 9350 18100
Total 48150

2. Presupuesto de materias primas / materiales

Preparar el presupuesto de materias primas conociendo que la producción
estimada, los materiales necesarios y el precio de los productos A, B, C, D son
los siguientes:
 Q (producción) = 12.000 unidades.
 Material A = 10 unidades.
 Material B = 15 unidades
 Material C = 8 unidades.
 Material D = 12 unidades.
 Costo A = $ 12.
 Costo B = $ 15.
 Costo C = $ 18.
 Costo D = $ 10.

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que ya conoce los aspectos descritos en este presupuesto, responda los

siguientes puntos:
a. Hallar el costo de materias primas A, B, C, D.
b. Hallar el costo total de materias primas.
PRESUPUESTO MATERIAS PRIMAS
PRODUCCION TOTAL EN UNIDADES 12.000
ITEM MATERIAL A MATERIAL B MATERIAL C MATERIAL D
UNIDADES 10 15 8 12
PRESUPUESTO DE PRODUCCION $ 120.000 $ 180.000 $ 96.000 $ 144.000
COSTO UNITARIO $ 12 $ 15 $ 18 $ 10
COSTO TOTAL DE MATERIAS PRIMAS $ 1.440.000 $ 2.700.000 $ 1.728.000 $ 1.440.000
TOTAL $ 7.308.000

3. Presupuesto de mano de obra

El presupuesto de producción de una empresa señala que debe producir:
 Producto A = 18.000 unidades.
 Producto B = 22.000 unidades.
 Producto C = 28.000 unidades.
 Producto D = 32.000 unidades.
La cantidad estándar de mano de obra es:
 Producto A = 2 horas por producto.
 Producto B = 5 horas por producto.
 Producto C = 8 horas por producto.
 Producto D = 3 horas por producto.

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El costo estándar de mano de obra por hora es $ 20.

De acuerdo a la descripción de cada producto en este presupuesto, es

momento de que responda los siguientes puntos:
a. Hallar el costo de mano de obra directa A, B, C, D.
b. Hallar el costo total de mano de obra directa.
PRESUPUESTO MANO DE OBRA
PRODUCTO PRODUCTO PRODUCTO PRODUCTO
ITEM A B C D
COSTO ESTANDAR MANO DE OBRA $ 20
PRESUPUESTO DE PRODUCCION 18000 22000 28000 32000
COSTO POR HORA $2 $5 $8 $3
TOTAL HORAS UTILIZADAS EN LA PRODUCCION $ 36.000 $ 110.000 $ 224.000 $ 96.000
COSTO TOTAL $ 720.000 $ 2.200.000 $ 4.480.000 $ 1.920.000
TOTAL $ 9.320.000

4. Presupuesto de gastos de operación

Ahora como proceso final y teniendo en cuenta lo descrito en este presupuesto,
es necesario que responda los siguientes puntos:
a. Hallar los gastos totales administrativos.
b. Hallar los gastos totales de ventas.
c. Hallar los gastos totales financiero.
d. Hallar el presupuesto total de gastos operacionales.

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PRESUPUESTO GASTOS DE OPERACION

TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
ITEM 1 2 3 4
$ $ $ $
SUELDO PERSONAL ADMINISTRATIVO 25.000.000 28.750.000 31.625.000 26.881.250
$ $ $ $
SUELDO PERSONAL DE VENTAS 12.500.000 14.000.000 12.600.000 15.120.000
COMISION SOBRE VENTAS $ 1.250.000 $ 2.100.000 $ 1.008.000 $ 1.209.600
$ $ $ $
SUB TOTAL SUELDOS Y COMISIONES 38.750.000 44.850.000 45.233.000 43.210.850

SERVICIOS BASICOS DE ADMINISTRACION

AGUA $ 1.500.000 $ 1.800.000 $ 1.944.000 $ 2.177.280
GAS $ 500.000 $ 560.000 $ 515.200 $ 592.480
ENERGIA $ 5.500.000 $ 6.160.000 $ 6.652.800 $ 7.850.304
MATERIAL DE ESCRITORIO ADMINISTRATIVO60% $ 120.000 $ 144.000 $ 161.280 $ 145.152
MATERIAL DE ESCRITORIO VENTAS 40% VENTAS $ 80.000 $ 96.000 $ 107.520 $ 96.768
$
SUB TOTAL SERVICIOS BASICOS COSTOS FIJOS $ 7.700.000 $ 8.760.000 $ 9.380.800 10.861.984
         
PUBLICIDAD TRIMESTRAL
       
RADIO $ 350.000 $ 378.000 $ 332.500 $ 359.100
$ $ $ $
TELEVISION 12.500.000 13.125.000 11.875.000 13.062.500
PRENSA $ 8.500.000 $ 9.350.000 $ 9.817.500 $ 8.835.750
$ $ $ $
SUB TOTAL PUBLICIDAD 21.350.000 22.853.000 22.025.000 22.257.350

$ $ $ $
PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERACIONALES 67.800.000 76.463.000 76.638.800 76.330.184

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PRESUPUESTO DE VENTAS
VENTAS ESTIMADAS POR TRIMESTRE 360000
PRECIO VENTA/UNIDAD $ 50 $ 55 $ 60 $ 65
$ $ $ $
TOTAL INGRESO POR VENTAS 18.000.000 19.800.000 21.600.000 23.400.000
INTERESES FINANCIEROS $ 1.000.000 $ 1.200.000 $ 1.250.000 $ 1.350.000

GASTOS ADMINISTRATIVOS
$ $ $ $
SUELDO PERSONAL ADMNISTRATIVO 25.000.000 28.750.000 31.625.000 26.881.250
AGUA $ 1.500.000 $ 1.800.000 $ 1.944.000 $ 2.177.280
ENERGIA $ 5.500.000 $ 6.160.000 $ 6.652.800 $ 7.850.304
GAS $ 500.000 $ 560.000 $ 515.200 $ 592.480
MATERIAL DE ESCRITORIO 60% ADMON $ 120.000 $ 144.000 $ 161.280 $ 145.152
$ $ $ $
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 32.620.000 37.414.000 40.898.280 37.646.466

GASTOS DE VENTAS
$ $ $ $
SUELDO PERSONAL DE VENTAS 12.500.000 14.000.000 12.600.000 15.120.000
COMISION SOBRE VENTAS $ 1.250.000 $ 2.100.000 $ 1.008.000 $ 1.209.600
MATERIAL DE ESCRITORIO 40%VENTAS $ 80.000 $ 96.000 $ 107.520 $ 96.768
RADIO $ 350.000 $ 378.000 $ 332.500 $ 359.100
$ $ $ $
TELEVISION 12.500.000 13.125.000 11.875.000 13.062.500
PRENSA $ 8.500.000 $ 9.350.000 $ 9.817.500 $ 8.835.750
$ $ $ $
TOTAL GASTOS DE VENTAS 35.180.000 39.049.000 35.740.520 38.683.718

GASTOS FINANCIEROS/ INTERESES FINANCIEROS $ 1.000.000 $ 1.200.000 $ 1.250.000 $ 1.350.000

PRESUPUESTOS TOTAL GASTOS OPERACIONALES

$ $ $ $
PRESUPUESTO FINAL 67.800.000 76.463.000 76.638.800 76.330.184

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4)Conclusiones

Los presupuestos como acabamos de ver nos ayudan a conocer los recursos asignados a
cada labor y en base a esto se pueden trazar o diseñar estrategias las cuales ayuden a
reducir costos y buscar maneras de ser mas productivos.
Estos son de vital importancia porque de esto depende el éxito de las operaciones que se
se generen en la compañía.
Para nosotros los presupuestos son una herramienta esencial para saber cuáles son las
posibilidades de cumplir con las obligaciones de la compañía antes de seguir invirtiendo
en maquinarias o equipos nuevos, una vez que se generen estos presupuesto se deben
seguir a pie de la letra todo lo que estos se nos guie. De esto dependerá si los resultados
de la compañía sean los más favorables.
Hasta en nuestro diario utilizamos muchas veces presupuesto sin darnos cuenta, contamos
con un ingreso el cual nos debe alcanzar para suplir necesidades como lo son gastos de
vivienda ,comida, transporte, diversión, y siempre contamos con un valor aproximado
que vamos a utilizar; si vemos que el dinero que nos esta ingresando no es el suficiente
empezamos a tomar decisiones para que estos gastos no se salgan de presupuesto
pensado, muchas veces no pensamos en esto y gastamos deliberante y se vienen unos
gastos innecesarios ahí es donde empezamos a pedir prestado y a empezar a ver afectado
el ingreso del mes siguiente.
Pensamos que en una empresa es igual tenemos que siempre ver los ingresos que se están
generando siempre buscando las sostenibilidad de los presupuestos, garantizando asi que
no tengamos que tomar deudas financieras innecesarias por no sabes controlar los costos
y gastos de la operación.

13 Agosto de 2019 Pá gina 9

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5)Bibliografía
MATERIAL DE APOYO COMPLEMENTARIO
https://www.youtube.com/watch?v=LbnMhbGsrYI

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