Al 26 de mayo del 2016:

- La empresa tiene un contrato hasta el mes de diciembre con una entidad del
Estado; siendo los importes a facturar de la siguiente manera:
 Factura por cobrar de S/ 40,000, para mayo.
 Factura por cobrar de S/ 50,000, para junio.
 Factura por cobrar S/. 48,000, para julio.
 Factura por cobrar S/. 58,000, para agosto.
 Factura por cobrar S/. 50,000, para setiembre.
 Factura por cobrar S/. 70,000, para octubre.

 Las ventas se les efectúa la retención el 3% del IGV.

Las ventas por giro del negocio fueron las siguientes:

Meses Boleta Factura

Mayo 6000 12000
Junio 8000 15000
Julio 8000 16000
Agosto 5000 9000
Setiembre 7000 10000
Octubre 8000 18000

- Estas ventas se desarrollan de la siguiente manera: 70% contado y el saldo al

crédito. Se tiene que por el saldo al crédito se efectúa el factoring con una tasa
del 6% mensual.

- La empresa adquiere activos en el mes de mayo por S/16,000 y julio por S/

12,000 incluido el IGV.
- El saldo inicial de caja es de S/47,000.
- El rubro de tributos la empresa tiene un crédito fiscal de 4600 a favor del mes de
abril.
- El Banco Continental tiene una línea de crédito por S/ 40,000 a una tasa de 3%
al mes. (opcional).
- En los gastos administrativos el sueldo del gerente por S/3500 mensuales y un
asistente por S/1700 mensuales. El rubro de obreros es de S/ 4000 mensual. En
los meses de julio y diciembre hay gratificación para empleados y los obreros.
Considerar aporte de Essalud y ONP a todos.
- Recibo de honorarios auxiliar administrativo por S/900 y ayudante por S/ 750.
- El fondo de caja chica es de S/600 mensual constante que incluye 60% en
factura y saldo de 40% en boletas.
- El factor de pago de impuesto a la renta es de 1.5% mensual sobre el valor de
venta. La empresa se encuentra en el régimen general.
- Las compras de materiales son las siguientes (incluyen el IGV):
 Mayo S/ 21000
Junio S/ 23000
Julio S/ 22000
Agosto S/ 19000
Setiembre S/ 26000
Octubre S/ 19000

Los gastos de servicio son los siguientes:

Concepto may-15 jun-15 jul-15 ago-15 sep-15 oct-15

Electricidad 150 157,5 165,38 173,64 182,33 191,44
Agua 85 89,25 93,71 98,40 103,32 108,48

Teléfono fijo 140 140 140 140 140 140

Celular 110 120 115 110 120 110

Estos servicios están afectos al IGV.

Material de limpieza es de S/ 150 mensuales más el IGV todos los meses.