MATERIALES UTILIZADO POR PRODUCTO

Material A 50 Gr - incluido el 5% de desperdicio

Material B 25 Gr - Incluido el 10% de desperdicio
mataerial indirecto 12 unidades

CARGO
SUPERVISOR
SECRETARIA DE SUPERVISION
ALMACENISTA
OPERARIOS GRADO 1
OPERARIOS GRADO 2
OPERARIOS GRADO 3
AUDITOR DE CALIDAD
OPERARIO DE EMPAQUE
VENDEDOR
JEFE DE CARTERA
COBRADOR
MENSAJERO
SECRETARIA AUXILIAR CONTABLE
CONTADOR
GERENTE DE MERCADEO
GERENTE GENERAL

UNIDADES ESTIMADAS EN PRODUCCION

JORNADA LABORAL DE LUNES A SABADO

MES DE 30 DIAS CON 4 DOMINGOS Y UN FESTIVO Y 4 SABADOS

JORNADA DE LA MAÑANA
INGRESO 7:00 a.m.
ALISTAMIENTO 7:00 a.m. a 7:05 a.m.
DESCANSO 9:50 a.m. a 10:00 a.m.
SALIDA 12:30 m

JORNADA DE LA TARDE
INGRESO 2:00 p.m.
ALISTAMIENTO 2:00 p.m. a 2:05 p.m.
DESCANSO 3:20 p.m. a 3:30 p.m.
SALIDA 5:00 p.m.

El grupo de operarios grado 1 no asisten una mañana a laborar por capacitacion en SENA
Un operario grado 3 se incapacita lunes y martes de la primer semana del periodo

El almacenista labora un domingo

El grupo de operarios grado 1 laboran 1 dia hasta las siete de la noche

El grupo de operarios grado 1 laboran 1 dia desde las 4:30 a.m.

Los operarios grado 3 laboran un domingo

Como base de cotizacion a riesgos laborales se tiene el porcentaje inicIal de la clase IV

Se cunple en el periodo la meta de produccion propuesta, terminada y empacada

Se cancelan $6.000.000 de arriendo por las locaciones de las siguientes áreas

Administracion
Recepcion visitantes
Mercadeo y Ventas
Bodega de productos terminados
Bodega de materiales
bodega de producción
Zona de parqueo visitantes
Zona de parqueo empleados
TOTAL

Por concepto de vigilancia total de la empresa se cancelan $7.000 .000 mensuales

Los activos fijos se utilizan en las siguientes areas y tienen el siguiente valor estimado
muebles y enseres
Administraciòn equipo de computo
equipo de oficina
Recepción visitantes muebles y enseres
muebles y enseres
mercadeo y ventas equipo de computo
equipo de oficina
muebles y enseres
bodega de materiales
equipo de computo
muebles y enseres
equipo de computo
bodega de producción
equipo de oficina
maquinaria y equipo
Se cancelan $310.000 por servicio de energia electrica con incremento a $6.400.000.cuando se
producción
 PRESENTACION VALOR
Bulto de 25 kilos $ 50,000,000 MPD
Tonelada $ 800,000,000 MPD
caja de 60 unidades $ 6,000 CIF

Nº DE FUNCIONARIOS SALARIO TIPO DE CONTRATO

1 $ 2,800,000 NOMINA
1 $ 1,000,000 NOMINA
1 $ 1,100,000 NOMINA
6 $ 2,000,000 NOMINA
3 $ 1,600,000 NOMINA
3 $ 1,250,000 NOMINA
1 $ 1,800,000 PRESTACION DE SERVICIOS
2 $125 POR UNIDAD POR TAREA
6 $ 3,000,000 NOMINA
1 $ 3,800,000 NOMINA
2 $ 1,800,000 NOMINA
1 $ 900,000 NOMINA
2 $ 1,250,000 NOMINA
1 $ 1,500,000 PRESTACION DE SERVICIOS
1 $ 4,500,000 NOMINA
1 $ 6,000,000 NOMINA

15,000

5: 30 minutos
5MINUTOS
10 MINUTOS
TOTAL 15MINUTOS

5 MINUTOS 3 HORAS
10 MINUTOS
TOTAL 15 MINUTOS

or capacitacion en SENA 1 MAÑANA 6 OPERARIOS DEJARON D

mana del periodo 1 PERSONA GRADO 3 NO FUE A TRABAJAR 17 HORAS

TRABAJO ADICIONAL AUMENTA LOS CIF

oche 6 OPERARIOS DURANTE UNA JORNADA LABORARON 2

6 OPERARIOS LABORAN UNA JORNADA 3 HORAS Y ME

3 OPERARIOS LABORAN UN DOMINICAL

e inicIal de la clase IV 0.0435

da y empacada

siguientes áreas área administracion y ventas

60 m² 60 220
20 m² 20
40 m² 40 área de producción
100 m² 100 280
60 m² 60
120 m² 120
60 m² 60
40 m² 40
500 m²

0 .000 mensuales

tienen el siguiente valor estimado

$ 3,800,000
$ 3,000,000
$ 1,200,000
$ 2,500,000
$ 2,500,000
$ 1,500,000
$ 800,000 años vida util depreciacion anual
$ 450,000 10 45,000
$ 1,500,000 5 300,000
$ 900,000 10 90,000
$ 3,000,000 5 600,000
$ 400,000 10 40,000
$ 125,000,000 10 12,500,000
cremento a $6.400.000.cuando se activa la

6400000
310000
6090000
 COSTO INDIRECTA CIF
COSTO INDIRECTA CIF
COSTO INDIRECTA CIF
COSTO DIRECTA
MANO DE OBRA
COSTO DIRECTA
COSTO DIRECTA
COSTO INDIRECTA CIF
COSTO INDIRECTA CIF

6 jornadas 33 HORAS

5 JORNADAS 15 HORAS

TOTAL HORAS 48 HORAS

OPERARIOS DEJARON DE LABORAR 5 HORAS Y 30 MINUTOS

A TRABAJAR 17 HORAS

ORNADA LABORARON 2 HORAS EXTRAS DIURNAS CADA UNO (CUANDO ES EXTRAS ES CIF)

ORNADA 3 HORAS Y MEDIA, 5 HORAS NOCTURNAS Y 1 HORAS DIURNAS

220 / 500
44%

280 / 500
56% 3,360,000
CIF

56% x 7000000
3,920,000
CIF

mensual
3,750
25,000
7,500
50,000
3,333
1,041,667
1,131,250
CIF
 MATERIALES

Material A
Material B
material indirecto

MATERIAL A
MATERIAL B

MATERIAL INDIRECTO
 UTILIZADO POR PRODUCTO

50 Gr - incluido el 5% de desperdicio
25 Gr - Incluido el 10% de desperdicio
12 unidades

25 KILOS X 1000 GRAMOS = 25.000 GRAMOS

1 TONELADA X 1000 KILOS X 1000 GRAMOS = 1.000.000 GRAMOS

PARA 15.000 UNIDADES

6.000 / 60 UNIDADES = 100 POR UNIDAD X 12 = 1200

PARA 15.000 UNIDADES

 PRESENTACION VALOR

Bulto de 25 kilos $ 50,000,000

Tonelada $ 800,000,000
caja de 60 unidades $ 6,000

COSTO MATERIAL DESPERDICIO COSTO

COSTO POR GRAMO POR PRODUCTO POR UNIDAD UNITARIO
2,000 100,000 5,000 95,000
800 20,000 2,000 18,000
7,000 113,000
CIF MPD
105,000,000 1,695,000,000
15000 x 7000 15000 x 113000

1,200
CIF
18,000,000
1200 x 15000
 operarios operarios operarios auditor de empaque
supervisor secretaria almacenista
grado 1 grado 2 grado 3 calidad operario 15000 2 7500
CLASE CONCEPTO PROVISIÓN 1 2 3 4 5 6 7 8 125
SALARIO (minimo $877.803) 2,800,000 1,000,000 1,100,000 2,000,000 1,600,000 1,250,000 1,800,000 937,500 937500
SALARIO AUXILIO DE TRANSPORTE ($102.854) - 102,854 102,854 - 102,854 102,854 - 102,854
SALARIO BASE 2,800,000 1,102,854 1,202,854 2,000,000 1,702,854 1,352,854 1,800,000 1,040,354
CESANTIAS 8.33% 233,240 91,868 100,198 166,600 141,848 112,693 - 86,661
PRIMA DE SERVICIOS 8.33% 233,240 91,868 100,198 166,600 141,848 112,693 - 86,661
PRESTACIONES SOCIALES
VACACIONES 4.16% 116,480 41,600 45,760 83,200 66,560 52,000 - 39,000
INTERESES SOBRE CESANTÍAS 1% 28,000 11,029 12,029 20,000 17,029 13,529 - 10,404
PENSIÓN 12.0% 336,000 120,000 132,000 240,000 192,000 150,000 - 112,500
SEGURIDAD SOCIAL
RIESGOS LABORALES 4.350% 121,800 43,500 47,850 87,000 69,600 54,375 - 40,781
APORTES PÀRAFISCALES CAJA DE COMPENSACIÓN 4% 112,000 40,000 44,000 80,000 64,000 50,000 - 37,500
TOTAL COSTO UNITARIO MENSUAL 3,980,760 1,542,718 1,684,888 2,843,400 2,395,738 1,898,143 1,800,000 1,453,862
NUMERO DE EMPLEADOS 1 1 1 6 3 3 1 2
TOTAL 3,980,760 1,542,718 1,684,888 17,060,400 7,187,214 5,694,429 1,800,000 2,907,724 $ 11,916,090
CIF CIF CIF CIF CIF SUBTOTAL CIF

DIAS POSIBLES A LABORAR 30 30 30

tiempo no productivo DOMINGOS Y FESTIVOS 5 5 5
DIAS REALES DE PRODUCCIÓN 25 25 25
HORAS DE PRODUCCION DIARIA 8 8 8
HORAS REALES DE PRODUCCIÓN 200 200 200
MINUTOS REALES DE PRODUCCIÓN 12000 12000 12000
NUMERO DE OPERARIOS 6 3 3 mañana 5,5 horas
MINUTOS DE PRODUCCION POR SECCIÓN 72,000 36,000 36,000 tarde 3 horas
5 horas 30 minutos 15 minutos ocioso MINUTOS TIEMPO OCIOSO CADA MAÑANA 15 15 15 total 8.5 horas
5 horas 15 minutos 5 horas 15 minutos improductivos MINUTOS DE TIEMPO OCIOSO MAÑANAS POR EMPLEADO 375 375 375 510
MINUTOS DE TIEMPO OCIOSO POR SECCION mañanas 2,250 1,125 1,125 2 dias
MINUTOS TIEMPO OCIOSO CADA TARDE 15 15 15 1020
MINUTOS DE TIEMPO OCIOSO TARDES POR EMPLEADO 315 315 315 60 minutos
MINUTOS DE TIEMPO OCIOSO POR SECCION 1,890 945 945 960
SUBTOTAL TIEMPO REAL DE PRODUCCIÓN EN MINUTOS 67,860 33,930 33,930
300 SUBTOTAL TIEMPO REAL DE PRODUCCIÓN EN HORAS 1,131 565.5 565.5
15 TIEMPO IMPRODUCTIVO POR CAPACITACION SENA MINUTOS 1,890
315 TIEMPO IMPRODUCTIVO POR INCAPACIDADES MINUTOS 960
1890 TIEMPO IMPRODUCTIVO EN HORAS 31.5 16
TOTAL TIEMPO REAL DE PRODUCCION 1,099.50 565.5 549.5
COSTO HORA 11,847.50 9,982.24 7,908.93
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA 13,026,326.25 5,644,957.70 4,345,956.61
COSTO MANO DE OBRA INDIRECTA - CIF 4,034,073.75 1,542,256.35 1,348,472.43 $ 6,924,803
SUBTOTAL CIF

$ 18,840,892
TOTAL CIF

DIA NORMAL ALMACENISTA 36,666.67

DOMINICAL ALMACENISTA 64,166.67
CIF

HORAS EXTRAS OPERARIOS GRADO 1

VALOR HORA NORMAL 8,333.33
2 EXTRAS DIURNAS HASTA LAS 7 p.m. 125,000.00

2 1/2 HORAS EXTRAS POR TRABAJO DESDE LAS 4:30 a.m.

1,5 horas nocturnas 131,250.00
1 horas diurnas 62,500.00

TOTAL EXTRAS DIURNAS 187,500.00

TOTAL EXTRAS NOCTURNAS 131,250.00
TOTAL CIF 318,750.00
CIF

DOMINICAL GRADO 3
VALOR DIA NORMAL 41,666.67
VALOR DOMINICAL OPERARIOS GRADO 3 218,750
CIF
POR MATERIALES
INDIRECTOS $ 18,000,000
DESPERDICIO $ 105,000,000

POR MANO DE OBRA

MANO DE OBRA INDIRECTA $ 11,916,090
TIEMPO IMPRODUCTIVO Y OCIOSO $ 6,924,803
POR DOMINICALES Y FESTIVOS $ 64,167
POR HORAS EXTRAS DIURNAS $ 187,500
POR HORAS EXTRAS NOCTURNAS $ 131,250
POR DOMINICAL OPERARIOS GRADO 3 $ 218,750

OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

ARRIENDO $ 3,360,000
DEPRECIACION $ 1,131,250
ENERGIA $ 6,090,000
VIGILANCIA $ 3,920,000

TOTAL CIF
$ 123,000,000

$ 19,442,559

$ 14,501,250

$ 156,943,809
MATERIA PRIMA DIRECTA $ 1,695,000,000

MANO DE OBRA DIRECTA $ 23,017,241

CIF $ 156,943,809

TOTAL $ 1,874,961,049

UNITARIO $ 124,997
costos reales

120,000 124,997
 presupesta
mpd =
mod =
cif diferentes
costos presupuestados

120,000

- 4,997
variacion
ventas 150000
menos costo de ventas 120000
utilidad 30000
mas o menos variacion -4997
25003
real
mpd
mod
cif
 RECARGO HORAS EXTRAS
CONCEPTO UNIDADES
NOCTURNO 35% DIURNAS 1,25

VALOR SALARIO 1,000,000 0 0

DIAS MES 30
VALOR SALARIO DIARIO PROMEDIO 33,333.33
HORAS MES 240
VALOR HORA 4,166.67
TOTAL - -

JORNADA LABORAL DIURNA 6:00 a.m. a 9:00 p.m.

NOCTURNA 9:00 p.m. a 6:00 a.m.

JORNADA LABORAL DIARIA 8 HORAS

 HORAS EXTRAS HORAS EXTRAS
HORAS EXTRAS DOMINICALES DOMINICALES
DIURNAS NOCTURNAS
NOCTURNAS 1,75 DOMINICALES DOMINICALES DIURNOS 1,75 NOCTURNO 1,75

0 0 0 0 0

- - - - -
 CLASE CONCEPTO PROVISIÓN 1 2
SALARIO - -
SALARIO AUXILIO DE TRANSPORTE 102,854 - -
SALARIO BASE - -
CESANTIAS 8.33% - -
PRESTACIONES PRIMA DE SERVICIOS 8.33% - -
SOCIALES VACACIONES 4.16% - -
INTERESES SOBRE CESANTIAS 1% - -
SALUD 8.5% - -
SEGURIDAD
SOCIAL PENSION 12.0% - -
RIESGOS LABORALES 0.522% - -
SENA 2% - -
APORTES
PARAFISCALES ICBF 3% - -
CAJA DE COMPENSACION 4% - -
TOTAL COSTO UNITARIO MENSUAL - -
NUMERO DE EMPLEADOS - -
TOTAL - -

SUPERVISOR SECRETARIA

CLASE CONCEPTO PROVISIÓN 1 2

SALARIO 2,800,000 -
SALARIO AUXILIO DE TRANSPORTE 102,854 - -
SALARIO BASE 2,800,000 -
CESANTIAS 8.33% 233,240 -
PRESTACIONES PRIMA DE SERVICIOS 8.33% 233,240 -
SOCIALES VACACIONES 4.16% 116,480 -
INTERESES SOBRE CESANTÍAS 1% 28,000 -
PENSIÓN 12.0% 336,000 -
RIESGOS LABORALES 0.522% 14,616 -
CAJA DE COMPENSACIÓN 4% 112,000 -
TOTAL COSTO UNITARIO MENSUAL 3,873,576 -
NUMERO DE EMPLEADOS 1 1
TOTAL 3,873,576 -
 CLASIFICACIÓN RIESGOS LABO0RALES
3 CLASE DE VALOR VALOR
CLASIFICACIÓN
- RIESGO MÍNIMO INICIAL
- CLASE I MÍNIMO 0.348% 0.522%
- CLASE II BAJO 0.435% 1.044%
- CLASE III MEDIO 0.783% 2.436%
- CLASE IV ALTO 1.740% 4.350%
- CLASE V MÁXIMO 3.219% 6.960%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

ALMACENISTA

3 4 5 6 7 8
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
1 6 1 1 1 1
- - - - - -
ALES
VALOR
MÁXIMO
0.696%
1.653%
4.089%
6.960%
8.700%
SALARIO BASE DE LIQUIDACION -
AUXILIO DE TRANSPORTE $102.854 -
SALARIO BASE DE LIQUIDACION -

LIQUIDACION PRESTACIONES SALARIO BASE DE

DIAS LABORADOS LIQUIDACION
SOCIALES LIQUIDACION

CESANTIAS 0 - -
PRIMA DE SERVICIOS 0 - -
VACACIONES 0 - -
INTERESES SOBRE CESANTIAS 0 - -
TOTAL -
 AÑO MES DIA
RETIRO 0 0 0
INGRESO 0 0 0
0 0 0 MAS 1
360 30
DIAS 0 0 1 1

TOTAL