REQUERIMIENTO DE INFORMACION

PLAN DE AUDITORIA

Con la finalidad de documentar y preparar nuestro plan de auditoria, requerimos la información siguiente:

1. El organigrama general de la empresa vigente durante el periodo sujeto a evaluación.

2. Características sobre los Sistemas Operativos aplicados por la empresa para registrar las transacciones
relacionadas con las actividades administrativas (Contabilidad, control de personal, Tesorería etc.)
comerciales (facturación) y Control de Activos. Comentar el grado de sistematización e interconexión entre las
áreas operativas de la empresa.
3. Régimen laboral de la empresa, cantidad de trabajadores y comentarios sobre la contratación de
asesorías.
4. Principales contribuyentes y los 10 principales proveedores de la empresa indicando el monto estimado
de recaudación y/o facturación anual a la empresa, el tipo de servicios prestado y la forma de pago.
5. Impuestos a lo que esta obligada la empresa y las exoneraciones tributarias que goza la misma. Si fuera
el caso indicar la fecha a partir de la cual es agente retenedor.
6. Descripción de los diferentes ingresos generados por la entidad durante el periodo 2019.
7. Principales financiamientos obtenidos por la empresa, comparar variación registrada en el periodo sujeto
a examen con el año anterior. Indicar las condiciones del financiamiento (origen, importe, interés y plazo).
8. Información sobre las empresas prestadoras de servicios importantes para la empresa, tales como: la
toma de inventarios, valorizaciones de activo fijo, vigilancia, entre otros. Mencionar si dichos contratos de
servicios incluyen cláusulas que facilitan una adecuada revisión de los servicios prestados por parte de la
empresa y/o Auditoria Interna.
9. Describir la política adoptada por la empresa respecto a la toma de inventarios en el rubro de Activo Fijo
de la empresa.
10. Describir la política adoptada por la empresa acerca del tratamiento contable de las operaciones.
11. Copia de los informes de Auditoria Corto e informe largo del periodo 2018.
12. Relación del personal de la empresa. Se debe señalar a todos los que han laborado durante el periodo
sujeto a examen incluyendo retirados y reemplazantes, para lo cual se debe elaborar un cuadro donde se
indique: Apellidos y Nombres, Cargo, Fecha de Inicio y fecha de termino de contrato, tipo de vinculo
contractual, tipo de contrato laboral, DNI, y dirección del domicilio, en función el Organigrama de la empresa.

ARCHIVO PERMANENTE

Con la finalidad de documentar nuestro archivo permanente requerimos los siguientes:

1. Los estatutos de creación de la empresa.

2. Modificaciones realizadas a los estatutos.
3. Libros de actas de la empresa del periodo en revisión.
4. Lista de directores y principales funcionarios, que prestaron sus servicios durante el periodo en revisión,
con indicación del nombre y apellido, documento de identidad, cargo desempeñando, periodo de gestión,
condición laboral, domicilio correspondiente.
5. Lista de legislación aplicables a la empresa.
6. Memoria de la empresa del ejercicio 2019.
7. Organigrama detallado del Departamento de Contabilidad.
8. Manuales de procedimientos y políticas con que cuenta la empresa.
9. Manual de Funciones donde se incluya la descripción (tareas) y el análisis (requisitos) de todos y cada
uno de los cargos con que cuenta la empresa.
10. Lista de libros, registros, formularios y archivos principales de contabilidad.
 11. Contratos de arrendamiento, publicidad y cualquier otro contrato importante suscrito por la empresa.
12. Planes y programas complementarios de bienestar social al personal y a los usuarios de la empresa.
13. Contrato colectivo de trabajo que pudiera existir a la fecha en revisión.
14. Contrato de funcionarios, ejecutivos, etc.
15. Convenios de préstamos.
16. Copia del RUC vigente para los periodos en revisión.
17. Copia de requerimiento, resoluciones de acotación, resoluciones coactivas y otra documentación
resolutiva emitida por la SUNAT a la empresa.
18. Cualquier otro tipo de convenio que signifique compromiso de la empresa.

ARCHIVO CORRIENTE

OBJETIVOS

1.- Emitir opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros preparados por la Empresa La
Ponderosa al 31-DIC-2019, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados y
disposiciones legales vigentes.

Con la finalidad de cumplir con este objetivo requerimos se nos alcance lo siguiente:

a) Estados financieros e información complementaria al 31 de diciembre de 2019, preparados de

conformidad con la normatividad vigente.
b) Análisis de las cuentas que conforman los estados financieros al 31 de diciembre de 2019.
c) Balance de comprobación al 31 de diciembre de 2019 y su conciliación con el Estado de Situación
Financiera y Estado de Resultados Integrales.
d) Documentación sustentatoria de las operaciones realizadas durante el ejercicio 2019.
e) Libros ofíciales principales y auxiliares de contabilidad.
f) Registros auxiliares de contabilidad.
g) Relación de los diferentes conceptos de ingresos valorizados, por los periodos en revisión.
h) Explicación narrativa del proceso de pagos a proveedores de bienes y servicios.
i) Flujo de caja por el ejercicio 2019, así como la ejecución del control del flujo de caja.
j) Conciliaciones bancarias por cada una de las cuentas con que cuenta la empresa de los periodos en
revisión.
k) Póliza de seguro del encargado de la custodia de fondos y valores.
l) Medidas de seguridad y custodia de cheques que ha tomado la empresa.
m) Relación de cartas fianzas ejecutadas durante el ejercicio 2019.
n) Instrucciones para el manejo de los fondos fijos.
o) Arqueo de fondos realizados durante el ejercicio 2019.
p) Detalle de Activos Fijos de propiedad de la empresa.
q) Informes de los últimos inventarios de Activos Fijos preparados por la empresa, así como las
instrucciones preparadas para la toma de inventario físico.
r) Detalle de bienes dados de baja y/o retirados durante el periodo 2019.
s) Procedimientos administrativos para el tratamiento de la baja de bienes.
t) Relación de personal ingresado y retirado de la empresa durante el periodo 2019.
u) Evaluaciones efectuadas por el rendimiento laboral del personal.
v) Directivas, normas o procedimientos de capacitación y entrenamiento.
w) Reglamento de control de asistencia y permanencia de personal.
x) Estadística del personal elaborado por la oficina de recursos humanos.
 y) Reglamento interno de trabajo.
z) Sanciones al personal realizadas durante el ejercicio 2019.
aa) Actas.
bb) Otros documentos que sean necesarios para el cumplimiento de este objetivo.

Asimismo, pondremos énfasis en los siguientes puntos de atención:

2.- Sistema Informático y Software.

a) Plan Operativo de Tecnologías y Sistemas de información.

b) Plan de contingencias.
c) Plan de seguridad de la información.
d) Plan de mantenimiento preventivo y/o correctivo de Hardware de computadoras, redes y equipos
relacionados.
e) Manual de organización y funciones.
f) Inventario de unidades del software en general (breve descripción para el caso de aplicativos
desarrollados o adquiridos por la organización.
g) Inventario de unidades de hardware de tecnologías de información (características, estado, etc.)
h) Configuración de los servidores.
i) Listado de todos los usuarios internos.
j) Listado de servicios, hardware y software adquiridos en el periodo de evaluación.
k) Informes técnicos del software adquiridos en el periodo de evaluación.
l) Bitácora de incidencias en los sistemas de información (problemas de comunicación, operativos y de
soporte).
En caso de desarrollar sus propios aplicativos:

a) Metodología de desarrollo de Sistemas de Información.

b) Metodología para la atención de requerimientos de Sistemas de Información de los usuarios (Formatos,
entre otros).
c) Metodología para la atención de requerimientos de Hardware de los usuarios.
d) Manuales técnicos de los módulos.
e) Manuales de Usuario de los módulos.
f) Detalle de la Arquitectura de tecnologías y sistemas de información internos (Diagrama de Red).

3.- Estado situacional de los Procesos Legales iniciados por la entidad o en contra de ella, grado de
contingencia que se deriven de ellos vigentes en el periodo 2019.

a) Relación de Procesos Judiciales de tipo civil, penal y laboral, a favor de la empresa, en contra de la
empresa, vigentes en el periodo del 2019, señalando su estado situacional, el grado de contingencia y de
ser el caso impone en cuestión.
b) Falsos expedientes de la muestra seleccionada.