DELIMITACIÓN DE LOS

INCINERACIÓN
PROCESO 1
RECEPCIÓN DE RESIDUOS
Actividades
Verficar que las unidades físicas que infresan sean
las correspondientes a lo que se detalla en el MUE
(manifiesto único de entrega)

Ingresar la información del MUE en el Sistema

Ingresa al galpón 1

DISPOCISIÓN FINAL EN CELDAS

PROCESO 1
RECEPCIÓN DE RESIDUOS
Actividades
Verficar que las unidades físicas que infresan sean
las correspondientes a lo que se detalla en el MUE
(manifiesto único de entrega)

Ingresar la información del MUE en el Sistema

Ingresa al galpón 1
 DELIMITACIÓN DE LOS PROCESOS

PROCESO 2
CLASIFICACIÓN
Actividades

Clasificar los residuos por su composición química

Se agrupan de acuerdo a la distribución de la
bodega
Entegar los residuos para tratamiento

Se registra la entrega en kárdex

PROCESO 2
CLASIFICACIÓN
Actividades

Clasificar los residuos por su composición química

Se agrupan de acuerdo a la distribución de la
bodega

Entegar los residuos para tratamiento

Se registra la entrega en kárdex

ACIÓN DE LOS PROCESOS

PROCESO 4
TRITURACIÓN
Actividades

Triturar los residuos sólidos

Entregar al área de incineración

Se registra el ingreso en kárdex
Se registra la entrega en el kárdex para la
incineración

PROCESO 3
ESTABILIZACIÓN Y SOLIDIFICACIÓN
Actividades

Realizar mezclas de acuerdo a la composición

química de cada residuo para estabilizarlos
Solificar los residuos que no tienen otro tipo de
tratamiento

Se registra el ingreso en kárdex

Se registra la entrega en el kárdex para la
disposición final en celdas
 PROCESO 5
INCINERACIÓN
Actividades

Ingresar los residuos a la cámara de combustión

Definir la temperatura a la que deben ser expuestos

Monitorear la combustión

Monitorear los niveles de PH

Retirar la ceniza
Se pesa la Ceniza
Se entrega a Estabilización, registrando en un
kárdex adicional

PROCESO 4
DISPOSICIÓN FINAL EN CELDAS
Actividades

Definir el sitio donde va a ser ubicado el residuo

Verificar que el área sea adecuada y esté
impermeabilizada
Registrar en el mapa el sitio en donde fue ubicado el
residuo
 Tablas de Valores para Costos

Rol de Pagos Mano de Obra Directa

Fondos de
Cargos Sueldo Horas extras Bonos
Reserva

Operario horno 1 450.00 80.00 100.00 52.48

Ayudante de Incineración 1 400.00 80.00 150.00 52.48
Operario horno 2 450.00 80.00 170.00 58.31
Ayudante de Incineración 2 400.00 80.00 140.00 51.65
Operario Recepción 1 450.00 80.00 140.00 55.81
Operario Recepción 2 400.00 80.00 140.00 51.65
Operario Clasificación 1 450.00 80.00 140.00 55.81
Operario Clasificación 2 400.00 80.00 140.00 51.65

Rol de Provisiones Mano de Obra Directa

Décimo Décimo
Cargos Cuarto Tercer Sueldo Vacaciones Total Gasto
Sueldo
Operario horno 1 12.50 52.50 26.25 91.25
Ayudante de Incineración 1 12.50 52.50 26.25 91.25
Operario horno 2 12.50 58.33 29.17 100.00
Ayudante de Incineración 2 12.50 51.67 25.83 90.00
Operario Recepción 1 12.50 55.83 27.92 96.25
Operario Recepción 2 12.50 51.67 25.83 90.00
Operario Clasificación 1 12.50 55.83 27.92 96.25
Operario Clasificación 2 12.50 51.67 25.83 90.00

DEPRECIACIONES
Costo Depreciación/ Días
Tipo Maquinaria mes Proceso Laborados
Incinerador + generador 745000.00 6208.33 Incineración 22
Compresor 12000.00 100.00 Incineración 22
Montacargas 20000.00 166.67 Recepción 22
Montacargas 20000.00 166.67 Clasificación 22
Báscula Camionera 19000.00 158.33 Recepción 22

Materiales Directos (Clasificación)

Días
Tipo Unidad Cantidad/día Valor/U
Laborados
Carbón Activado kg 30.00 3.09 22
Combustible Generador Incinerador
Óxido de calcio kg 30.00 0.28 22

CIF VARIABLES

Tipo Proceso Unidad Cantidad/día Valor/U

Energía eléctrica Incineración kw/h 634.20 0.09
Energía eléctrica Báscula Camionera Recepción kw/h 100.00 0.09
Agua Incineración gl 266.00 0.02
Etiquetas Residuos Clasificación U 180.00 0.02
Epp Operario recepción (equipo completo) Incineración eq 0.01 180.00
Epp Operario Clasificación (equipo completo) Incineración eq 0.01 180.00
Epp Operario horno (equipo completo) Incineración eq 0.01 180.00
Epp Operario incineración 1 (equipo completo) Incineración eq 0.01 140.00
Epp Operario incineración 2 (equipo completo) Incineración eq 0.01 140.00
Epp Gerente Operaciones Incineración eq 0.01 180.00
Epp Sup. Procesos Operativos Incineración eq 0.01 180.00
Epp Supervisor Bodega Recepción eq 0.01 180.00
Epp Ayudante Bodega Clasificación eq 0.01 140.00
Epp Asistente Planta Incineración eq 0.01 100.00
Combustible Montacargas Recepción gl 16.00 0.8
Combustible Montacargas Clasificación gl 16.00 0.8

CIF FIJOS
Tipo Proceso Valor/Año meses Valor/mes
Mantenimiento Incinerador Incineración 24000.00 6 4000.00
Mantenimiento Montacargas Recepción 875.00 6 145.83
Mantenimiento Montacargas Clasificación 875.00 6 145.83
Mantenimiento Báscula Camionera Recepción 1500.00 6 250.00
Mantenimiento Compresor Incineración 640.00 6 106.67
Seguro Incinerador Incineración 2980.00 6 496.67
Seguro Montacargas Recepción 20.00 6 3.33
Seguro Montacargas Clasificación 20.00 6 3.33
Seguro Báscula Camionera Recepción 76.00 6 12.67
Seguro Compresor Incineración 48.00 6 8.00

Rol de Pagos Mano de Obra Indirecta

Fondos de
Cargos Sueldo Horas extras Bonos
Reserva
Jefe de Operaciones 2500.00 1500.00 333.20
Supervisor Procesos Operativos 1500.00 250.00 145.78
Supervisor de Recep. y Clasif. 700.00 160.00 71.64
Ayudante de Bodega 450.00 180.00 52.48
Asistente de Planta 450.00 100.00 45.82

Rol de Provisiones Mano de Obra Indirecta

Décimo
Décimo
Cargos Cuarto
Tercer Sueldo Vacaciones
Total Gasto
Sueldo
Jefe de Operaciones 12.50 333.33 166.67 512.50
Supervisor Procesos Operativos 12.50 145.83 72.92 231.25
Supervisor de Recep. y Clasif. 12.50 71.67 35.83 120.00
Ayudante de Bodega 12.50 52.50 26.25 91.25
Asistente de Planta 12.50 45.83 22.92 81.25
res para Costos

Días
Total Aporte Total Horas
Labora Valor/día Valor/hora
Ingresos Patronal Gasto laboradas
dos
682.48 82.92 765.40 22 34.79 8 4.35 1
682.48 82.92 765.40 22 34.79 8 4.35 1
758.31 92.13 850.44 22 38.66 8 4.83 3
671.65 81.60 753.25 22 34.24 8 4.28 2
725.81 88.19 814.00 22 37.00 8 4.62 8
671.65 81.60 753.25 22 34.24 8 4.28
725.81 88.19 814.00 22 37.00 8 4.62 8
671.65 81.60 753.25 22 34.24 8 4.28

TOTAL

Días Horas Valor/h

Laborados Valor/día laboradas ora Valor/hora

22 4.15 8 0.52 4.87

22 4.15 8 0.52 4.87
22 4.55 8 0.57 5.40
22 4.09 8 0.51 4.79
22 4.38 8 0.55 5.17
22 4.09 8 0.51 4.79
22 4.38 8 0.55 5.17
22 4.09 8 0.51 4.79

Horas Valor/hor
Valor/día laboradas a RESUMEN
282.20 8 35.27 PROCESO TOTAL CIF
4.55 8 0.57 Incineración 12,404.87
7.58 8 0.95 Recepción 1,238.43
7.58 8 0.95 Clasificación 693.74
7.20 8 0.90

Horas Valor/hor
Valor/mes laboradas
a
2039.40 176 11.59

184.80 176 1.05

Días Horas Valor/h

Laborados Valor/mes laboradas ora
 22 1255.72 264 4.76
22 198.00 176 1.13
22 117.04 176 0.67
22 79.20 176 0.45
22 22.00 176 0.13
22 22.00 176 0.13
22 22.00 176 0.13
22 17.11 176 0.10
22 17.11 176 0.10
22 22.00 176 0.13
22 22.00 176 0.13
22 22.00 176 0.13
22 17.11 176 0.10
22 12.22 176 0.07
22 281.60 176 1.60
22 281.60 176 1.60

Total Aporte Total Días Horas

Valor/día Valor/hora
Ingresos Patronal Gasto Lab. laboradas
4333.20 526.48 4859.68 22 220.89 8 27.61 20%
1895.78 230.34 2126.11 22 96.64 8 12.08 40%
931.64 113.19 1044.83 22 47.49 8 5.94
682.48 82.92 765.40 22 34.79 8 4.35
595.82 72.39 668.21 22 30.37 8 3.80

TOTAL

Días Horas Valor/h

Laborados Valor/día laboradas ora
Valor/hora

22 23.30 8 2.91 30.52

22 10.51 8 1.31 13.39
22 5.45 8 0.68 6.62
22 4.15 8 0.52 4.87
22 3.69 8 0.46 4.26
 HOJA DE COSTOS N° PF-HC-18-001

Proceso: Recepción Unidades en proceso: 36879.37

Unidades ing 737587.31 Unidades Retenidas: 36879.37

Unidades te 663828.58 Mes: Agosto

Costos Directos
Mano de Obra Valor/ Aplicación
Directa mes Proceso
Costo ELEMENTO TOTAL

Operador recepción 1 905.70 100% 905.70 MPD

Operador recepción 2 838.46 100% 838.46 MOD 1,744.16
Total MOD 1744.16 CIF 4,296.96
Costos Indirectos de Procesamiento TOTAL COSTO RECEP 6,041.12
Mano de Obra Valor/ Aplicación
Costo
Indirecta mes Proceso
Supervisor recepción 565.87 100% 565.87
Jefe de Operaciones 5372.18 40% 2148.87
Asistente de Planta 749.46 40% 299.78
Total MOI 3014.53
Valor/ Aplicación
Otros Indirectos Costo
mes Proceso
Depreciaciones 325.00 100% 325.00
Mantenimiento 395.83 100% 395.83
Servicios Básicos 198.00 100% 198.00
Combustible 281.60 100% 281.60
Seguros 16.00 100% 16.00
Otros Insumos 66.00 100% 66.00
0.00
Total CIP 1282.43

HOJA DE COSTOS N° PF-HC-18-002

Proceso: Clasificación Unidades en proceso: 99574.29

Unidades ing 663828.58 Unidades Retenidas: 132765.72

Unidades te 431488.58 Mes: Agosto

Costos Directos
Mano de Obra Valor/ Aplicación
Costo ELEMENTO TOTAL
Directa mes Proceso
Operador Clasificación 1 905.70 100% 905.70 MPD
Operador clasificación 2 838.46 100% 838.46 MOD 1,744.16
 0.00 CIF 4,018.76
0.00 TOTAL COSTO RECEP 5,762.91
Total MOD 1744.16
Costos Indirectos de Procesamiento
Mano de Obra Valor/ Aplicación
Costo
Indirecta mes Proceso
Supervisor recep. Y Clasif. 565.87 100% 565.87
Ayudante de Bodega 856.65 100% 856.65
Jefe de Operaciones 5372.18 30% 1611.66
Asistente de Planta 749.46 30% 224.84
Total MOI 3259.01
Valor/ Aplicación
Otros Indirectos Costo
mes Proceso
Depreciaciones 166.67 100% 166.67
Mantenimiento 145.83 100% 145.83
Servicios Básicos 0.00 100% 0.00
Combustible 281.60 100% 281.60
Seguros 3.33 100% 3.33
Otros Insumos 162.31 100% 162.31
0.00
Total CIP 759.74

HOJA DE COSTOS N° PF-HC-18-003

Proceso: Incineración Unidades en proceso: 107872.14

Unidades ing 431488.57635 Unidades Retenidas: 0.00

Unidades te 323616.4322625 Mes: Agosto

Costos Directos
Mano de Obra Valor/ Aplicación
Directa mes Proceso
Costo ELEMENTO TOTAL

Operario horno 1 865.17 100% 865.17 MPD 2,285.80

Operario horno 2 951.36 100% 951.36 MOD 3,626.98
Operario incineración 1 859.08 100% 859.08 CIF 16,760.32
Operario incineración 2 951.36 100% 951.36 TOTAL COSTO RECEP 22,673.10
Total MOD 3626.98
Materiales Valor/ Aplicación
Costo
Directos mes Proceso
Carbón Activado 2039.40 100% 2039.40
Óxido de calcio 246.40 100% 246.40

Total CIP 2285.80

Costos Indirectos de Procesamiento
Mano de Obra Valor/ Aplicación
Costo
Indirecta mes Proceso
Jefe de Operaciones 5372.18 30% 1611.66
Asistente de Planta 749.46 30% 224.84
Supervisor Procesos Op. 2474.96 100% 2474.96
 Total MOI 4311.45

Otros Indirectos Valor/ Aplicación Costo

mes Proceso
Depreciaciones 6308.33 100% 6308.33
Mantenimiento 4106.67 100% 4106.67
Servicios Básicos 1372.76 100% 1372.76
Combustible 0.00 100% 0.00
Seguros 504.67 100% 504.67
Otros Insumos 156.44 100% 156.44

Total CIP 12448.87

 INFORME DE CANTIDAD
Mes: Agosto/2018
Unidad de Medida: kilogramos

PROCESO I PROCESO II PROCESO III

UNIDADES POR DISTRIBUIR (Recepción) (Clasificación) (Incineración)
Recibidas período anterior
Terminadas y retenidas
En Proceso
De este período
Comenzadas 737587.31
Recibidas proceso anterior 663828.58 431488.58
Total unidades por distribuir 737587.31 663828.58 431488.58
DISTRIBUCIÓN DE UNIDADES
Terminadas y transferidas 663828.58 431488.58 323616.43
Terminadas y retenidas 36879.37 132765.72 0.00
En Proceso 36879.37 99574.29 107872.14
Grado de elaboración
Materiales 0% 0% 60%
Mano de obra directa 70% 60% 50%
CIF 75% 70% 80%
Total unidades distribuidas 737587.31 663828.58 431488.58
 INFORME DE UNIDADES EQUIVALENTES

Mes: Agosto/2018
Unidad de Medida: kilogramos

% PROCESO I (Recepción) % PROCESO II (Clasificación)

UNIDADES POR DISTRIBUIR TERMINACIÓN TERMINACIÓN
MPD MOD CIP MPD MOD
Terminadas y transferidas 663,829 663,829 431,489
Terminadas y retenidas 36,879 36,879 132,766
En proceso 36,879 99,574
Materia Prima 0% 0 0% 0
Mano de Obra Directa 70% 25,816 60% 59,745
Costos Indirectos de Procesamiento 75% 27,660 70%
Unidades perdidas
Producción Equivalente 0 726,524 728,367 0 623,999
ALENTES

SO II (Clasificación) % PROCESO III (Incineración)

CIP TERMINACIÓN MPD MOD CIP
431,489 323,616 323,616 323,616
132,766
107,872
60% 64,723
50% 53,936 86,298
69,702 80%

633,956 388,340 377,553 409,914

 INFORME DE COSTOS DE PROCESAMIENTO

Mes: Agosto/2018
Unidad de Medida: kilogramos

PROCESO I (Recepción) PROCESO II (Clasificación)

DETALLE Costo
Costo Total Unidades Costo Total Unidades
Unitario
COSTOS POR DISTRIBUIR
Proceso anterior
Recibidos en el período 5,509.86
Inventario inicial en proceso
Ajuste unidades adicionales
Ajuste unidades perdidas
Total Costos Proceso anterior 0.00 0.0000 5,509.86
COSTOS DEL PROCESO
Inventario inicial en proceso
Materiales Directos
Mano de obra directa
CIF
COSTOS DEL PERÍODO
Materiales Directos
Mano de obra directa 1,744.16 726523.50 0.0024 1,744.16 623998.86
CIF 4,296.96 728367.47 0.0059 4,018.76 633956.29
Total Costos del proceso 6,041.12 0.0083 5,762.91
TOTAL ACUMULADO 6,041.12 0.0083 11,272.77
DISTRIBUCIÓN DE LOS COSTOS
Unidades Terminadas y Transferidas ### 7,522.75
Unidades Terminadas y Retenidas 306.10 2,314.69
Unidades en Proceso
Materiales Directos este proceso 0.00 0.00
Mano de obra directa este proceso 61.98 166.99
CIF este proceso 163.18 441.85
Costos Acumulado Proceso anterior 826.48
TOTAL DISTRIBUCIÓN COSTOS 6,041.12 11,272.77

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Solicitado por: Aprobado por:

CI: CI:

Firma Firma
comprobación 0
MIENTO

O II (Clasificación) PROCESO III (Incineración)

Costo Costo
Costo Total Unidades
Unitario Unitario

0.0083 7,522.75 0.0174

0.0083 7,522.75 0.0174

2,285.80 388339.72 0.0059

0.0028 3,626.98 377552.50 0.0096
0.0063 16,760.32 409914.15 0.0409
0.0091 22,673.10 0.0564
0.0174 30,195.85 0.0738
23,887.57
0.00

380.97
518.14
3,528.49
1,880.69
11,272.77 30,195.85 30,195.85

aceptar el contenido del mismo.

0 0
 DIARIO GENERAL
INCINEROX CÍA. LTDA.

FECHA CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

01
1.05.01.01.01 Inv. Materiales Primarios Directos 31,740.00
Carbón Activado 30,900.00
Óxido de calcio 840.00
Proveedores Locales 31,422.60
Ret. Fte. X Pagar 317.40
A/. Compra materia prima
02
Mano de Obra Directa 1,740.44
5.01.01.02.01 Sueldos 850.00
5.01.01.02.02 Horas Extras 160.00
5.01.01.02.05 Otros Ingresos 280.00
5.01.01.03.02 Fondos de Reserva 107.46
5.01.01.03.01 Aportes Patronales 156.74
5.01.01.04.02 Décimo Cuarto Sueldo 25.00
5.01.01.04.01 Décimo Tercer Sueldo 107.50
5.01.01.04.03 Vacaciones 53.75
Sueldos por Pagar 1,276.84
IESS por Pagar 277.35
Décimo Tercer Sueldo por Pagar 107.50
Décimo Cuarto Sueldo por Pagar 25.00
Vacaciones por Pagar 53.75
A/. Mano de Obra Directa proceso recepción
03
Mano de Obra Directa 1,740.44
5.01.01.02.01 Sueldos 850.00
5.01.01.02.02 Horas Extras 160.00
5.01.01.02.05 Otros Ingresos 280.00
5.01.01.03.02 Fondos de Reserva 107.46
5.01.01.03.01 Aportes Patronales 156.74
5.01.01.04.02 Décimo Cuarto Sueldo 25.00
5.01.01.04.01 Décimo Tercer Sueldo 107.50
5.01.01.04.03 Vacaciones 53.75
Sueldos por Pagar 1,276.84
IESS por Pagar 277.35
Décimo Tercer Sueldo por Pagar 107.50
Décimo Cuarto Sueldo por Pagar 25.00
Vacaciones por Pagar 53.75
A/. Mano de Obra Directa proceso clasificación
SUMAN Y PASAN $35,220.88 $35,220.88

DIARIO GENERAL
INCINEROX CÍA. LTDA.

FECHA CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

VIENEN $35,220.88 $35,220.88
04
Mano de Obra Directa 3,480.88
5.01.01.02.01 Sueldos 1,700.00
 5.01.01.02.02 Horas Extras 320.00
5.01.01.02.05 Otros Ingresos 560.00
5.01.01.03.02 Fondos de Reserva 214.91
5.01.01.03.01 Aportes Patronales 313.47
5.01.01.04.02 Décimo Cuarto Sueldo 50.00
5.01.01.04.01 Décimo Tercer Sueldo 215.00
5.01.01.04.03 Vacaciones 107.50
Sueldos por Pagar 2,553.68
IESS por Pagar 554.70
Décimo Tercer Sueldo por Pagar 215.00
Décimo Cuarto Sueldo por Pagar 50.00
Vacaciones por Pagar 107.50
A/. Mano de Obra Directa proceso Incineración
05
1.05.01.02.01 Inv. Residuos en Proceso Recepción 1,744.16
1.05.01.02.02 Inv. Residuos en Proceso Clasificación 1,744.16
1.05.01.02.03 Inv. Residuos en Proceso Incineración 3,626.98
Mano de Obra Directa 7,115.29
A/. Transferencia a Residuos en proceso
06
1.05.01.02.03 Inv. Residuos en Proceso Incineración 2,285.80
1.05.01.01.01 Inv. Materiales Primarios Directos 2,285.80
A/. Transferencia a Residuos en proceso
07
Costos Indirectos de Fabricación 3,014.53
5.01.03.01.01 Supervisor recepción 565.87
5.01.03.01.02 Jefe de Operaciones 2,148.87
5.01.03.01.05 Asistente de Planta 299.78
Sueldos por Pagar 2,318.35
IESS por Pagar 281.86
Décimo Tercer Sueldo por Pagar 251.21
Décimo Cuarto Sueldo por Pagar 37.50
Vacaciones por Pagar 125.61
A/. Mano de obra indirecta para recepción
SUMAN Y PASAN $51,117.38 $51,117.38
DIARIO GENERAL
INCINEROX CÍA. LTDA.

FECHA CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

VIENEN $51,117.38 $51,117.38
08
Costos Indirectos de Fabricación 1,216.43
5.01.04.01.02 Depreciaciones 325.00
5.01.04.03.19 Mantenimiento 395.83
5.01.04.02.01 Servicios Básicos 198.00
5.01.04.07.01 Combustible 281.60
5.01.04.11.02 Seguros 16.00
Otros Insumos 66.00
Proveedores Locales 1,216.43
A/. Costos Indirectos de Procesamiento para
recepción
09
Costos Indirectos de Fabricación 3,034.18
5.01.03.01.01 Supervisor recep. Y Clasif. 565.87
 5.01.03.01.02 Ayudante de Bodega 856.65
5.01.03.01.05 Jefe de Operaciones 1,611.66
5.01.03.01.05 Asistente de Planta 224.84
Sueldos por Pagar 2,333.71
IESS por Pagar 283.70
Décimo Tercer Sueldo por Pagar 252.85
Décimo Cuarto Sueldo por Pagar 37.50
Vacaciones por Pagar 126.42
A/. Mano de obra indirecta para clasificación
10
Costos Indirectos de Fabricación 759.74
5.01.04.01.02 Depreciaciones 166.67
5.01.04.03.19 Mantenimiento 145.83
5.01.04.02.01 Servicios Básicos 0.00
5.01.04.04.04 Combustible 281.60
5.01.04.05.10 Seguros 3.33
5.01.04.07.01 Otros Insumos 162.31
Proveedores Locales 759.74
A/. Costos Indirectos de Procesamiento para
clasificación
SUMAN Y PASAN $56,127.74 $56,127.74

DIARIO GENERAL
INCINEROX CÍA. LTDA.

FECHA CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

VIENEN $56,127.74 $56,127.74
11
Costos Indirectos de Fabricación 4,311.45
5.01.03.01.01 Jefe de Operaciones 1,611.66
5.01.03.01.02 Asistente de Planta 224.84
5.01.03.01.05 Supervisor Procesos Op. 2,474.96
Sueldos por Pagar 3,331.90
IESS por Pagar 403.12
Décimo Tercer Sueldo por Pagar 359.29
Décimo Cuarto Sueldo por Pagar 37.50
Vacaciones por Pagar 179.64
A/. Mano de obra indirecta para Incineración
12
Costos Indirectos de Fabricación 12,448.87
5.01.04.01.02 Depreciaciones 6,308.33
5.01.04.03.19 Mantenimiento 4,106.67
5.01.04.02.01 Servicios Básicos 1,372.76
5.01.04.07.01 Combustible 0.00
5.01.04.11.01 Seguros 504.67
5.01.04.11.02 Otros Insumos 156.44
Proveedores Locales 12,448.87
A/. Costos Indirectos de Procesamiento para
Incineración
13
1.05.01.02.01 Inv. Residuos en Proceso Recepción 4,296.96
1.05.01.02.02 Inv. Residuos en Proceso Clasificación 4,018.76
1.05.01.02.03 Inv. Residuos en Proceso Incineración 16,760.32
 Costos Indirectos de Fabricación 25,076.04
A/. Transferencia a Residuos en proceso
14
1.05.01.02.02 Inv. Residuos en Proceso Clasificación 5,509.86
1.05.01.02.01 Inv. Residuos en Proceso Recepción 5,509.86
A/. Transferencia a proceso siguiente
SUMAN Y PASAN ### ###

DIARIO GENERAL
INCINEROX CÍA. LTDA.

FECHA CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

VIENEN ### ###
15
1.05.01.02.03 Inv. Residuos en Proceso Incineración 7,522.75
1.05.01.02.02 Inv. Residuos en Proceso Clasificación 7,522.75
A/. Transferencia a proceso siguiente
16
1.05.01.02.04 Inv. Residuos Terminados de Procesar 23,887.57
1.05.01.02.03 Inv. Residuos en Proceso Incineración 23,887.57
A/. Informe de Costos de Producción agosto
SUMAN ### ###
47,509.74 36,920.18
10,589.56
Inv. Residuos en Proceso Recepción Inv. Residuos en Proceso Clasificación
4,296.96 5,509.86 4,018.76 7,522.75
1,744.16 5,509.86
6041.11515 5509.86101 1,744.16
531.254141 11272.7734 7522.75422

3750.01922
Inv. Residuos en Proceso Incineración

16,760.32 23,887.57

7,522.75
5,912.78
30195.8526 23887.5691
6308.28348
10589.5568
 DIARIO GENERAL
INCINEROX CÍA. LTDA.

FECHA CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE

01
1.05.01.01.01 Inv. Materiales Primarios Directos 2,039.40
Carbón Activado 2,039.40
Óxido de calcio 0.00
Proveedores Locales
Ret. Fte. X Pagar
A/. Compra materia prima
02
Mano de Obra Directa 1,298.55
5.01.01.02.01 Sueldos 735.00
5.01.01.02.02 Horas Extras 0.00
5.01.01.02.05 Otros Ingresos 222.00
5.01.01.03.02 Fondos de Reserva 79.72
5.01.01.03.01 Aportes Patronales 125.96
5.01.01.04.02 Décimo Cuarto Sueldo 16.25
5.01.01.04.01 Décimo Tercer Sueldo 79.75
5.01.01.04.03 Vacaciones 39.88
Sueldos por Pagar
IESS por Pagar
Décimo Tercer Sueldo por Pagar
Décimo Cuarto Sueldo por Pagar
Vacaciones por Pagar
A/. Mano de Obra Directa proceso
recepción
SUMAN Y PASAN $3,337.95

DIARIO GENERAL
INCINEROX CÍA. LTDA.

FECHA CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE

VIENEN $3,337.95
03
Mano de Obra Directa 7,281.98
5.01.01.02.01 Sueldos 3,600.00
5.01.01.02.02 Horas Extras 640.00
5.01.01.02.05 Otros Ingresos 1,120.00
5.01.01.03.02 Fondos de Reserva 446.49
5.01.01.03.01 Aportes Patronales 705.49
5.01.01.04.02 Décimo Cuarto Sueldo 100.00
5.01.01.04.01 Décimo Tercer Sueldo 446.67
5.01.01.04.03 Vacaciones 223.33
Sueldos por Pagar
IESS por Pagar
Décimo Tercer Sueldo por Pagar
Décimo Cuarto Sueldo por Pagar
Vacaciones por Pagar
 A/. Mano de Obra Directa proceso
clasificación
04
Mano de Obra Directa 6,251.14
5.01.01.02.01 Sueldos 3,000.00
5.01.01.02.02 Horas Extras 560.00
5.01.01.02.05 Otros Ingresos 1,040.00
5.01.01.03.02 Fondos de Reserva 383.18
5.01.01.03.01 Aportes Patronales 605.46
5.01.01.04.02 Décimo Cuarto Sueldo 87.50
5.01.01.04.01 Décimo Tercer Sueldo 383.33
5.01.01.04.03 Vacaciones 191.67
Sueldos por Pagar
IESS por Pagar
Décimo Tercer Sueldo por Pagar
Décimo Cuarto Sueldo por Pagar
Vacaciones por Pagar
A/. Mano de Obra Directa proceso
Incineración
SUMAN Y PASAN $16,871.07

DIARIO GENERAL
INCINEROX CÍA. LTDA.

FECHA CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE

VIENEN $16,871.07
05
1.05.01.02.01 Inv. Residuos en Proceso Recepción 1,744.16
1.05.01.02.02 Inv. Residuos en Proceso Clasificación 1,744.16
1.05.01.02.03 Inv. Residuos en Proceso Incineración 3,626.98
Mano de Obra Directa
A/. Transferencia a Residuos en proceso
06
1.05.01.02.03 Inv. Residuos en Proceso Incineración 2,285.80
1.05.01.01.01 Inv. Materiales Primarios Directos
A/. Transferencia a Residuos en proceso
07
Costos Indirectos de Fabricación 1,384.27
5.01.03.01.01 Sueldos 735.00
5.01.03.01.02 Horas Extras 0.00
5.01.03.01.05 Otros Ingresos 292.50
5.01.03.02.02 Fondos de Reserva 85.59
5.01.03.02.01 Aportes Patronales 135.24
5.01.03.03.01 Décimo Tercer Sueldo 7.50
5.01.03.03.02 Décimo Cuarto Sueldo 85.63
5.01.03.03.03 Vacaciones 42.81
Sueldos por Pagar
IESS por Pagar
Décimo Tercer Sueldo por Pagar
Décimo Cuarto Sueldo por Pagar
 Vacaciones por Pagar

A/. Mano de obra indirecta para recepción

SUMAN Y PASAN $27,656.42
DIARIO GENERAL
INCINEROX CÍA. LTDA.

FECHA CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE

VIENEN $27,656.42
08
Costos Indirectos de Fabricación 2,564.87
5.01.04.01.02 Suministros EPP 1,364.43
5.01.04.03.19 Seguro de Maquinaria 198.00
Mantenimiento y Reparación de Equipo y
5.01.04.02.01 Maquinaria 395.83

5.01.04.07.01 Gastos Depreciación Equipo y Maquinaria 325.00

5.01.04.11.02 Energía Eléctrica Plantas 281.60
Proveedores Locales
A/. Costos Indirectos de Procesamiento
para recepción
09
Costos Indirectos de Fabricación 1,882.36
5.01.03.01.01 Sueldos 1,015.00
5.01.03.01.02 Horas Extras 0.00
5.01.03.01.05 Otros Ingresos 380.50
5.01.03.02.02 Fondos de Reserva 116.25
5.01.03.02.01 Aportes Patronales 183.68
5.01.03.03.01 Décimo Tercer Sueldo 12.50
5.01.03.03.02 Décimo Cuarto Sueldo 116.29
5.01.03.03.03 Vacaciones 58.15
Sueldos por Pagar
IESS por Pagar
Décimo Tercer Sueldo por Pagar
Décimo Cuarto Sueldo por Pagar
Vacaciones por Pagar
A/. Mano de obra indirecta para
clasificación
SUMAN Y PASAN $32,103.65
DIARIO GENERAL
INCINEROX CÍA. LTDA.

FECHA CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE

VIENEN $32,103.65
10
Costos Indirectos de Fabricación #VALUE!
5.01.04.01.02 Suministros EPP #VALUE!
5.01.04.03.19 Seguro de Maquinaria 281.60
Mantenimiento y Reparación de Equipo y
5.01.04.02.01 Maquinaria 0.00
 5.01.04.04.04 Combustible Maquinaria 166.67
5.01.04.05.10 Etiquetas para residuos 3.33

5.01.04.07.01 Gastos Depreciación Equipo y Maquinaria 145.83

Proveedores Locales
A/. Costos Indirectos de Procesamiento
para clasificación
11
Costos Indirectos de Fabricación 2,017.38
5.01.03.01.01 Sueldos 1,100.00
5.01.03.01.02 Horas Extras 0.00
5.01.03.01.05 Otros Ingresos 400.00
5.01.03.02.02 Fondos de Reserva 124.95
5.01.03.02.01 Aportes Patronales 197.43
5.01.03.03.01 Décimo Tercer Sueldo 7.50
5.01.03.03.02 Décimo Cuarto Sueldo 125.00
5.01.03.03.03 Vacaciones 62.50
Sueldos por Pagar
IESS por Pagar
Décimo Tercer Sueldo por Pagar
Décimo Cuarto Sueldo por Pagar
Vacaciones por Pagar
A/. Mano de obra indirecta para
Incineración
SUMAN Y PASAN #VALUE!
DIARIO GENERAL
INCINEROX CÍA. LTDA.

FECHA CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE

VIENEN #VALUE!
12
Costos Indirectos de Fabricación #VALUE!
5.01.04.01.02 Suministros EPP #VALUE!
5.01.04.03.19 Seguro de Maquinaria 661.11
Mantenimiento y Reparación de Equipo y
5.01.04.02.01 Maquinaria 1,372.76

5.01.04.07.01 Gastos Depreciación Equipo y Maquinaria 10,415.00

5.01.04.11.01 Agua Tanqueros Planta #REF!
5.01.04.11.02 Energía Eléctrica Plantas #REF!
Proveedores Locales
A/. Costos Indirectos de Procesamiento
para Incineración
13
1.05.01.02.01 Inv. Residuos en Proceso Recepción 4,296.96
1.05.01.02.02 Inv. Residuos en Proceso Clasificación 4,018.76
1.05.01.02.03 Inv. Residuos en Proceso Incineración 16,760.32
Costos Indirectos de Fabricación
A/. Transferencia a Residuos en proceso
14
1.05.01.02.02 Inv. Residuos en Proceso Clasificación 5,509.86
1.05.01.02.01 Inv. Residuos en Proceso Recepción
A/. Transferencia a proceso siguiente
15
1.05.01.02.03 Inv. Residuos en Proceso Incineración 7,522.75
1.05.01.02.02 Inv. Residuos en Proceso Clasificación
A/. Transferencia a proceso siguiente
16
1.05.01.02.04 Inv. Residuos Terminados de Procesar 23,887.57
1.05.01.02.03 Inv. Residuos en Proceso Incineración
A/. Informe de Costos de Producción
agosto
SUMAN #VALUE!
HABER

2,019.01
20.39

947.24
215.44
79.75
16.25
39.88

$3,337.95

HABER
$3,337.95

5,305.33
1,206.65
446.67
100.00
223.33
 4,553.08
1,035.56
383.33
87.50
191.67

$16,871.07

HABER
$16,871.07

47,509.74 36,920.18
10,589.56
7,115.29

2,285.80

1,017.02
231.31
85.63
7.50
 42.81

$27,656.42

HABER
$27,656.42

2,564.87

1,381.27
314.16
116.29
12.50
58.15

$32,103.65

HABER
$32,103.65
 #VALUE!

1,484.70
337.68
125.00
7.50
62.50

#VALUE!

HABER
#VALUE!

#VALUE!

Inv. Residuos en Proceso Recepción Inv. Residuos en Proceso Clasificación

4,296.96 5,509.86 4,018.76 7,522.75
1,744.16 5,509.86
25,076.04
 6041.11515 5509.86101 1,744.16
5,509.86 531.254141 11272.7734 7522.75422

3750.01922
7,522.75 Inv. Residuos en Proceso Incineración

23,887.57 16,760.32 23,887.57

#VALUE!

7,522.75
5,912.78
30195.8526 23887.5691
6308.28348
10589.5568
n Proceso Clasificación
 ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
INCINEROX CÍA. LTDA.
DEL 1 AL 31 DE AGOSTO DEL 2018

Inv. Inicial de Materia Prima Directa -

(+) Compras Materia Prima Directa 31,740.00
(=) Total Materia Prima Directa Disponible 31,740.00
(-) Inv. Final Materia Prima Directa 29,454.20
(=) Total Materia Prima Directa Utilizada 2,285.80
(+) Mano de Obra Directa 7,115.29
(+) Gastos de Fabricación 25,076.04
(=) COSTO DE FABRICACION 34,477.13
(+) Inv. Inicial Prod. en Proceso -
(=) Total Prod. en Procesos 34,477.13
(-) Inv. Final Prod. en Proceso 4,281.27
(=) COSTO DE PRODUCCIÓN 30,195.86
(+) Inv. Inicial Artículos Terminados -
(=) Total Artículos Terminados 30,195.86
(-) Inv. Final Artículos Terminados -
( = ) COSTO DE RESIDUOS TERMINADOS DE PROCESAR $30,195.86
 30,195.85
$30,195.86
0.00
 INCINEROX CÍA. LTDA. INCINEROX CÍA. LTDA.
BALANCE DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (actual) BALANCE DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (propuest
DEL 1 AL 31 DE AGOSTO DEL 2018 DEL 1 AL 31 DE AGOSTO DEL 2018

INGRESOS OPERATIVOS 221,276.19 INGRESOS OPERATIVOS

Ventas Comerciales 221,276.19 Ventas Comerciales
COSTOS 50,572.13 COSTOS
Mano de obra 15,704.81 Costo de Producción
Costos Indirectos 14,491.04
Depreciaciones 6,800.00
Mantenimiento 4,648.33
Servicios Básicos 1,570.76
Combustible 563.20
Seguros 524.00
Otros Insumos 384.76
Otros Costos Planta 20,376.28
Estudios Ambientales 7,895.41
Servicio de Guardianía 8,700.00
Mantenimiento Instalaciones 2,890.87
Internet planta 890.00
UTILIDAD BRUTA 170,704.06 UTILIDAD BRUTA
GASTOS 123,318.68 GASTOS
Gastos Administrativos y Ventas 123,318.68 Gastos Administrativos y Ventas
UTILIDAD OPERATIVA 47,385.38 UTILIDAD OPERATIVA
Gastos Financieros 5,964.88 Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES OTROS INGRESOS 41,420.50 UTILIDAD ANTES OTROS INGRESOS
INGRESOS NO OPERATIVOS 815.27 INGRESOS NO OPERATIVOS
No operativos 815.27 No operativos
GASTOS 1,204.60 GASTOS
No deducibles 1,204.60 No deducibles
RESULTADO DEL EJERCICIO 41,031.17 RESULTADO DEL EJERCICIO
ÍA. LTDA.
GANANCIAS (propuesto)
OSTO DEL 2018

221,276.19
221,276.19
30,195.86
30,195.86

191,080.34
143,694.96
143,694.96
47,385.38
5,964.88
41,420.50
815.27
815.27
1,204.60
1,204.60
41,031.17
 INCINEROX CÍA. LTDA. INCINEROX CÍA. LTDA.
BALANCE GENERAL (actual) BALANCE GENERAL (propuesto)
DEL 1 AL 31 DE AGOSTO DEL 2018 DEL 1 AL 31 DE AGOSTO DEL 2018

ACTIVOS 4,605,541.19 ACTIVOS 4,605,541.19

ACTIVO CORRIENTE 353,973.24 ACTIVO CORRIENTE 353,973.24
Efectivo y Equivalentes 87,551.72 Efectivo y Equivalentes 87,551.72
Clientes 266,421.52 Clientes 266,421.52
Otros Corrientes Otros Corrientes
ACTIVO NO CORRIENTE 4,251,567.95 ACTIVO NO CORRIENTE 4,251,567.95
Propiedad, planta y Equipo Neto 4,233,433.45 Propiedad, planta y Equipo Neto 4,233,433.45
Otros no Corrientes 18,134.50 Otros no Corrientes 18,134.50
PASIVOS 1,850,604.98 PASIVOS 1,850,604.98
PASIVO CORRIENTE 625,848.98 PASIVO CORRIENTE 625,848.98
Proveedores 162,798.38 Proveedores 162,798.38
Obligaciones Financieras 355,446.30 Obligaciones Financieras 355,446.30
Otros Pasivos Corrientes 107,604.30 Otros Pasivos Corrientes 107,604.30
PASIVO NO CORRIENTE 1,224,756.00 PASIVO NO CORRIENTE 1,224,756.00
Cuentas por Pagar LP 24,200.00 Cuentas por Pagar LP 24,200.00
Obligaciones Financieras PL 573,525.05 Obligaciones Financieras PL 573,525.05
Otros Pasivos No Corrientes 627,030.95 Otros Pasivos No Corrientes 627,030.95
PATRIMONIO 2,754,936.21 PATRIMONIO 2,754,936.21
Capital Social 1,100,000.00 Capital Social 1,100,000.00
Reservas Acumuladas 430,705.89 Reservas Acumuladas 430,705.89
Resultados Acumulados 1,178,308.29 Resultados Acumulados 1,178,308.29
Resultados Ejercicio Corriente 41,031.17 Resultados Ejercicio Corriente 41,031.17
Ganancia ORI 4,890.86 Ganancia ORI 4,890.86
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 4,605,541.19 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 4,605,541.19

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