4.

DISEÑO E IMPLANTACION DEL SISTEMA

PASOS PARA DISEÑAR E IMPLANTAR EL S.I.C.
4.1. Diseño del Modelo Contable.
El Plan Contable Institucional se deberá únicamente las variables que se han
recogido en el análisis de operaciones. El grado de desagregación en cuentas de
desglose y subcuentas nos lo darán las necesidades de información que nos han
sido manifestadas. No se deben cometer dos comunes errores: un plan demasiado
desagregado, con excesivas cuentas que no dan la información necesaria y que
están entorpeciendo el trabajo, obligando a agregaciones adicionales y también
puede darse el caso de realizar un plan demasiado agregado que no facilita la
información necesaria, en cuyo caso, el problema es más grave, ya que habría que
volver a diseñar el sistema.
CATÁLOGO DE CUENTAS
|10101|Caja
|12121|Fact., Bol. y otros Compr. por cobrar - Emitidas M.N.
|18211|Seguros
|25211|Combustibles
|25311|Repuestos
|39133|Equipo de transporte
|40111|IGV - Cuenta propia
|40171|Renta de tercera categoría
|40172|Renta de cuarta categoría|
|4018|Otros impuestos
|4031|ESSALUD
|4032|ONP
|407|Administradoras de fondos de pensiones
|40711|Administradoras de fondos de pensiones
|4111|Sueldos y salarios por pagar
|41111|Sueldos y salarios por pagar
|41141|Gratificaciones por pagar
|4115|Vacaciones por pagar
|41151|Vacaciones por pagar
|41511|Compensación por tiempo de servicios
|41911|Otras remuneraciones y participaciones por pagar
|421|Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
|42111|Fact., Bol. y otros Compr. por pagar - No emitidas M.N.
|451|Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
|469|Otras cuentas por pagar diversas
|46911|OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
|60322|Combustibles
|60331|Repuestos
|61321|Suministros
|61331|Repuestos
 |62111|Sueldos
|62142|Gratificaciones administración
|62152|Vacaciones Administración
|62212|Otras remuneraciones Administración
|62712|Régimen de prestaciones de salud – Administración
|62912|Compensación por tiempo de servicio - Administración
|63113|ESTACIONAMIENTO Y PEAJES
|63212|Honorarios Administrativos
|63412|Mantenimiento y reparaciones – Aministración
|64111|Impuesto general a las ventas
|67311|Instituciones financieras
|68143|Equipo de transporte
|70111|Mercaderías manufacturadas – Terceros
|79111|Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
|79211|Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
|92301|TRANSPORTE Y ALMACENAMIENTO
|92401|DEPRECIACIONES ACTIVOS
|94101|SUELDOS
|94104|GRATIFICACIONES
|94105|VACACIONES
|94106|OTRAS CARGAS DEL PERSONAL
|94111|SEGURIDAD SOCIAL PERSONAL
|94117|CTS EMPLEADOS
|94203|HONORARIOS, COMISIONES Y CORRETAJES
|94206|MANTENIMIENTO Y REPARACION
|94301|IGV
|97706|INTERESES Y GASTOS DE PRESTAMOS

4.1. PROCESOS ADMINISTRATIVOS

Serie de etapas que representan la Administración en acción, las que deben

ser interrelacionadas para el logro de los objetivos organizacionales de la
Empresa Esmeralda.

4.1.1. PLANEACION:

Se proyecta a lo que se quiere hacer. Es el punto de partida, trascendental

e indispensable del éxito de la Empresa
Es la etapa donde todo comienza: se trazan metas, objetivos claros. Se
plantea ¿Cómo?
Objetivos:

 Competir en el mercado local con un ritmo de calidad de servicio y buenos

precios.
  Incrementar el nivel de ventas.
 Aumentar las utilidades mediante el uso adecuado de las diferentes
herramientas existentes.

También se trata: material humano, presupuesto, inversión, cálculo de

ganancia, PLAN A, PLAN B
4.1.2. ORGANIZACIÓN:

Como toda empresa debe estar organizada ordenadamente para llevar con
más facilidad las actividades del día a día es de suma importancia que
“Esmeralda E.I.R.L.” lleve una verdadera organización y de esta manera
evitar el desorden.

Esqueleto de la Empresa

Organizar el trabajo, al equipo

Distribuir tareas, responsabilidades

Herramientas de Organización: Organigrama

Manuales
4.1.3. DIRECCION:

Revisión y mantenimiento de los vehículos mensualmente

Revisión que todos los choferes y vehículos cuenten con docs necesarios

Supervisar el cumplimiento de objetivos

4.1.4. CONTROL: Ver si se han cumplido los objetivos

Objetivo fijado: ofrecer un servicio de alta calidad para los pasajeros

Proximo objetivo fijado: Mejorar en un 90% la calidad para los pasajeros y

Recurrir a un sistema de notificaciones a los móviles de los choferes para

que no se retrasen, en caso contrario se le da un descuento al pasajero