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JUNIO DE 2018
Índice:
Introducción …………………………………….…..Pag. 3
Reseña Histórica ………………………………......Pag. 4
Ubicación……………………………………………Pag. 4
Misión y Visión……………………………………...Pag. 5
Valores y objetivo general……………….……..…Pag.5
Tiendas……………………………………………...Pag. 6-8
Estructura Organizacional………………………...Pag. 9
Análisis de la demanda, elasticidad y ventas…...Pag. 10
Tasa de variación mensual y anual ……......……Pag. 11 y 12
Productos………..……………………………….…Pag. 13 y 14
Precio ……………………………………………....Pag. 15-17
Ingresos……………………………………………..Pag. 18-20
Elasticidad…………………………………….….…Pag. 21
Flujograma………………………………………….Pag. 22
Producción total y promedio……………………...Pag.23-24
Capacidad Utilizada………………………...……..Pag. 25-27
Estructura de Costo………………………………..Pag. 28-29
Punto de equilibrio………………………………….Pag. 30
Tipo de Mercado……………………………………Pag. 31
Conclusiones………..……………………………...Pag. 32-34
Bibliografía y Agradecimiento …………………....Pag. 35
Evaluación Grupal……………………….……...….Pag.36
2
Introducción
3
Reseña Histórica
Ubicación
Misión
4
Fortalecer nuestro liderazgo en el mercado, siendo la mejor opción de compra
en todas nuestras categorías a través de:
Visión
Valores
Honestidad
Responsabilidad
Liderazgo
Excelencia Operativa
Trabajo en equipo y compromiso
Innovación
Trato justo y responsable a nuestros colaboradores
Responsabilidad social con nuestras comunidades, colaboradores y sus
familias
Tiendas
5
6
7
8
Estructura Organizacional
9
Parte II
Ventas
Ventas de Televisores
Año Enero Febrer Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubr Noviembre Diciembre
o e
201 110,17 259,126 149,665 119,76 318,563 364,399 248,95 187,062 210,175 154,786 468,720 527,846
7 5 7 1
201 127,62 231,501 110,175 127,26 350,064 345,221 297,90 172,064 219,769 162,387 517,671 499,789
6 5 6 2
Cuadro #1
Gráfico #1
10
VENTAS MENSUALES
1,200,000
1,000,000
VALOR EN LEMPIRAS
800,000
600,000
400,000
200,000
0
er
o ro zo ril ay
o
ni
o li o to br
e re br
e
br
e
En bre ar Ab M Ju Ju g os m tub m m
Fe M e Oc
A
pti vie ci e
Se No Di
MESES
2017 2016
Cuadro #2
Año Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2017 110,17 259,126 149,66 119,76 318,563 364,399 248,95 187,06 210,175 154,786 468,720 527,846
5 5 7 1 2
2016 127,62 231,501 110,17 127,26 350,064 345,221 297,90 172,06 219,769 162,387 517,671 499,789
5 5 6 2 4
Variación -148,951 109,46 29,898 -198,796 -45,836 115,44 61,889 -23,113 55,389 -313,934 -59,126
mensual 1 8
2017
Variación -103,876 121,32 -17,091 -222,798 4,843 47,319 125,83 -47,705 57,382 -355,284 17,882
mensual 6 8
2016
Gráfico #2
11
Variacion ventas mensuales 2016 2017
600,000
500,000
400,000
300,000
200,000
100,000
0
-100,000 ner
o ro zo ril ay
o
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e re br
e
br
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E bre ar Ab M Ju Ju g os m tub m m
Fe M e c
-200,000 A
pti O vie ci e
Se No Di
-300,000
-400,000
2017 2016
Variación mensual 2017 Variación mensual 2016
Cuadro #3
Venta de Televisores
Año Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2017 110,175 259,126 149,665 119,76 318,563 364,39 248,951 187,062 210,175 154,786 468,720 527,846
7 9
2016 127,625 231,501 110,175 127,26 350,064 345,22 297,902 172,064 219,769 162,387 517,671 499,789
6 1
Variació -17,454 27,625 39,490 -7,499 -31,501 19,178 -48,951 14,998 -9,594 -7,601 -48,951 28,057
n
Anual
Gráfico #3
12
Variacion anual ventas 2016 2017
600,000
500,000
400,000
300,000
200,000
100,000
0
er
o ro zo ril ay
o
ni
o li o to br
e re br
e
br
e
-100,000 En bre ar Ab M Ju Ju g os m tub m m
Fe M e Oc
A
pti vie ci e
Se No Di
Los televisores que tiene a la venta Diunsa son los siguientes, con los siguientes precios la
cual nos muestra una variación de precios entre periodos, como podemos observar hay
una gran variedad de tamaños, estilos, marcas y precios.
#1 #2
13
#3 #4
#5 #6
#7 #8
14
#9 #10
#11 #12
Precio
Cuadro #4
15
AÑOS MESES
Variación Variación
2017 2016 2017 2016
Enero L25,990.00 L36,999.00 0 0
Febrero L14,990.00 L20,999.00 L11,000.00 -L16,000.00
Marzo L11,490.00 L14,399.00 -L3,500.00 -L6,600.00
Abril L16,990.00 L23,999.01 L5,500.00 L9,600.01
Mayo L4,490.00 L7,499.00 L12,500.00 -L16,500.01
Junio L12,990.00 L18,999.00 L8,500.00 L11,500.00
Julio L24,490.00 L32,999.00 L11,500.00 L14,000.00
Agosto L26,438.50 L30,699.00 -L1,948.50 -L2,300.00
Septiembre L3,490.00 L5,999.00 -L22,948.50 -L24,700.00
Octubre L16,790.00 L22,999.00 L13,300.00 L17,000.00
Noviembre L11,590.00 L17,999.00 L5,200.00 -L5,000.00
Diciembre L3,990.01 2017
L5,999.00 2016
-L7,599.99 -L12,000.00
RCA L 11,490.00 L239,588.0
L 14,399.00
Westinghouse L173,728.51
L 16,990.00 1
L 23,999.01
LG L 4,490.00 L 7,499.00
Samsung L 92,298.50 L123,695.00
Premium L 7,480.01 L 11,998.00
Sony L 40,980.00 L 57,998.00
L173,728.51 L239,588.01
Gráfico #4
16
Variacion mensual 2016 y 2017
L50,000.00
L40,000.00
L30,000.00
L20,000.00
L10,000.00
L0.00
ro er
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-L10,000.00 Ene br ar Ab M Ju Ju g os m tub m m
e M A e c e e
F pti O vi ci
-L20,000.00 Se No Di
-L30,000.00
Cuadro #5
AÑOS
# T.V. 2017 2016 VARIACION
17
ANUAL
#1 L25,990.00 L36,999.00 -L11,009.00
#2 L14,990.00 L20,999.00 -L6,009.00
#3 L11,490.00 L14,399.00 -L2,909.00
#4 L16,990.00 L23,999.01 -L7,009.01
#5 L4,490.00 L7,499.00 -L3,009.00
#6 L12,990.00 L18,999.00 -L6,009.00
#7 L24,490.00 L32,999.00 -L8,509.00
#8 L26,438.50 L30,699.00 -L4,260.50
#9 L3,490.00 L5,999.00 -L2,509.00
#10 L16,790.00 L22,999.00 -L6,209.00
#11 L11,590.00 L17,999.00 -L6,409.00
#12 L3,990.01 L5,999.00 -L2,008.99
L239,588.0
Total L173,728.51 1 -L65,859.50
Gráfico #5
L30,000.00
L20,000.00
L10,000.00
L0.00
#1 #2 #3 #4 #5 #6 #7 #8 #9 #10 #11 #12
-L10,000.00
-L20,000.00
18
Ingresos
Grafico #6
Chart Title
1,800,000
1,600,000
1,400,000
1,200,000
1,000,000
800,000
600,000
400,000
200,000
0
er
o
er
o zo ril ay
o
ni
o lio to br
e re br
e
br
e
En br ar Ab M Ju Ju g os m tub m m
e M A e c e e
F pti O vi ci
Se No Di
2017 2016
19
Tasa de variación Ingresos mensual
Cuadro #7
Ingresos Mensuales
Cuadro #7
2016 2017
Ingresos Anual
Tasa de variación
Años
Mes Anual
2016 2017
Enero 258,463 310,177 51,714
Febrero 251,689 389,520 137831
Marzo 111,421 258,479 147058
Abril 157,296 257,444 100,148
Mayo 555,136 687,598 132462
Junio 601,782 789,154 187372
Julio 257,164 154,222 -102,942
Agosto 198,147 252,367 54220
Septiembre 203,813 280,011 76198
Octubre 156,890 199,145 42,255
Noviembre 259,465 257,163 -2,302
Diciembre 888,745 758,146 -130599
Grafico #8
800,000
600,000
400,000
200,000
0
1 2 3
-200,000
Cuadro #9
En este análisis de la variación anual 2016 – 2017 observamos que los meses
de mayo, junio y diciembre son los que tienen un alza de oferta y demanda ya
que son los que muestran mayores ingresos, en comparación al año 2016, el
2017 muestra una mayor oferta a nivel general .
21
Elasticidad de precio de la demanda
Año 2017
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Octubre Diciembre
Detall Septiembre Noviembre
e
Q L L L L L L L L L L L L
110,175.00 259,126.00 149,665.00 119,767.00 318,563.00 364,399.00 248,951.00 187,062.00 210,175.00 154,786.00 468,720.00 527,846.00
P L L -L L L L L -L -L L L -L 7,599.99
- 11,000.00 3,500.00 5,500.00 12,500.00 8,500.00 11,500.00 1,948.50 22,948.50 13,300.00 5,200.00
EP - 0.32 0.08 1.30 -0.45 -0.90 0.21 0.01 0.17 -3.33 -0.05 1.00
Q1 x (P2-P1)
22
Avance III
Proceso Productivo: Flujograma o esquema del proceso de producción, con
sus respectivas descripciones.
Flujograma del proceso de producción
Descripción
del proceso de
producción
Diseño de los
televisores
Calidad del
producto
Los
televisores
con más
demanda
son;
Accesibilidad para el
cliente en la obtención
del producto
Fijar métodos de
pago
Demanda del
producto
Servicio de entrega
23
Descripción del proceso de producción: Se venden televisores
Diseño de los televisores: Son televisores de varias marcas, modelos, estilos,
tamaños y diseños.
Calidad de los televisores: La calidad es buena ya que ofrece, varios tipos de
servicio, como televisores básicos hasta Smart tv.
Los televisores con más de demanda son: los de la marca Tekno y Samsung.
Accesibilidad para los clientes: Hay diferentes precios que son accesibles
para los clientes, ofreciendo ofertas permanentes a nivel anual.
Fijar métodos de pago: Hay diferentes opciones de pago al crédito y al
contado.
Demanda del producto: La demanda es alta ya que al tener precios
accesibles los clientes la buscan y la prefieren.
Servicio de entrega: Se dispone de entrega a domicilio.
Diunsa el mes en el que obtiene más ingreso trabaja con alrededor de 100
empleados por sucursal. P. Insumo es L.1600 y los Costos fijos son L.121,
690.00
La tabla fue elaborada utilizando las fórmulas brindadas en los recursos.
Cuadro #10
24
Grafica #9
La tabla fue elaborada utilizando las fórmulas brindadas en los recursos.
Eficiencia
200,000
180,000
160,000
140,000
Ingresos y costos
120,000
Costos Totales
100,000
80,000 Ingresos Totales
60,000
40,000
20,000
-
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Produccion
Grafica #10
Etapas de producción
Pmg y Pme (trabajadores por semana
1.80
1.60
1.40
E1 E2
1.20
1.00 Pme
0.80 Pmg
0.60
0.40
0.20
0.00
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
trabajadores por semana
25
aumenta y al final con los 120 trabajadores como disminuye el Pmg, en cuanto
al Pme se observa como permanece como una línea horizontal con variaciones
de altas y bajas en el trascurso de la etapa de producción de cada decena de
empleados significando que el Pme mantiene un patrón fijo en cuanto a la
producción.
Capacidad Utilizada: Calcular y graficar la capacidad utilizada mensual y
anual en términos porcentuales de la capacidad máxima en el período de
análisis.
Capacidad Utilizada
Calcular y graficar la capacidad utilizada mensual y anual en términos
porcentuales de la capacidad
Cuadro #11
CAPACIDAD UTILIZADA
Televisores vendidos por hora %
0.02
Televisores vendidos por día %
0.16
Televisores vendidos por %
semana 0.96
Televisores vendidos por mes %
3.84
Televisores vendidos por año %
46.08
Eficiencia de la línea %
36.86
26
Gráfico #11
Porcentaje de ventas
Cuadro #12
2017 2016
RCA L 11,490.00 L 14,399.00
Westinghouse L 16,990.00 L 23,999.01
LG L 4,490.00 L 7,499.00
Samsung L 92,298.50 L123,695.00
Premium L 7,480.01 L 11,998.00
Sony L 40,980.00 L 57,998.00
Tekno L3,990.00 L5,999.00
27
Total ventas 100 %
Grafico #12
Sony Samsumg
13% 19%
Premium
8%
Muestra una marcada tendencia en ventas por marca, esto no varía ya que
habiendo ofertas permanentes y por temporada hace que el televisor más
accesible, en este caso TEKNO sea el más adquirido debido a su facilidad de
pago tanto de contado y crédito, siguiéndole en porcentaje de venta la marca
SAMSUNG ya que por su prestigio es la que le precede en ser vendida, esta se
adquiere más al crédito por sus precios elevados en diferentes modelos.
En este mes, que es el mes de más demanda por parte de los consumidores, la
empresa también se hace de empleados temporales, debido a la fuerte
afluencia de clientes en la empresa no se dan abasto con los empleados que
generalmente se manejan en el resto del año, y por ello analizaremos sus
costos.
Generalmente una sucursal de Diunsa trabajan alrededor de 90-100 personas
en cada tienda, consta de 3 turnos, los cuales son de 7 horas al día, se libra 1
día y medio y se trabaja fines de semana y festivos, se hacen horas extras las
cuales se pagan aparte del sueldo mensual y se tienen las vacaciones que
corresponden por ley, los trabajadores cuentan con seguro, y los derechos que
corresponden por ley, Rap, etc., para esta época del año, Diunsa suele contar
con 15 empleados extras que suelen cubrir esta época de mayor demanda
(empleados temporales) suele ser solo el 3 % de esas incorporaciones los que
vienen a ser parte de la nueva planilla de empleados del próximo año.
Por lo tanto, debe estimar los costos fijos en los que debería incurrir para
vender dicha cantidad de unidades y recalcular el punto de equilibrio (que
resultará mayor que el calculado inicialmente).
Costos Variables:
Horas extras 5000 lps
Comisiones sobre venta 4500 lps
Embalaje 7000 mil
Mano de obra directa 9500 lps
Impuestos específicos 4890 lps
Mantenimiento de vehículos de trasporte 4200 lps
Total: 35090 lps mensual
29
Los costos variables son proporcionales a las ventas (lo cual no siempre es
cierto, por ejemplo, los proveedores pueden ofrecernos descuentos
por volumen y los vendedores pueden recibir una comisión mayor al
incrementar sus ventas).
Costos fijos:
Impuestos inmobiliarios (luz, gas, agua, internet, renta) 12000 lps
Alquiler de inmuebles 11900 lps
Gastos de administración 13000 lps
Personal de vigilancia 15000 lps
Material de oficina 3000 lps
Amortizaciones 8000 lps
Tributos (licencias y tasas municipales) 3200 lps
Patentes 3500 lps
Gastos de comercialización 7000 lps
Otros gastos 10000 lps
Total: 86,600 lps costos fijos
Los costos totales serian equivalentes a Cf + C.V. = 121,690 lps
30
Punto de equilibrio
El punto de equilibrio es una herramienta muy útil debido a su facilidad de
cálculo e interpretación, pero puede encontrarse un poco de dificultad en
ciertos gastos como fijo so variables. Pero aquí adelante le estaremos dando el
punto de equilibrio elaborado mediante el valor de ventas de cada mes por los
últimos dos años, teniendo ya el total calculado del costo fijo y del costo
variable se nos hace más fácil. Solo de debe de dividir el costo fijo entre el
precio del articulo y en este caso lo hicimos al mes de ventas menos el costo
variable.
Punto de equilibrio=CF / (Ventas mensuales - CV)
31
Avance IV, Tipos de mercado
Tipo de Mercado.
32
Demanda
Elasticidad
Precio
33
éxito en la venta de sus productos y preferencia y fidelidad por parta de sus
clientes.
Costos y producción
Como podemos observar en el informe de los costos que tiene Diunsa mes a
mes, se perciben ganancias considerables a lo largo de su funcionamiento, hay
meses en los que se perciben más gastos como ser el mes de diciembre, que
la demanda por parte del público es mayor, los horarios son más extensos
(jornada laboral), al haber más ventas, también hay más gastos fijos y variables
como ser luz, aire acondicionado, sueldos, gasolina para los medios que
transportan los productos de los clientes, horas extras, comisiones de venta,
etc.
Pero de igual manera los ingresos son mayores, y como podemos observar
aunque el gasto neto del mes de diciembre es mayor en comparación con los
demás meses del año, se perciben mayores ganancias, la empresa tiene muy
buen manejo de sus costos/ingresos percibidos, en conclusión podemos
observar de acuerdo a lo anterior, que los costos fijos de esta empresa no son
realmente fijos ya que si la actividad se incrementa sustancialmente, se
contrata más personal (temporal), y se perciben más gastos, por lo tanto el
punto de equilibrio variara, de acuerdo a la actividad que tenga la empresa,
mientras que los costos variables son proporcionales a las ventas, pero
también pueden sufrir variaciones ya que los proveedores pueden ofrecer
descuentos por volúmenes, y los vendedores pueden recibir una comisión
mayor al momento de ir incrementando sus ventas.
Diunsa es una empresa que cuenta con muchos productos los cuales ofrece a
todo tipo de público, pero en nuestro caso para hacer este análisis
microeconómico mis basamos en la venta de televisores, como pudimos
observar los hay de varios estilos, marcas y de acuerdo a ello varia su precio,
sus precios permiten la adquisición de cualquier tipo de público, la calidad que
ofrecen es muy alta, están por encima de sus competidores, ya que
constantemente ofrecen ofertas y descuentos, lo que hace que constantemente
se mantengan en interacción con sus clientes, premian la fidelidad de sus
clientes, con promociones y descuentos, cuenta con varias sucursales para
poder llegar a mucho mercado, cuentan con una buena atención al público, hay
diferentes métodos de pago, y disponen de servicios de entrega a domicilio,
Diunsa en el mes que más ingresos obtiene trabaja alrededor de 100
empleados.
Capacidad utilizada
34
Distribuidora Universal cuenta con horarios aptos para que los colaboradores
de dicha tienda, aporten el mejor servicio ya que cuenta con horarios
extendidos al público y la capacidad de venta que refleja posee un
determinante en la ecuación. Es a partir de estas aportaciones con sus horarios
que marca una pauta para llegar a sus ventas mensuales en positivo, evento
que se da en crecimiento entre los meses de junio y diciembre por los nuevos
lanzamientos de ofertas por temporada.
Agradecimiento
35
Primeramente, le damos gracias a Dios por darnos la oportunidad de poder
estudiar y crecer como profesionales en cada una de nuestras áreas de
estudios.
También queremos dar gracias a la Licenciada Melissa Lagos por todo su
apoyo e interés mostrado con nuestro grupo a lo largo del desarrollo de este
proyecto.
Y no obstante destacar todo el arduo trabajo realizado por cada una de
nosotras las integrantes del grupo 5 para poder culminar este proyecto. Al igual
que todo el personal de DIUNSA que nos extendieron la mano brindándonos
información y facilitándonos medios para culminar este trabajo.
Bibliografía
DIUNSA. (2018). Nuestra historia. 11 MAYO 2018, de DIUNSA Sitio
web: https://www.diunsa.net/nuestrahistoria
Google Maps. (2018). Diunsa. 11 Mayo 2018, de Google Maps Sitio
web:
https://www.google.hn/maps/search/diusa+google+maps/@15.4972566,-
88.0453345,13z/data=!3m1!4b1
https://www.diunsa.net/categoria/codigo/3282
Datos obtenidos de Diunsa Pedregal, Auditor David Suazo.
36
EVALUACIÓN DEL TRABAJO DE
EQUIPO
NOMBRE DE LA ACTIVIDAD
Evalúe de “0” a “5” el trabajo de sus compañeros según los criterios que se
6
CRITERIOS DE EVALUACIÓN:
Responsabilidad y puntualidad: Realiza los trabajos asignados, además los hace en el
tiempo estipulado
Calidad del trabajo asignado: Los trabajos cumple con los criterios de evaluación
Dinámica e interacción: Coopera e interactúa con los miembros del equipo en el
37