TALLER FLUJO DE CAJA LABORATORIOS TELL

Módulo:
Costos y Presupuestos

Eje 3: El presupuesto, planeacion y control de actividades.

Estudiantes:
Fabian Andres Coicue R.

Profesor: Camilo Ernesto Tinoco

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA DEL ÁREA ANDINA

Facultad de Ciencias Administrativas
Especialización en Gerencia Financiera
La ciudad, 15 de junio de 2020
ACTIVIDAD EVALUATIVA EJE NO 3 COSTOS Y PRESUPUESTOS

LABORATORIOS TELL

Obejetivo de aprendizaje: Brindar al estudiante herramientas para que pueda estructurar un

presupuesto efectivo o flujo de caja, determinando las entradas y salidas de recursos y el saldo final
de efectivo

TALLER FLUJO DE CAJA

Laboratorios Tell proporcinona la siguiente informacion con el fin de que le sea preparado el flujo de
caja para el año 2017:

Saldo incial caja y bancos $ 5,000

Ventas estimadas en el 2017 (Miles de pesos)

Enero Febrero Marzo II trimestre III trimestre IV trimestre

$ 100,000 $ 120,000 $ 80,000 $ 320,000 $ 480,000 $ 400,000

El 80% de las ventas son a crédito y el porcentaje restante de contado. De las ventas a crédito el 70%
se cobra en el mes que corresponde y el saldo durante el siguiente mes. Lo mismo se aplica para los
trimestres.

Las cuentas por cobrar correspondientes a diciembre de 2016, ascendia a:

Cuentas por cobrar: $18,000,000.00

Se espera realizar compras en el año así:

Enero Febrero Marzo II trimestre III trimestre IV trimestre
$ 40,000 $ 30,000 $ 60,000 $ 220,000 $ 300,000 $ 250,000

Las compras de diciembre de 2016, ascendia a: $20,000.00

Es política de la gerencia cancelar a los proveedores durante el siguiente mes de la compra, lo mismo
aplica para los trimestres

En el mes de febrero se comparará una maquinaria por valor de $100.000 que se liquidará en el mes
correspondiente; En el segundo trimestre se adquirirá otra por valor de $ 200.000.

Se esperan otros ingresos y otros egresos en efectivo así:

Concepto Enero Febrero Marzo II trimestre III trimestre IV trimestre

Ingresos $ 1,000 $ 800 $ 3,000 $ 1,500 $ 3,000 $ 1,000
Egresos $ 500 $ 300 $ 1,000 $ 1,000 $ 2,000 $ 1,000

La nómina que se pagará en el año 2017 está dada por:

ACTIVIDAD EVALUATIVA EJE NO 3 COSTOS Y PRESUPUESTOS

Enero Febrero Marzo II trimestre III trimestre IV trimestre

$ 10,000 $ 12,000 $ 12,000 $ 30,000 $ 32,000 $ 36,000

Se solicitará un préstamo por valor de $ 50.000, el cual será otorgado en marzo, con un año de gracia
para amortizarlo

El impuesto de renta por pagar asciende a $ 15.000 que serán cancelados en marzo.

Se esperan nuevos aportes de los socios por valor de $ 20.000 en el tercer trimestre.

1. Lea cuidadosamente el caso

2. Determina las entradas y salidas de efectivo
3. Establezca la disponibilidad de efectivo
4. Establesca el saldo final de caja y bancos
Saldo incial caja y bancos $ 5,000

Ventas estimadas en el 2017 (Miles de pesos)

Enero Febrero Marzo II trimestre III trimestre IV trimestre Enero . 2018
$ 100,000 $ 120,000 $ 80,000 $ 320,000 $ 480,000 $ 400,000 0

Presupuesto de Recaudo
Ventas de contado 20% $20,000 $24,000 $16,000 $64,000 $96,000 $80,000 $0
30 dias el 70% del credito 80% $56,000 $67,200 $44,800 $179,200 $268,800 $224,000 $0
60 dias el saldo del credito (30%) 80% $24,000 $28,800 $19,200 $76,800 $115,200 $96,000
TOTAL RECAUDO $76,000 $115,200 $89,600 $262,400 $441,600 $419,200 $96,000

Dic .2016 Enero Febrero Marzo II trimestre III trimestre IV trimestre Enero . 2018
Cuentas por cobrar: $18,000 $18,000

Compras estimadas 2017

$ 40,000 $ 30,000 $ 60,000 $ 220,000 $ 300,000 $ 250,000 0

Presupuesto de pago a proveedores

Pago a proveedores 30 dias 2017 100% $40,000 $30,000 $60,000 $220,000 $300,000 $250,000

Cuenta por pagar 2016 $20,000 $20,000

Concepto Enero Febrero Marzo II trimestre III trimestre IV trimestre

Ingresos $ 1,000 $ 800 $ 3,000 $ 1,500 $ 3,000 $ 1,000
Egresos $ 500 $ 300 $ 1,000 $ 1,000 $ 2,000 $ 1,000

Nomina 2017 $ 10,000 $ 12,000 $ 12,000 $ 30,000 $ 32,000 $ 36,000

Eje 3. Costos y Presupuestos Taller laboratirios Tell

LABORATORIOS TELL
FLUJO DE CAJA (En miles de pesos)
AÑO 2018

Detalle Saldo 2016 Enero Febrero Marzo II trimestre III trimestre IV trimestre Enero . 2018 Total 2017

Ingresos operativos
Recaudo de Cartera 2016 $18,000 $18,000 $0 $0 $0 $0 $0 $18,000
Recaudo Cartera 2017 $76,000 $115,200 $89,600 $262,400 $441,600 $419,200 $96,000 $1,404,000
Prestamos $50,000 $50,000
Aporte de socios $20,000 $20,000
TOTAL INGRESOS $94,000 $115,200 $139,600 $262,400 $461,600 $419,200 $1,492,000

Egresos operativos
Pago a proveedores 2016 $20,000 $20,000 $20,000
Pago a proveedores 2017 $40,000 $30,000 $60,000 $220,000 $300,000 $250,000 $650,000
Salarios $10,000 $12,000 $12,000 $30,000 $32,000 $36,000 $132,000
Impuesto de renta $15,000 $15,000

TOTAL EGRESOS OPERATIVOS $30,000 $52,000 $57,000 $90,000 $252,000 $336,000 $817,000

EGO $64,000 $63,200 $82,600 $172,400 $209,600 $83,200 $675,000

.+/- ACTIVIDADES DE FINANCIACION

(-) Pago de interes y amortizacion $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

.- ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
(-) Maquinaria $0 $100,000 $0 $200,000 $0 $0 $300,000
. + Otros Ingresos $ 1,000 $ 800 $ 3,000 $ 1,500 $ 3,000 $ 1,000 $10,300
(-) Otros Egresos $500 $300 $1,000 $1,000 $2,000 $1,000 $5,800
.= AUMENTO O DISMINUCION DE CAJA $64,500 -$36,300 $84,600 -$27,100 $210,600 $83,200 $379,500
(+) EFECTIVO INICIAL $5,000 $69,500 $33,200 $117,800 $90,700 $301,300 $5,000
(-) EFECTIVO MINIMO
(=) EFECTIVO DISPONIBLE $69,500 $33,200 $117,800 $90,700 $301,300 $384,500 $384,500

ENTRADAS DE EFECTIVO
Valor ventas de contado $450,000
Cobros de ventas a crédito 2017 $400,000 $384,500
Cuentas por cobrar 2016
$350,000
Otros ingresos $301,300
$300,000
Préstamos
$250,000
Aportes
SALIDAS DE EFECTIVO $200,000
Cuentas por pagar $150,000 $117,800
Cuentas por pagar 2016 $100,000 $90,700
$69,500
Compra de maquinaria $50,000 $33,200
Otros egresos $0
Pago de nómina
Pago impuesto de renta Enero Febrero Marzo II trimestre III trimestre IV trimestre