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GUIA PARA EL TALLER/LA SIMULACION/ EL JUEGO DE ROLES/

ESTUDIO DE CASO
Proceso: Gestión de la Formación Profesional Integral
Procedimiento: Ejecución de la Formación Profesional Integral

GUIA PARA EL TALLER LA SIMULACIÓN EL JUEGO DE ROLES ESTUDIO DE CASO

1. DATOS GENERALES

Programa de Formación: Curso básico de Contabilidad

Proyecto de la Formación
N/A.
Profesional:
Contabilizar operaciones de acuerdo con las normas
Competencia:
vigentes y las políticas organizacionales.
Identificar conceptos básicos de contabilidad y la aplicación
Actividad de Aprendizaje:
de las cuentas según normatividad vigente.
Evidencia de Desempeño y/o producto:
• Desarrollo del taller sobre la elaboración de los asientos contables
• Criterios de Evaluación: Codificar y contabilizar los diferentes tipos de operaciones de la
empresa aplicando la partida doble y generando los soportes respectivos
Duración de la evaluación:
1 hora
Nombre del Aprendiz (a) en formación: Marggy Lizeth Silva Abril
No. de ficha: 2121319
Centro de formación: Centro Industrial de Mantenimiento Integral – CIMI –
Regional: Santander
Nombre del Instructor: Reynaldo Pérez González.

2. INSTRUCCIONES PARA EL DILIGENCIAMIENTO:

Estimado aprendiz:

Este taller ha sido elaborado con el fin de recoger evidencias de su conocimiento sobre la elaboración de
asientos contables

3. CONTENIDO y/o SITUACION DESCRIPTIVA:

La realización de esta evaluación se hará, con el objeto de afianzar sus conocimientos sobre el tema de
asientos contables, en la actividad que desarrolló el instructor en la presentación a distancia por la
plataforma Zoom.
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Procedimiento: Ejecución de la Formación Profesional Integral

TRANSACCIONES DE LA CIA. RPG LTDA.

1. Se constituye la sociedad con los siguientes aportes de los socios así:

Socio A. Cheque por $10.000.000

Socio B. Computador por $2.000.000; Muebles de Oficina por $3.000.000; Efectivo por $5.000.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 CAJA 10.000.000
152410 EQUIPOS 2.000.000
152405 MUEBLES Y ENSERES 3.000.000
3115 APORTES SOCIALES 15.000.000
SUMAS IGUALES 15.000.000 15.000.000

2. Se abre cuenta corriente en el Banco Davivienda con lo existente en caja

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 CAJA 10.000.000
1310 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES 10.000.000
SUMAS IGUALES 10.000.000 10.000.000

3. El Banco Davivienda envía Nota Débito por concepto de chequera por valor $90.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5305 GASTOS FINANCIEROS 90.000
1310 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES 90.000
SUMAS IGUALES 90.000 90.000

4. Compra papelería para consumir en 1 año por $1.500.000. Gira cheque

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1310 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES 1.500.000
519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 1.500.000
SUMAS IGUALES 1.500.000 1.500.000

5.- Compra mercancías a crédito por $8.000.0000. Firma factura No.213

CODIGO CUENTA DEBE HABER
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 8.000.000
2335 CUENTAS Y GASTOS POR PAGAR 8.000.000
SUMAS IGUALES 8.000.000 8.000.000

6.- Cancela anticipadamente 3 meses del arriendo del local, a razón de $600.000 cada mes. Gira cheque.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 1.800.000
1310 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES 1.800.000
SUMAS IGUALES 1.800.000 1.800.000
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7.- Vende mercancías a crédito por $4.500.000. Según factura No.001.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1305 CLIENTES 4.500.000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 4.500.000
SUMAS IGUALES 4.500.000 4.500.000

8.- Gira cheque para cancelar la factura No.213 y recibe descuento por pronto pago del 3% (asiento 5)
Valor de la compra = $8.000.000
(-) Descuento 3% = $240.000
(=) Valor a pagar = $7.760.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1310 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES 8.000.000
1310 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES 240.000
2335 CUENTAS Y GASTOS POR PAGAR 7.760.000
SUMAS IGUALES 8.000.000 8.000.000

9.- El Banco Davivienda le hace un préstamo por $10.000.000 descontando intereses anticipados del
trimestre por $360.000. El saldo es consignado en la cuenta corriente.

Valor del préstamo 10.000.000

(-) Intereses del trimestre 360.000
(=) Valor consignado 9.640.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

2205 PROVEDORES NACIONALES 10.000.000
2205 PROVEDORES NACIONALES 360.000
1310 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES 9.640.000
SUMAS IGUALES 10.000.000 10.000.000

10. Recibe cheque para cancelar la factura No.001 y concede descuento del 2% (asiento 7)
Valor de la mercancía 4.500.000
(-) Descuento del 2% 90.000
(=) Valor del cheque 4.410.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 CAJA 4.500.000
1105 CAJA 90.000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 4.410.000
SUMAS IGUALES 4.500.000 4.500.000

11. Vende mercancías de contado por $3.000.000, según factura No.002 y concede descuento del 4%.
Recibe cheque
Valor de la mercancía 3.000.000
(-) Descuento del 4% 120.000
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(=) Valor del cheque 2.880.000 Total de la venta

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 CAJA 2.880.000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 2.880.000
SUMAS IGUALES 2.880.000 2.880.000

12. Amortizar dos meses de papelería gastada (asiento 4)

Valor de la papelería del año $1.500.000
Valor mensual 1.500.000/12 = $125.000
Valor de los dos meses = $125.000 x2 = $250.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 CAJA 250.000
519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 250.000
SUMAS IGUALES 250.000 250.000

13. Causar los servicios públicos así: Agua: $120.000; Luz: $150.000; Teléfono: $230.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

2335 CUENTAS Y GASTOS POR PAGAR 500.000
233550 SERVICIOS PUBLICOS 500.000
SUMAS IGUALES 500.000 500.000

14. Amortizar los intereses anticipados del trimestre que descontó el Banco por el préstamo (asiento 9)
Valor de los intereses del trimestre $360.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 CAJA 360.000
2205 PROVEDORES NACIONALES 360.000
SUMAS IGUALES 360.000 360.000

15. Compra mercancías por $6.000.000. Gira cheque por el 40% y por el saldo firma factura.
Valor de la mercancía $6.000.000 x 40%= $2.400.000
Valor de la mercancía $6.000.000 x 60%= $3.600.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 6.000.000
1105 CAJA 2.400.000
2335 CUENTAS Y GASTOS POR PAGAR 3.600.000
SUMAS IGUALES 6.000.000 6.000.000

16. Compra muebles para la oficina por valor de $3.560.000. Gira cheque.
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CODIGO CUENTA DEBE HABER

152405 MUEBLES Y ENSERES 3.560.000
1105 CAJA 3.560.000
SUMAS IGUALES 3.560.000 3.560.000

17. Gira cheque para cancelar los servicios públicos causados (asiento 13).

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 CAJA 500.000
2335 CUENTAS Y GASTOS POR PAGAR 500.000
SUMAS IGUALES 500.000 500.000

18. Devuelve mercancías compradas por valor de $800.000, el valor es cargado a la factura (asiento 15).

CODIGO CUENTA DEBE HABER

6225 DEVOLUCION EN COMPRA CR 800.000
2335 CUENTAS Y GASTOS POR PAGAR 800.000
SUMAS IGUALES 800.000 800.000

4. EVALUACIÓN:

Observaciones:

Recomendaciones:

Juicio de Valor:

Observaciones del evaluado:

Ciudad y Fecha:
Instructor (a): REYNALDO PEREZ GONZALEZ

Aprendiz(a): MARGGY LIZETH SILVA ABRIL