Ejercicios de Retenciones de Iva:

Un comerciante calificado como Contribuyente especial, vende a otro Contribuyente Especial bienes:
Valor de la Venta:  5000
Iva 12%                  600
Según la tabla de retenciones el % de retención en este caso es 10%
Retención Iva 600 x 10% = 60
Una persona natural no obligada a llevar contabilidad presta servicios a un organismo publico por un valor de Valor del ser
Iva 12%                    1200
% Retención Iva 70%
Retención Iva = 1200 x 70% = 840
Una sociedad obligada a llevar contabilidad, vende bienes a un Contribuyente especial por un valor de: Valor de la venta =
Iva 12%              = 900
% Retención Iva = 30%
Retención Iva = 900 x 30% = 270

FECHA DETALLE DEBE HABER

XXXX 1
Caja $ 5,490.00
1% Anticipo Tributario $ 50.00
10% Retencion IVA $ 60.00
Ventas $ 5,000.00
12% IVA Ventas $ 600.00
P/R. Ventas de Bienes
XXXX 2
Caja $ 10,160.00
2% Anticipo Tributario $ 200.00
70% Retencion IVA $ 840.00
Servicios Prestados $ 10,000.00
IVA Ventas $ 1,200.00
P/R. Servicios Prestados
XXXX 3
Caja $ 8,055.00
1% Anticipo Tributario $ 75.00
30% Retencion IVA $ 270.00
Ventas $ 7,500.00
12% IVA Ventas $ 900.00
P/R. Ventas de Bienes

TOTAL $ 25,200.00 $ 25,200.00

va:

o por un valor de Valor del servicio = 10000

n valor de: Valor de la venta = 7500