ELABOREMOS EL INFORME FINAL DE LA AUDITORIA INTEGRAL

DEISSY YAMILE PERILLA ROJAS

JENNY KATERINE PAJARITO MONTAÑO
JUNIOR JOSE MAURY BERMÚDEZ
MARÍA FERNANDA VALLEJO PEÑA

DOC. AUDITORIA INTEGRAL

HERNAN DARIO BERNAL GOMEZ

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA DEL ÁREA ANDINA

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, ECONÓMICAS Y FINANCIERAS
CRÉDITOS EN POSGRADO REVISORÍA FISCAL Y AUDITORÍA FORENSE
BOGOTÁ DC MAYO 2020
INFORME DE AUDITORIA INTEGRAL

Señores

HOSPITAL UNIVERSITARIO MEDERI

Bogotá DC

INTRODUCCION

Hemos auditado los estados financieros adjuntos del HOSPITAL UNIVERSITARIO

MEDERI, que comprenden los estados de situación financiera, estado de resultado cambios

en el patrimonio, flujo de efectivo así como el resumen de políticas contables, sistemas de

gestión, aplicación normatividad y otra información explicativa al 31 de diciembre de 2019

y 2018.

Responsabilidad de la Administración en relación con los estados financieros

La Administración es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados

financieros adjuntos de conformidad con las Normas de Información Financiera, y del

control interno que la Administración considere necesario para permitir la preparación de

estados financieros libres de desviación material, debido a fraude o error.

ALCANCE

Responsabilidad del auditor

Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos

basada en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las

Normas Internacionales de Auditoría. Dichas normas exigen que cumplamos los

requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de
obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de desviación

material.

Nuestra labor de fiscalización fue desarrollada conforme al Anexo N° 4 del Decreto Único

Reglamentario 2420 de 2015, modificado por los Decretos 2496 de 2015 y 2132 de 2016, que

incorpora las Normas Internacionales de Auditoría “NIA” y Normas Internacionales de

Trabajos para Atestiguar “ISAE”, atendiendo los principios éticos y los criterios de

planeación y ejecución del trabajo, para obtener seguridad razonable sobre si los Estados

Financieros se encuentran libres de incorrecciones materiales debido a fraude o error.

Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría

sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos

seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la evaluación de los riesgos de

desviación material en los estados financieros debido a fraude o error. Al efectuar dichas

evaluaciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la

preparación y presentación razonable por parte de la Compañía de los estados financieros,

con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las

circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control

interno de la Compañía. Una auditoría también incluye la evaluación de lo adecuado de las

políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas

por la administración, así como la evaluación de la presentación de los estados financieros en

su conjunto.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido en nuestra auditoría

proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría.

Labor realizada

Nuestra labor se fundamento en verificar la objetividad de la información contable, estructura

organizativa de la empresa y los procesos de gestión, cumplimiento del objeto social, la

correlación de las cifras y el desarrollo de las funciones establecidas en cada departamento de

la compañía.

Se realizaron pruebas de cumplimiento y sustantivas sobre la información entregada por el

HOSPITAL UNIVERSITARIO MEDERI, considerando que la auditoria fue planeada y

ejecutada a fin de garantizar la razonabilidad de los informes financieros, de gestión y

cumplimiento para poder emitir una opinión profesional.

CONDENZACION DE HALLAZGOS

Auditoria de gestión

De conformidad con las Normas Internacionales de Auditoria aceptadas en Colombia,

informamos:

 En el desarrollo de las funciones de cada empleado, se evidencia que a pesar de que

existen manuales de funciones, no son tenidos en cuenta para el desarrollo de las

actividades lo que genera retrasos en la entrega de resultados.

 Las transacciones registradas en la contabilidad son debidamente soportadas,

cumpliendo con obligaciones legales y estatutarias.

 No se realizan capacitaciones al personal, lo que impide mejoras y avance en las

labores establecidas.
Auditoria de cumplimiento

Al revisar el resumen de quejas significativas con el que cuenta el Hospital

Universitario Méderi, nos permite intuir que la mayoría de reclamos no corresponden a

verdaderas fallas en el servicio prestado, sino a una percepción negativa por parte del

paciente, pues se identifica que dicha insatisfacción tiene origen a la falta de claridad en los

procesos o tratamientos que cada sintomatología requiere, es por ello que hubo una fuerte

variación del año 2018 al 2019 pues su incremento fue del 42,77% referente al año anterior

con un numero de 68 quejas interpuestas al hospital por una supuesta mala atención del

personal de salud.

Auditoria Control Interno

Descripción de Entorno Auditado - Personal Administrativo se realizó visita a las

instalaciones del Hospital Universitario Méderi, donde se recopiló información de los

funcionarios que laboran en las áreas administrativa, el fin de esta visita era contestar el

cuestionario para medir la satisfacción de los diferentes colaboradores que laboran en dichas

instalaciones, se contó con la participación entusiasta de todos los grupos de trabajo, también

cabe resaltar la participación de los empleados para llenar los cuestionarios realizados con

anticipación por la firma auditora donde se buscaba medir el nivel de satisfacción de los

diferentes empleados que laboran en el hospital.

Una vez terminada la jornada y teniendo ya tabulada la información recolectada y su

respectivo análisis, se procede a compartir la información:

El cuestionario realizado permitió medir el desarrollo organización, contaba con preguntas

acerca de: Capacitaciones, ergonomía, bienestar laboral, participación, distribución de

espacios, incentivos, manejo de conflicto.

Basándonos en los resultados arrojados por estas encuestas se realizó la siguiente matriz de

riesgo:

Matriz de Riesgo (Control Interno)

CARACTERÍSTICAS DESCRIPCIÓN

Insatisfacción de los empleados por falta de

capacitaciones, participación en procesos de

CONDICIÓN
mejoras para desempeñar de mejor manera su

trabajo y poca motivación.

Diseñar e implementar espacios donde los

empleados puedan manifestar ideas u

CRITERIO
inconformismo en las áreas en que desempeñan

sus labores.

Los empleados tienen poco dialogo con sus

superiores y estos a su vez a su vez no prestan la

CAUSA debida atención a sugerencias que los empleados

hacen acerca a temas que tienen que ver con sus

labores.

Falta de compromiso por parte de los empleados

EFECTO con la empresa y esto a su vez presenta grados de

abandono de puesto por los más jóvenes.

CONCLUSIÓN Se evidencia que más del 50% de los

trabajadores siente que la empresa no muestra

interés por hacer sentir a sus empleados como

parte de una empresa sino que solo los ve como

 mano de obra y no se preocupa mucho por ellos

como personas.

Se cree un área de talento humano independiente

de contabilidad para que este tenga autonomía en

RECOMENDACIÓN
decisiones que se necesiten para el bienestar

laboral de los empleados

RIESGO Alto

Opinión

En nuestra opinión el Hospital Universitario Méderi, ha cumplido con la normatividad

expedida por los entes de vigilancia y control así como la información financiera presenta

razonablemente la situación económica de la compañía.

Las observaciones y recomendaciones que surgieron del proceso de auditoria son anexos del

presente informe.

El Hospital Universitario Méderi se ha interesado por cambiar y minimizar el riesgo latente a

nivel de percepción, por lo que ha estandarizado diversos procesos de atención al cliente,

como protocolos médicos, asesoramiento a los pacientes, plataformas donde se puede

consultar el estado de la queja o reclamo y herramientas de medición y control de calidad,

pues con estas herramientas implementadas han logrado un crecimiento en la respuesta de las

solicitudes al usuario (menor a 15 días), cumplimiento a cabalidad con la ley 1437 de 2011

Art. 14. TÉRMINOS PARA RESOLVER LAS DISTINTAS MODALIDADES DE PETICIONES

(Salvo norma legal especial y so pena de sanción disciplinaria, toda petición deberá

resolverse dentro de los quince (15) días siguientes a su recepción. Estará sometida a

término especial la resolución de las siguientes peticiones.)

Bibliografía
Especial revisoria fiscal: ABC de los informes del revisor fiscal. (20 de 03 de 2020). Obtenido de
Actualicese.com: https://actualicese.com/especial-revisoria-fiscal-abc-de-los-informes-del-
revisor-fiscal/#