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Fecha Detalle
31 nov 2019 PDA #1
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
SUMINISTROS
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
EQUIPO
COSTOS DE VENTAS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS GENERALES
DEPRECIACION ACUMULADA
CUENTAS POR PAGAR
IMPUESTOS POR PAGAR
INGRESOS NO DEVENGADOS
INGRESOS POR VENTAS
CAPITAL
Reg. operaciones de la Comercial La Economica S de R.L al 31 de noviembre
del 2019
5-Dec-19 PDA #2
MOBILIARIO Y EQUIPO
BANCOS
CUENTAS POR PAGAR
Reg. Compra de mobiliario y equipo se pagan 100,000 con ck y el resto se
pagara en 30 dias
5-Dec-19 PDA #3
GASTOS DE VENTAS
GASTOS GENERALES
BANCOS
Reg. Pago de renta
7-Dec-19 PDA #4
INVENTARIOS
IMPUESTO SOBRE VENTAS
CUENTAS POR PAGAR
Reg. Compra de mercaderia al credito
8-Dec-19 PDA #5
BANCOS
PRESTAMOS POR PAGAR
ASIENTOS DE AJUSTES
31-Dec-19 PDA #16
GASTOS DE VENTAS
GASTOS GENERALES
SUELDOS Y SALARIOS
Reg. Pago de planilla del 31 de diciembre 2019
31-Dec-19 PDA #17
GASTOS DE VENTAS
GASTOS GENERALES
GASTOS POR SERVICIOS PUBLICOS
Energia L14,200.00
Celular L6,850.00
Reg. Pago de Energia y Celular
31-Dec-19 PDA #18
GASTOS GENERALES
SUMINISTROS
Reg. Suministros usados en administracion
31-Dec-19 PDA #19
COSTOS DE VENTAS
INVENTARIOS
Reg. Ajuste de inventario actual
AJUSTES DE CIERRE
31-Dec-19 PDA #21
GASTOS DE VENTAS
GASTOS GENERALES
DEPRECIACION ACUMULADA
Reg. Depreciacion del mes de diciembre 2019
31-Dec-19 PDA #22
INGRESOS DE VENTAS
INGRESOS NO DEVENGADOS
GANANCIAS Y PERDIDAS
Reg. Saldo de los ingresos
31-Dec-19 PDA #23
GANANCIAS Y PERDIDAS
COSTOS DE VENTAS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS GENERALES
Reg. Saldo de los gastos
31-Dec-19 PDA #24
GANANCIAS Y PERDIDAS
IMPUESTOS POR PAGAR
RESERVA LEGAL
CAPITAL
L582,578.00
L3,450,985.00
L4,908,376.00
L18,000.00
L31,669.00
L698,876.00
L14,955,839.00
L6,767,263.00
L5,008,874.00
L129,662.00
L423,108.00
L384,189.00
L10,000.00
L35,225,501.00
L250,000.00
L109,000.00
L100,000.00
L9,000.00
L10,000.00
L10,000.00
L20,000.00
L1,050,000.00
L157,500.00
L1,207,500.00
L100,000.00
L100,000.00
L15,000.00
L2,250.00
L12,750.00
L43,125.00
L5,625.00
L37,500.00
L3,501,750.00
L456,750.00
L3,045,000.00
L2,169,200.00
L2,169,200.00
L1,207,500.00
L1,187,250.00
L20,250.00
L377,500.00
L56,625.00
L434,125.00
L26,250.00
L3,938.00 L30,188.00
L30,188.00
L18,700.00
L18,700.00
L3,139,500.00
L409,500.00 L3,139,500.00
L2,730,000.00
L1,944,800.00
L1,944,800.00
STES
L37,500.00
L37,500.00
L75,000.00
L12,630.00
L8,420.00
L21,050.00
L12,000.00
L12,000.00
L38,896.00
L38,896.00
L18,473.00
L18,473.00
RRE
L7,500.00
L11,251.00
L18,751.00
L40,974,251.00
L25,000.00
L40,999,251.00
L30,956,446.00
L19,090,035.00
L6,797,393.00
L5,069,018.00
L8,909,271.00
L394,544.00
L50,000.00
L8,464,727.00
L131,411,986.00 L131,411,986.00
onomica S de R.L
Haber Debe Haber
L1,337,438.00 L6,001,390.00
L3,450,985.00
L4,210,646.00 L2,143,930.00
L12,000.00 L6,000.00
L31,669.00
L698,876.00
L19,108,735.00 L0.00
L6,797,393.00 L0.00
L5,069,018.00 L0.00
L109,000.00
L22,750.00 L2,250.00
L40,999,251.00 L1,133,534.00
L148,413.00 L148,413.00
L2,073,733.00 L823,108.00
L778,733.00 L778,733.00
L41,000,501.00 L0.00
L8,714,727.00 L8,714,727.00
L50,000.00 L50,000.00
L874,125.00 L656,062.00
L100,000.00 L100,000.00
L21,050.00 L21,050.00
L18,473.00 L18,473.00
L131,336,986.00 L12,444,100.00 L12,444,100.00
Comercial La Económica, S. de R.L.
Estado de Patrimonio
Período Terminado Al 31 de Diciembre del 2019
Cifras en Lempiras
COMERCIAL LA ECONOMICA S DE R.L, Capital al 31 de NOVIEMBRE 2019
(+) Inversion realizadas por el propietario
(+) Utilidad neta para el mes
(-) Retiros
(-) Perdida Neta
Comercial La Económica, S. de R.L. Capital al 31 31 de NOVIEMBRE 2019
Firma:
FIRMA
de R.L.
del 2019
L250,000.00 Cuentas
L0.00 Efectivo
L1,133,632.00 Cuentas por cobrar
L1,383,632.00 Inventarios
L0.00 Suministros
L0.00 Seguros Anticipados
L1,383,632.00 Equipo
Depreciación Acumulada
Cuentas Por Pagar
Impuestos Por Pagar
nio Comercial La
L1,383,632.00 Estado
L50,000.00 Período Terminado
L8,503,525.00 Cifra
monio L9,937,157.00
Patrimonio L12,522,360.00 Ventas Brutas
(-) Devoluciones s/ventas
(-) Rebajas ydescuento s/ventas
Ventas Netas
(-)Costo de Ventas
Utilidad Bruta
(-) Gatos de Ventas
Utidad Operacional
(-) Gastos Generales
(+) Otros ingresos
Utilidad Neta Antes de I.S.R
Reserva Legal
ISR
Utilidad Neta
FIRMA
Balanza de Comprobacion
Al 31 de Diciembre del 2019
Cifras en Lempiras
B.Comprobacion Ajustes
Debe Haber Debe Haber
L6,001,390.00
L3,450,985.00
L2,182,826.00 L38,896.00
L18,000.00 L12,000.00
L31,669.00 L18,473.00
L698,876.00
L129,662.00 L18,751.00
L823,108.00 L21,050.00
L1,246,501.00
L25,000.00
L250,000.00
L40,974,251.00
L19,051,139.00 L38,896.00
L6,777,263.00 L20,130.00
L5,018,874.00 L50,144.00
L109,000.00
L208,500.00
L100,000.00
L43,548,522.00 L43,548,522.00 L109,170.00 L109,170.00
L5,775,000.00
L26,250.00
L0.00
L5,748,750.00
L4,095,300.00
L1,653,450.00
L30,130.00
L1,623,320.00
L60,144.00
L15,000.00
Antes de I.S.R L1,578,176.00
a Legal -L50,000.00
R -L394,544.00
Neta L1,133,632.00
MA
B. Comprobacion ajustada
Debe Haber
L6,001,390.00
L3,450,985.00
L2,143,930.00
L6,000.00
L13,196.00
L698,876.00
L148,413.00
L844,158.00
L1,246,501.00
L25,000.00
L250,000.00
L40,974,251.00
L19,090,035.00
L6,797,393.00
L5,069,018.00
L109,000.00
L208,500.00
L100,000.00
L43,588,323.00 L43,588,323.00
-L50,000.00
-L394,544.00
L1,133,632.00
Kardex
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE UNIDADES C/UNIT. TOTAL UNIDADES
1-Dec-19 INVENTARIO INICIAL
1400 750 L1,050,000.00
7-Dec-18 COMPRA MERCADERIA
L0.00 50
DEVOLUCION SOBRE COMPRA
12-Dec-18 DEMERCADERIA L0.00
L0.00 2900
VENTA
15-Dec-18 L0.00
L0.00
16-Dec-18 DESCUENTO SOBRE COMPRA L0.00
500 755 L377,500.00
COMPRA DE MERCADERIA L0.00
19-Dec-18 L0.00
25 748 L18,700.00
DEVOLUCION SOBRE VENTAS DE
MERCADERIA L0.00
21-Dec-18 L0.00
2600
VENTA DE MERCADERIA
26-Dec-18
52
AJUSTE DE MERCADERIA, INVENTARIO
EN FISICO
31-Dec-18
x
SALIDAS EXISTENCIAS
C/UNIT. TOTAL UNIDADES C/UNIT. TOTAL
6562 748 L4,908,376.00
6562 748 L4,908,376.00
1400 750 L1,050,000.00
750 L37,500.00 6562 748 L4,908,376.00
L0.00 1350 750 L1,012,500.00
748 L2,169,200.00 3662 748 L2,739,176.00
L0.00 1350 750 L1,012,500.00
L0.00 3662 748 L2,739,176.00
L0.00 1350 735 L992,250.00
L0.00 3662 748 L2,739,176.00
L0.00 1350 735 L992,250.00
L0.00 500 755 L377,500.00
L0.00 3687 748 L2,757,876.00
L0.00 1350 735 L992,250.00
L0.00 500 755 L377,500.00
748 L1,944,800.00 1087 748 L813,076.00
L0.00 1350 735 L992,250.00
L0.00 500 755 L377,500.00
748 L38,896.00 1035 748 L774,180.00
1350 735 L992,250.00
500 755 L377,500.00
total L2,143,930.00