Realização de Inventário Geral - Lojas

PROCEDIMENTO
BRASIL
NUMERO 1.GIN.PR008 DATA DE CRIAÇÃO 03.11.2015
NOME Realização de Inventário Geral - Lojas DATA DE MODIFICAÇÃO dd.mm.aaaa
ÍNDICE
1 OBJETIVO .............................................................................................................................. 2
2 ALCANCE ............................................................................................................................... 2
3 DEFINIÇÕES ........................................................................................................................... 2
4 REFERÊNCIAS ....................................................................................................................... 3
5 DISPOSIÇÕES ........................................................................................................................ 3
6 RESPONSABILIDADES.......................................................................................................... 5
7 PROCEDIMENTO.................................................................................................................... 5
7.1 Agendar Inventário Geral....................................................................................................................... 5

7.2 Preparar Inventário Geral ...................................................................................................................... 6
7.3 Realizar Check-list ............................................................................................................................... 12
7.4 Demarcar lotes – Mapeamento ........................................................................................................... 13
7.5 Montar a Mesa de Controle ................................................................................................................. 14
7.6 Realizar Reunião de Abertura ............................................................................................................. 14
7.7 Contar Mercadorias ............................................................................................................................. 15
7.8 Coletar (escanear) os dados das Contagens ...................................................................................... 17
7.9 Auditar Contagem ................................................................................................................................ 18
7.10 Tratar Mercadorias sem cadastro ........................................................................................................ 20
7.11 Finalizar e Contabilizar o Inventário Geral .......................................................................................... 21
7.12 Arquivar Documentos Gerados no Inventário Geral ........................................................................... 21
8 FLUXOGRAMA ..................................................................................................................... 21
9 ANEXOS ............................................................................................................................... 22
10 HISTÓRICO DE REVISÕES .................................................................................................. 33
Versão 01 Gerência de Processos Página 1 de 33

Código de Ética – Linha Ética
PROCEDIMENTO
BRASIL
1 OBJETIVO
Estabelecer critérios, controles e metodologias para o processo de inventário geral, definindo a preparação
do inventário, execução das contagens, coletas, auditoria e a contabilização do resultado para representar
adequadamente o valor dos estoques da companhia visando apurar os resultados contábeis, financeiros e
operacionais da empresa.
2 ALCANCE
País: Brasil
Unidades de negócio: Todas
Aplicabilidade: Todas as Lojas, farmácias e eletro show.
3 DEFINIÇÕES
Provisão Contábil de Resultado de Inventário: representa estimativas de perdas de ativos (quebras) ou

de obrigações resultantes do princípio contábil de Prudência. Quando da não realização do inventário geral
na Loja, o resultado da perda da mercadoria, por não poder ser medido com exatidão, é provisionado de
acordo com a média dos resultados dos últimos 12 (doze) meses.
Dossiê de Inventário: é o arquivo com toda a documentação gerada no processo de inventário geral da
Loja, este será composto pelos documentos da reunião de planejamento, check-list de inventário,
formulários de auditoria de estoque, relatórios de lotes emitidos pelo SAP e o relatório final do inventário.
Código de barras: é uma representação gráfica numérica e alfanumérica que contém todos os dados das
mercadorias, por exemplo, o código do país de fabricação, da empresa e do produto. No Brasil o EAN
(European Article Numbering) é o adotado oficialmente e o mais conhecido.
Coletor de dados RFs (Rádio Frequência): equipamento para o registro das mercadorias inventariadas
através da leitura ou digitação do código de barras (EAN), e do lançamento numérico das contagens destas
mercadorias.
Indicador de lote: formulário de registro do início e fim da área a ser inventariada, com o registro dos
envolvidos em todo o processo: contar, coletar (escanear) e auditar as mercadorias.
Check-list de inventário: acompanhamento diário da preparação da Loja para a realização dos Inventários
Geral e Rotativo, através dos controles para o planejamento e organização do estoque para as contagens,
lançamento de notas ficais pendentes, estoques negativos etc.
QID (Quebra Identificada): mercadorias impróprias para a venda na Loja que deverão ser devidamente
registradas no sistema e descartadas no lixo.
QD (Quebra Desconhecida): mercadorias não existentes no estoque da Loja, por exemplo, furtadas ou que
não deram entrada no estoque físico, todavia, só contabilizadas quando da realização do inventário.
QT (Quebra Total): é a somatória das quebras identificadas e desconhecidas.

PROCEDIMENTO
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FAE: é o Formulário de Ajuste de Estoque, utilizado para o registro e autorização de movimentação de

estoque, por exemplo, transferências para o refeitório, descartes de mercadorias e requisições internas.
Curva ABC: é um método de classificação de informações - para que se separem os itens de maior
importância ou impacto, baseado na quantidade versus o valor financeiro.
Pulmão: mercadorias que foram separadas para o abastecimento da área de venda durante o inventário no
estoque (depósito).
D-20: corresponde a 20 (vinte) dias antes do inventário; D-15 a 15 (quinze) dias antes do inventário e assim
por adiante.
D0: compreende os dias de realização do inventário no depósito e no salão de Loja.
CD: Centros de Distribuição.
PAR: Produtos de Alto Risco, como eletroeletrônicos, pneus, whiskys importados, produtos de quebras
altas, ou conforme a lista e/ou o histórico de perdas da Loja.
Peso Variável: mercadorias que são comercializadas por peso (kg), geralmente da categoria de perecíveis,
por exemplo, hortifrúti (batata, cenoura etc.), carnes (cortes e peças de bovinos, suínos etc.), lacticínios
(queijos, presunto etc.), panificação (insumos, bolos etc.).
4 REFERÊNCIAS
N/A
5 DISPOSIÇÕES
O inventário geral deverá refletir o resultado dos processos operacionais da Loja (emissão dos pedidos, o
recebimento, armazenamento e a venda das mercadorias). A boa execução destes processos assegurará
uma boa acuracidade do estoque da Loja.
A execução do processo de inventário será de responsabilidade da área de Operações, com o suporte das
áreas de Gestão de Inventários, Prevenção de Perdas, Comercial e Supplay Chain.
Toda a operação da Loja envolvida com o inventário deverá ser treinada e capacitada anteriormente para
realizar o inventário com qualidade e segurança. A realização do treinamento será de responsabilidade do
Assistente de Inventário.
A Loja deverá realizar 01 (um) Inventário Geral por trimestre, sendo que um destes deverá ser terceirizado.
Exceções à regra deverão ser alinhadas previamente com a diretoria financeira.
Todos os inventários (geral e rotativo) deverão ser realizados até o dia 25 (vinte e cinco) de cada mês,
exceções deverão ser autorizadas pelo Diretor Operacional da Bandeira.
O Inventário Geral poderá ser realizado mensalmente, em razão dos resultados operacionais da Loja, e a
sua realização mensal será solicitada pela Diretoria da bandeira.
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Quando da não realização do Inventário Geral, será necessária à realização do Inventário Rotativo das
seções de perecíveis.
O Assistente de Inventário deverá acompanhar a preparação e o status do inventário, e elaborará ao final

do processo um relatório de acordo com o Check-List padrão. Este procedimento será realizado em
conjunto com o setor de Prevenção de Perdas e com o acompanhamento do Gerente Geral da Loja.
O Assistente de Inventário, caso identifique não conformidades com as atividades de preparação, levando
em consideração as regras definidas neste procedimento operacional, deverá informar imediatamente ao
Gerente Geral para a devida tomada de providências em relação ao(s) ponto(s) informado(s).
No entanto, se as não conformidades se mantiverem, será de responsabilidade do Coordenador de

Inventário da área, informar o cancelamento do inventário ao Diretor de Operações, Gerente Regional e de
Loja por inconformidade na preparação do inventário geral.
Quando da não realização do Inventário Geral, será aplicada uma Provisão Contábil para o resultado
mensal da Loja. Esta provisão representa a média dos resultados dos últimos 12 (doze) meses da unidade.
A preparação do inventário geral deverá ser iniciada com no mínimo 20 dias de antecedência pelo Gerente
da Loja. Todas as atividades de preparação serão de responsabilidade do Gerente da Loja, mas conduzida
e executada pelo Responsável do Setor. Os Líderes de Prevenção de Perdas e o Assistente de Inventário
verificarão se as atividades estão sendo realizadas conforme este procedimento.
A organização do depósito e do salão de vendas tem como objetivo tornar mais segura e rápida a etapa de
contagem, coleta e auditorias dos produtos, e deverão ser realizadas conforme definidos neste
procedimento.
Será terminantemente proibido o mesmo colaborador executar a contagem, coleta dos dados e auditoria do
mesmo Lote. Será de responsabilidade do Controlador de lote realizar esta segregação de atividades e
registrar no Formulário de Controle de Lotes.
Cada colaborador será responsável por garantir a contagem correta das mercadorias, coletar os dados ou
auditar com qualidade todos os lotes individualmente que forem direcionados a eles.
Será de responsabilidade do Gerente da Loja, Assistente de Inventário e Prevenção de Perdas verificarem

se todos os colaboradores estão executando as atividades corretamente, e se necessário pontuar como
falta grave qualquer irregularidade por má fé por parte dos colaboradores.
O processo de auditoria de contagem corresponde à conferência dos dados da mercadoria inventariada e

lançada no estoque sistêmico e visa à segurança do resultado do inventário, em razão de que, através
deste processo podem ser identificados erros de contagens da quantidade física da mercadoria, de códigos
(itens misturados), produtos que não deveriam ser lançadas no sistema (avarias e por validade), fraudes etc.
O Líder da Prevenção de Perdas deverá selecionar os lotes para a auditoria oficial utilizando como base: as
mercadorias PARs; mercadorias de alto valor agregado; mercadorias com alto estoque (terminais e áreas
promocionais); mercadorias com histórico alto de quebras etc.
O inventário deverá ser contabilizado no final das auditorias pelo Assistente de Inventário com o perfil
“TOMA”.

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6 RESPONSABILIDADES
Gerente de Loja: garantir a preparação e a execução com qualidade do inventário geral. O Gerente da Loja
deve fazer toda a gestão do processo de inventário, inclusive acompanhar as contagens e auditorias no
depósito e salão de vendas.
Responsável do Setor (Gerentes, Encarregados, Gerenciadores ou Líderes dos setores): garantir a

preparação da sua área de atuação, conforme cronograma estabelecido no Check-list de Inventário,
tomando como base as melhores práticas para a organização da mercadoria a ser inventariada.
Área de Gestão de Inventário: definir o cronograma dos inventários; monitorar e apoiar o Gerente da Loja
quanto ao planejamento e a organização dos inventários; realizar treinamentos dos colaboradores da Loja
sobre o processo de inventário; operar o sistema SAP, informar ao Gerente da Loja a quantidade de
equipamentos necessários.
Controlador de Lote: direcionar a execução do inventário no depósito e salão de vendas, organizando a

distribuição dos colaboradores nas etapas e atividades do inventário, conforme orientações do Gerente da
Loja.
Colaboradores – equipe de inventário: realizar a preparação do inventário e executar as contagens e a

coleta dos dados com qualidade e segurança.
Área de Prevenção de Perdas: realizar a auditoria dos lotes de acordo com o procedimento e política
estabelecida neste procedimento e, monitorar para que o inventário seja preparado e realizado da melhor
forma.
7 PROCEDIMENTO
7.1 Agendar Inventário Geral
O Coordenador de Inventário deverá disponibilizar o cronograma com a pré-programação das datas do

inventário geral para as Lojas, até o mês de novembro para o 1º (primeiro) semestre do ano seguinte e, em
maio para o 2º (segundo) semestre vigente para aos Gerentes Regionais.
Os Gerentes Regionais deverão validar o cronograma até 16 (dezesseis) de novembro para o primeiro
semestre e 16 (dezesseis) de maio para o segundo semestre
O Coordenador de Inventários analisará a possibilidade de alterar a data e disponibilizará o cronograma

final validado por todos os Gerentes Regionais.
O Encarregado de Inventários deverá enviar um e-mail de confirmação da data programada para o

inventário geral com no mínimo 30 dias de antecedência para o Gerente da Loja.
7.1.1 Alteração da data de inventário
Por alguma eventualidade, caso seja necessário alterar a data de inventário programada, as mesmas
deverão ser solicitadas pelo Gerente da Loja com no mínimo 01 (um) mês de antecedência da data
agendada no cronograma semestral de inventários, o Gerente da Loja solicitará ao Gerente Regional e
Diretor de Operações, com as devidas justificativas, o cancelmaneto e / ou alteração da data do inventário.

PROCEDIMENTO
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O Diretor Operacional, quando da sua autorização, deverá enviar o e-mail padrão (ANEXO I - ), com a
autorização oficial.
Em seguida o Coordenador de Inventário da área deverá agendar uma nova data, que não poderá
ultrapassar 90 (noventa), quando o período de inventário é trimestral ou 120 dias, para as Lojas que fazem
inventários por quadrimestrais, dentro do intervalo definido para realização inventário geral na Loja.
7.1.2 Cancelamento do Inventário Geral por inconformidades na preparação
A área de Gestão de Inventários, com a validação da Prevenção de Perdas, informará ao Diretor

Operacional, e ao Gerente Regional e de Loja o cancelamento do inventário, tomando como base a
pontuação do Check-list de Inventário (7.3 Realizar Check-list).
Em seguida será divulgada uma nova data para a realização do inventário cancelado.
Para os casos de cancelamento do inventário geral, o setor contábil deverá aplicar a provisão contábil
(média dos resultados dos últimos 12 meses) para resultado operacional do mês.
7.2 Preparar Inventário Geral
A preparação da Loja para a realização do inventário geral compreende as atividades que deverão ser
conduzidas pelo Gerente de Loja, no entanto, os Líderes dos setores serão os responsáveis por executar a
organização das mercadorias e orientar os colaboradores da sua área de atuação. Estas atividades serão
monitoradas diariamente pela Prevenção de Perdas e Assistente de Inventário.
A preparação para o inventário deverá ser iniciada com 20 dias de antecedência a data da contagem do
estoque / depósito (D-20).
As atividades de preparação que serão essenciais para que as contagens sejam executadas com a maior
segurança serão descritas a seguir: Reunião de Planejamento.
Na Reunião de Planejamento serão definidas as rotinas operacionais, os papéis e responsabilidades de

cada colaborador envolvido no processo de preparação da Loja para o inventário geral.
A reunião de planejamento deverá ocorrer no mínimo 20 (vinte) dias antes (D-20) da data da contagem do
depósito (D0).
O Assistente de Inventário deverá informar a data da Reunião de Planejamento ao Gerente da Loja com
uma antecedência mínima de 07 (sete) dias do D-20, para que o Gerente da Loja solicite o agendamento da
reunião com a liderança da Loja e prepare a pauta da mesma (ANEXO II - ).
Após o agendamento da Reunião de Planejamento pelo Gerente da Loja, o Assistente de Inventário deverá
convocar a liderança da Loja: Responsável do Setor, Prevenção de Perdas, Conferente, Estoquista /
Ressupridor, através de e-mail ou verbal com o registro em protocolo desta comunicação.
No dia da reunião o Gerente da Loja deverá estar preparado para abordar os seguintes temas:
I. A importância da participação e do comprometimento de todos os Líderes e Colaboradores, com o

objetivo de um bom resultado na preparação e execução do inventário geral.

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II. A importância do inventário geral para a empresa.
III. Apresentar o Assistente de Inventário como o responsável pelo acompanhamento do inventário geral
através do Check-list D-20, em conjunto com a Prevenção de Perdas e da publicação dos relatórios
referentes ao processo de inventário.
IV. Agendar a reunião das melhores práticas de inventário para os novos colaboradores e os que
apresentaram baixo desempenho no último inventário geral. Esta reunião deverá ser realizada em
até 10 (dez) dias de antecedência do inventário e deverá ser preenchida a lista de presença.
V. Reforçar com a equipe do Responsável do Setor para manter normalmente todas as atividades
operacionais do seu setor.
VI. Atentar para as rotinas que impactam no inventário como, por exemplo, o planejamento e
recebimento de mercadorias, a organização do depósito e do salão de vendas.
VII. Solicitar o planejamento para o Responsável do Setor, por exemplo, escala de trabalho, divisão das
tarefas etc.
VIII.Identificar equipamentos necessários para realização do inventário, como por exemplo,

empilhadeiras, balanças, escadas, bandeirolas, calculadoras.
IX. Outros assuntos que considerar importante para o Inventário Geral.
O Assistente de inventário deverá registrar a reunião através da Lista de Presença (ANEXO III - ) e elaborar
a Ata da Reunião (ANEXO IV - ), que deverá ser validada pelo Gerente da Loja e arquivada no dossiê de
inventário.
Nota: a Reunião de Planejamento deverá ser sempre antecipada e nunca postergada em relação à data do
D-20. Por exemplo, a data oficial do D-20 é o dia 12 (doze) de um mês fictício, porém sendo este dia um
sábado, a Loja deve realizar a reunião entre os dias 09 (nove) e 10 (dez), uma quarta ou quinta-feira, ou
seja, antecipar a reunião para não ser prejudicada na sequência das rotinas de preparação do inventário.
7.2.1 Planejamento da escala de trabalho
O planejamento da escala de trabalho dos Colaboradores durante o período do inventário deverá ser
realizado pelos Líderes dos respectivos setores, de acordo com o discutido na reunião de planejamento do
inventário.
A escala de trabalho dos Colaboradores deverá ser afixada nos quadros de avisos da Loja em até D-10
(dez dias antes do inventário do depósito), para que todos se preparem para a execução do inventário e o
atendimento ao cliente.
Na escala de trabalho no período do inventário deverão ser informados:
o Colaboradores que irão participar da equipe de preparação das mercadorias no depósito e salão
de vendas.
o Equipe de contagem das mercadorias no depósito e no salão de vendas.

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o Equipe das auditorias de contagem: Equipe de Prevenção de Perdas da Loja (PAR e peso
variável).
o O Controlador de lote (mesário).
o Escala dos Colaboradores que farão o atendimento normal ao cliente.
Após a divulgação da escala, o Gerente da Loja deverá enviar a lista da equipe definida para a execução do
inventário ao Líder e Coordenador de Prevenção de Perdas e ao Encarregado de Inventários. O assunto do
e-mail deverá ser: o código e nome da Loja, especificando se tratar da relação da equipe de contagem para
a realização do inventário geral.
7.2.2 Divulgação do Horário de atendimento ao cliente
O Gerente da Loja deverá solicitar a confecção de cartazes informativos sobre a data da realização do
“Balanço” (mais conhecido pelo público) e, do horário de funcionamento da Loja no dia de inventário do
salão de vendas. Estes cartazes deverão ser colocados em locais de fácil visualização por todos os clientes,
até o D-2.
O Gerente da Loja deverá informar aos responsáveis pelas galerias e farmácias a data de inventário e o
horário de funcionamento da Loja com no mínimo 20 (vinte) dias de antecedência.
7.2.3 Organização das mercadorias do depósito
A preparação das mercadorias para o inventário do depósito é de responsabilidade do Responsável do

Setor e deverá ser finalizada com um dia de antecedência (D-1).
O Responsável do Setor deverá organizar a mercadoria do depósito conforme regras a seguir:
I. Organizar as mercadorias pelo código EAN e agrupar em local único.
II. Identificar e sinalizar os códigos SAP das mercadorias sem código de barras (EAN).
III. Organizar os pallets de acordo com o lastro/amarração das embalagens.
IV. Organizar as mercadorias em fileira, da maior para a menor quantidade.
V. Eliminar os saldos de mercadorias e caixas vazias.
VI. Em D-1 abrir as caixas para expor a mercadoria com o código EAN virado para frente sobre as
caixas da mercadoria.
7.2.4 Organização das Mercadorias do Salão de Vendas
O Responsável do Setor deverá organizar as mercadorias de suas responsabilidades para o Inventário

Geral do salão de vendas.
As mercadorias no salão de vendas deverão ser organizadas conforme regras a seguir:
I. Eliminar os fundos falsos e caixas vazias.

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II. Separar e alinhar por fileira as mercadorias conforme o código EAN.
III. Agrupar as mercadorias da esquerda para a direita pelo código de barras, referências, tamanho
e cor.
IV. A partir do D-10 (dez dias antes da contagem do estoque), os Repositores e Vendedores
deverão ser instruídos para começar a repor e organizar as mercadorias nas gôndolas no
sentido do “fundo” para a “frente” da prateleira e da esquerda para a direita.
V. No D-1, o Repositor da seção deverá virar um item com o código de barras para frente na
prateleira.
VI. O Responsável do Setor deverá organizar as amarrações das mercadorias de grandes volumes
em “paredões”, terminais, ponta de gôndolas e ilhas promocionais, de forma a facilitar e não
provocar dúvidas quando das contagens destas mercadorias.
7.2.5 Movimentação de Mercadoria

Após o início do inventário do depósito, quando houver necessidade de venda ao cliente ou para o
abastecimento emergencial de mercadorias que não foram separadas no “Pulmão”, a Loja deverá proceder
conforme a seguir:
Mercadoria já contada, porém, ainda não lançada no sistema – a Loja deverá retirar a bandeirola da
contagem e refazer esta com o novo dado da contagem, ou seja, subtrair a mercadoria a ser retirada para a
venda ao cliente ou para o abastecimento.
Mercadoria já lançada no sistema – a Loja deverá solicitar o estorno da quantidade lançada no sistema SAP
ao Assistente de Inventário, diminuindo o total de mercadorias que serão vendidas ao cliente ou levadas
para o abastecimento, através do preenchimento do Formulário de Auditoria de Contagem.
Em razão do risco desta operação para a segurança do resultado do inventário, será considerada falta
grave a ocorrência de movimentação do estoque, sem o acompanhamento da Gestão de Inventário e
Prevenção de Perdas.
7.2.6 Lançamento de FAEs
O Gerente da Loja deverá garantir a digitação dos FAEs diariamente por Prevenção de Perdas para não
serem acumuladas. Nos dias de feriados, sábados e domingos, as FAEs deverão ser lançadas no próximo
dia útil.
Os FAEs poderão ser digitados até o D-1. Caso contrário, deverão ser anulados por Prevenção de Perdas,
pois não poderão ser lançados após o inventário, visto que, já foi contabilizado como quebra desconhecida
(QD).
É terminantemente proibido digitar FAEs no coletor de dados no dia do inventário, esta ocorrência será
considerada falta grave
Nota: as mercadorias que sofreram avarias durante o D0 (inventário do depósito e salão de vendas), serão
consideradas como quebra desconhecida, e não deverão registradas em FAEs para posterior lançamento
quando da finalização do inventário.

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7.2.7 Pré-Contagem de Mercadoria
A pré-contagem de mercadorias, tem como objetivo principal promover a agilidade do processo de

inventário e deverá ser realizada com muita responsabilidade, visto que, ela poderá provocar danos ao
resultado do inventário, através de erros de contagens, movimentação de mercadorias pré-contadas sem a
correção dos dados no formulário específico, ou ainda a comprovação de manipulação de resultados do
inventário via este procedimento.
A pré-contagem deverá ser iniciada a partir de D-7 e, será aplicada nas mercadorias com o estoque alto
(pallets fechados ou acima de 20 caixas dependendo do produto) ou de baixo giro, que provavelmente não
serão utilizados no abastecimento do salão de vendas até a data do inventário. As pré-contagens deverão
ser realizadas até D-1, ou seja, um dia antes do início das contagens no depósito.
Nota: para as Lojas do formato de Atacarejo, a pré-contagem poderá ser iniciada em D-15 (quinze dias
antes do inventário do depósito).
O processo de pré-contagem será acompanhado por um representante do setor e da Prevenção de Perdas,

para validação e deverá ser realizado pelo colaborador conforme atividades a seguir:
 Desmontar e reorganizar os terminais e áreas promocionais que serão pré-contados, com o objetivo
de verificar se não há fundo falso, caixas vazias; mercadorias vencidas e avariadas, ou mercadorias
de vários códigos de barras misturados.
 Contar apenas as mercadorias que estão nas bases dos terminais e áreas promocionais, mantendo os
espelhos livres para o abastecimento e compra das mercadorias pelos clientes da Loja.
 Registrar a pré-contagem nos formulários padrão de pré-contagem (ANEXO V - e ANEXO VI - ) para a

sinalização da execução com os nomes e assinaturas dos colaboradores que realizaram as contagens;
a identificação da seção; a etiqueta de código de barras.
 Lacrar com filme a área pré-contada para proteger o formulário de possível perda (queda ou retirada
pelo cliente), todavia, não se faz necessário filmar toda a base/área.
 Sinalizar módulos dos racks ou áreas do depósito cujas mercadorias já foram pré-contadas com fita de
demarcação (zebrada - amarelo com preto) ou cartazes informando para que as mercadorias não
sejam movimentadas para a venda ao cliente, para o abastecimento do salão de vendas ou
reorganizadas em razão de novas mercadorias que chegaram a Loja do fornecedor ou do CD.
Para mercadorias pré-contadas, no caso da ocorrência de abastecimento da mercadoria (estorno) ou da

chegada de novas mercadorias a Loja (inclusão), os responsáveis pelo processo de pré-contagem deverão
preencher um novo formulário com os dados ajustados.
A Prevenção de Perdas da Loja deverá se atentar as mercadorias pré-contadas, observando as possíveis

movimentações das mesmas, ou de manipulação direta do resultado do inventário através de pré-contagens
tendenciosas.
Nestes casos, a Prevenção de Perdas deverá remover a planilha de contagem e solicitar que o processo
seja efetuado novamente.

PROCEDIMENTO
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Nota: as mercadorias pré-contadas também serão auditadas e os colaboradores responsáveis poderão

sofrer sanções disciplinares passível de “Demissão por Justa Causa” se for provado qualquer tentativa de
manipulação dos dados do inventário, como por exemplo, a inclusão de mercadorias inexistentes (caixas
vazias); mercadorias com a sua data de validade expirada, mercadorias avariadas, entre outros casos
identificados pela Auditoria de contagem.
7.2.8 Preparação do “Pulmão”
O Gerente da Loja deverá separar mercadorias em promoção ou de alto giro (cereais, refrigerantes,
biscoitos, perecíveis e etc.) para o abastecimento do salão de vendas no período D0 (contagem do
depósito). As mercadorias deverão ser separadas em locais específicos e sinalizadas como “Pulmão”
(estoque de segurança).
O Responsável do Setor deverá sinalizar a área do “Pulmão” com uma placa “PULMÃO – CONTAR NO DIA
DO INVENTÁRIO DO SALÃO DE VENDAS”
Nota: o “Pulmão” de mercadorias perecíveis deverá ser mantido nas câmaras frias com sinalização própria.
7.2.9 Abastecimento de Mercadorias no Salão de Vendas
O Responsável do Setor deverá realizar a reposição das mercadorias no salão de vendas sempre que
necessário, sem restrições; e controlará o abastecimento para não faltar às mercadorias no salão de vendas,
porém não deverá abastecer de forma desorganizada e excessiva.
Nota: estas atividades têm como objetivo principal, preparar a mercadoria para ser inventariada de forma
segura e rápida, além de proporcionar agilidade no processo de coleta dos dados inventariados das
mercadoras.
7.2.10 Devolução ou troca de Mercadorias
O Gerente da Loja deverá proceder para a devolução ou troca de mercadorias para os CDs e Fornecedores,
conforme o procedimento operacional em vigor na sua Bandeira;
As devoluções ou troca de mercadorias autorizadas, deverão ser retiradas pelos fornecedores ou

transferidas para os CDs em até o D-1 (um dia antes do inventário). Caso as mercadorias não tenham sido
retiras o procedimento a ser seguido pelo Gerente da Loja será:
I. Mercadoria de troca ou devolução não autorizada pelo fornecedor até D-1: a mercadoria não
será contada e, portanto, será considerada como quebra. Neste caso proceder no lançamento
normal de QID.
II. Mercadoria de troca ou devoluções autorizadas, mas não retiradas pelo fornecedor: O Gerente da
Loja deverá separar as mercadorias em questão, afixar a cópia da nota fiscal de devolução nos
itens e identificá-las como “NÃO INVENTARIAR”.
III. Mercadorias sem condições de venda com trocas não solucionadas até D-1: as mercadorias não
serão contadas no inventário geral, podendo ser ajustado após tratativas com fornecedor.
O Líder de Prevenção de Perdas deverá ser acionado para acompanhar o processo, e será considerada
falta grave se não houver este acompanhamento.

PROCEDIMENTO
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7.2.11 Recebimento de Mercadorias
O Gerente da Loja deverá planejar o agendamento para o controle do recebimento de mercadoria

provenientes dos CDs e Fornecedores, informando a estes através de e-mail a data limite de recebimento
de mercadorias, que será até o D-1, ou seja, 01 (um) dia antes da realização das contagens no estoque /
depósito da Loja. Apenas as mercadorias perecíveis: folhagens, leites resfriados, pães e carcaça suína,
poderão ser recebidos em D0 em razão das suas características.
I. Mercadoria de Fornecedor:
O responsável pelo recebimento deverá comunicar ao Líder da Prevenção de Perdas ou seu substituto para
o acompanhamento e controle do recebimento da mercadoria.
O Conferente de PR conferirá as mercadorias normalmente e deverá segrega-las em local próprio e

solicitará a sinalização pelo setor de Prevenção de Perdas da Loja, que identificará a área segregada como
“NÃO INVENTARIAR”.
As notas fiscais deverão ser lançadas no sistema após a contabilização do inventário pelo escriturário.
II. Mercadoria do Centro de Distribuição:
O Gerente da Loja deverá monitorar diariamente a baixa automática e ao verificar uma baixa, o Gerente da
Loja deverá entrar em contato com o CD para a regularização do envio das mercadorias ou para a
realização do processo de discrepância.
Se o produto de baixa automática for recebido, o Gerente da Loja deverá solicitar o recebimento e
inventariar a mercadoria.
O abastecimento destas mercadorias em ambos os casos (I e II) somente poderá ser realizado após a
finalização e a contabilização do inventário, e, do lançamento das notas fiscais no estoque sistêmico da Loja.
7.3 Realizar Check-list
O Check-list de Inventário compreende no conjunto de atividades que deverão ser executadas diariamente
pelo Assistente de Inventário e o Líder da Prevenção de Perdas, acompanhados pelo Gerente da Loja para
a realização do Inventário Geral.
O Assistente de Inventário será o responsável pelo preenchimento do Check-list de Inventário em D-20, D-

15; D-10; D-06; D-02; D+01 (dias da realização da avaliação do check-list) e o Relatório Final. (ANEXO VII -
).
Conforme os dados serão preenchidos no Check-list, automaticamente será calculado o percentual de

execução para indicar a qualidade da preparação do inventário.
Após finalizar o preenchimento do check-list, nos dias pré-estabelecidos, o Assistente de Inventário deverá
solicitar a assinaturas dos envolvidos (Prevenção de Perdas e Gerente de Loja) e enviará ao Encarregado
de Inventário e de Prevenção de Perdas da Bandeira.
Os relatórios do Check-List de Inventário deverão ser arquivados com a Prevenção de Perdas, na pasta
Dossiê de inventário por um período de 01 (um) ano.
PROCEDIMENTO
BRASIL
As atividades que deverão ser verificadas diariamente de acordo com o Check-List estão descritas a seguir:
o As entradas de notas fiscais pendentes de fornecedores e transferências de CD (baixas

automáticas), para que em D-1 todas as NFs estejam atualizadas no sistema.
o As devoluções e trocas de mercadorias entre a Loja e o Fornecedor autorizadas pelo comercial
da bandeira.
o O lançamento diário das quebras identificadas - QID e das transferências internas de
mercadorias pelo setor de Prevenção de Perdas.
o A organização do depósito e das câmaras frigoríficas está sendo feita conforme o cronograma do
Check-list e das melhores práticas de preparação das mercadorias para a realização do
inventário geral.
o O controle do estoque da Loja através do DDE (Dias de Estoque) e do agendamento de
recebimento das mercadorias durante o período de preparação para o inventário geral.
o A preparação das mercadorias no salão de vendas está sendo realizadas conforme o
cronograma do Check-list e das melhores práticas de preparação das mercadorias para o
inventário geral.
o O acompanhamento do abastecimento das mercadorias no salão de vendas.
o As pré-contagens estão sendo realizadas nos terminais, áreas promocionais e no estoque
conforme cronograma do Check-list.
o A preparação do kit de inventário: prancheta, canetas, bandeirolas, formulários, calculadoras e os
coletores de dados (com as baterias carregadas e os SKUs atualizados) nas quantidades
definidas para o dia do inventário.
O relatório / Check-list será utilizado para emitir o parecer sobre a qualidade da preparação e, portanto,
utilizado para avaliar a qualidade e a confiabilidade do resultado do inventário geral, quando da sua
finalização e deverá ser anexado no dossiê.
A Loja deverá obter uma pontuação mínima de 80 (oitenta) pontos percentuais de execução da preparação
do inventário, caso este índice não seja obtido, o Inventário deverá ser cancelado pelo setor de Gestão de
Inventário, e ser agendado novo levantamento do estoque (7.3 Realizar Check-list).
7.4 Demarcar lotes – Mapeamento
A Demarcação dos Lotes, também conhecido como “Mapeamento”, deverá separar o espaço físico das
mercadorias a serem inventariadas dentro da sua seção mercadológica, ou seja, a área do início e do fim de
contagem da mercadoria. Dentro de uma seção, por exemplo, a de Biscoitos, poderá ter vários Lotes de
contagem. Esta definição deverá estar baseada na quantidade e mix de mercadorias dentro da área física
do Lote.
O Gerente da Loja deverá solicitar a quantidade de lotes necessários do depósito e do salão de vendas
para o Assistente de Inventário.
O Assistente de Inventário criará no sistema SAP os Lotes e entregará os Indicadores de lotes para
demarcação em D-1 para o Gerente de Loja (ANEXO VIII - )

PROCEDIMENTO
BRASIL
Em seguida o Gerente da Loja deverá instruir a demarcação dos lotes, que não deverá ser nem muito
grande, nem muito pequena. Além disso, as mercadorias distintas no mesmo lote deverão ficar separadas.
A demarcação do lote ocorrerá para:
 Lotes do depósito: D-1.
 Lotes do salão de vendas: até uma hora antes de iniciar a execução do inventário.
Nota: além de ser considerada a quantidade de itens para demarcar as áreas, deverá ser evitada a divisão
das mercadorias entre dois Lotes próximos, por exemplo, um mesmo código de barras em dois lotes
distintos (D30 e D31). Caso ocorra a separação, as mesmas deverão ser bem segregadas e sinalizadas
garantindo a segurança das contagens.
Ao finalizar a demarcação de lotes pelo Gerente, o Assistente de Inventário deverá conferir a demarcação
dos lotes do depósito e o salão de Lojas vendas para verificar se todas as mercadorias estão devidamente
loteadas para a contagem.
7.5 Montar a Mesa de Controle
No dia do inventário do depósito e no salão de vendas o Assistente de Inventário fará a montagem da Mesa
de Controle de inventário nos locais apropriados e de fácil visualização. Nesta mesa, o Assistente
disponibilizará os materiais: canetas, coletores RFs, pranchetas, bandeirolas, calculadoras e dos formulários:
I. Formulário de Controle de Lotes.
II. Formulário de Auditoria de Contagem.
III. Formulário de Auditoria de Peso Variável.
IV. Formulário de Auditoria de PAR.
O Assistente de Inventário deverá preparar todos os coletores de dados (RFs), estes deverão estar com o
cadastro de mercadorias (SKU) atualizado, os IPs reconhecidos e as baterias carregadas.
7.6 Realizar Reunião de Abertura
O Gerente da Loja deverá fazer a Reunião de Abertura antes do início das contagens do inventário geral do
depósito e do salão de vendas, reforçando a importância da realização de um inventário de qualidade para
o resultado final da Loja.
O Gerente da Loja deverá abordar os principais pontos para execução das contagens, da coleta dos dados
e da auditoria dos lotes e deverá enfatizar que as mercadorias avariadas e com data de vencimento
expirado não deverão ser contadas e, deverão ser segregadas no local sinalizado.
Após a finalização da Reunião de Abertura, o Gerente da Loja e/ou os Líderes de setor deverá dividir a
equipe para a contagem das mercadorias e informará a divisão para o controlador de lotes.
Em seguida, o Gerente da Loja deverá fazer a divisão da equipe por área (perecíveis, mercearia e
eletro/bazar) conforme definido na Reunião de Planejamento no D-20.

PROCEDIMENTO
BRASIL
7.7 Contar Mercadorias
É procedimento obrigatório à condução de todo o processo de contagens do depósito e do salão de vendas

pelo Gerente geral da Loja.
7.7.1 Contagem de Mercadorias do depósito e salão de vendas
Todas as mercadorias em condições de vendas deverão ser contadas pelos Colaboradores escalados para
o inventário no depósito e salão de vendas. Cada Colaborador será o responsável por realizar o
levantamento do estoque individualmente por lote, ou seja, não será permitido mais de um colaborador
contando as mercadorias de um mesmo lote.
Apenas o Gerente da Loja e o Controlador de Lotes (mesário) poderão liberar o lote para a contagem da
mercadoria para um colaborador da equipe de inventário.
Uma vez indicado o colaborador para contagem de lote, o responsável deverá registrar os dados (nome,
horário de início e nº do lote) no Formulário de Controle de Lote (ANEXO IX - ).
O colaborador deverá identificar o lote informado e, caso tenha dificuldades, deverá solicitar ao Gerente da
Loja e/ou os Líderes de setor a indicação da localização e/ou o espaço da gôndola entre o início e fim do
depósito.
Uma vez identificado o lote o colaborador de contagem deverá registrar seu nome no Formulário Indicador
de Lote (ANEXO VIII - ).
Em seguida iniciará a contagem, seguindo a orientação obrigatória: da esquerda para a direita e de cima
para baixo da gôndola, sempre observando a área de início e do fim do lote para não ultrapassar e começar
a contar mercadorias do lote vizinho.
As contagens deverão ser sempre realizadas por unidades ou conforme a característica da mercadoria, por
exemplo, embalagens promocionais Leve 3 Pague 2, que possuem um código de barras específico,
diferente do item avulso.
Durante a contagem, quando o colaborador identificar mercadorias com avaria, sem cadastro e com a data
de validade expirada, a mercadoria não deverá ser contada e será segregada para o local identificado como
“AVARIA”; podendo ser considerado como falta grave incluir na contagem estas mercadorias.
Após finalizar a contagem, o colaborador anotará, sem rasura, a quantidade na bandeirola e colocará
embaixo de um único item com o código EAN virada para frente, com o objetivo de facilitar o próximo passo
que será a coleta de dados.
Após esta primeira fase, ou seja, ao finalizar a contagem e marcação com bandeirola de todas as
mercadorias do seu lote, O colaborador deverá se dirigir à mesa de controle para solicitar um novo lote para
contagem e, assim sucessivamente, até que todos os lotes tenham sido contados.
O colaborador informará o término do lote para o controlador de lotes, que registrará o horário de término, e
o encaminhará para o próximo lote ou atividade relacionada ao inventário.

PROCEDIMENTO
BRASIL
7.7.2 Contagem de produtos Sazonais
As mercadorias sazonais deverão ser contadas pelo Responsável do Setor e pela Prevenção de Perdas,
em um processo de pré-contagem, no fim do seu período de vendas. As caixas serão lacradas, identificadas
com o Relatório de Lote e armazenadas.
Enquanto não houver a violação destas caixas, nos próximos inventários não será necessário recontar,
devendo ser utilizado o valor indicado no relatório de pré-contagem.
7.7.3 Contagem de Mercadorias do depósito de Assistência Técnica
O Gerente da Loja deverá garantir que as mercadorias de assistência técnica (SETAT) estejam confinadas
nas gaiolas do Eletro e devidamente sinalizadas com os códigos EAN, quando da não existência da caixa
de origem dos produtos.
O Assistente de Inventário deverá lançar todas as mercadorias de assistência técnica no Depósito 0007 do
sistema SAP até o D-1, ou seja, antes da criação dos “Documentos de Inventário” que são gerados no D0
do depósito.
Os itens lançados no Depósito 0007 deverão ser inventariados separadamente e identificados como: “NÃO
CONTAR NO DEPÓSITO 001” (Depósito 001 - mercadorias próprias para a venda), visto que, se faz
necessário um tratamento diferenciado para estes itens, o Assistente deverá:
I. Criar um lote específico para o inventário: Lote 01 do Depósito 0007.
II. O Lote do Depósito 0007 deverá ser classificado como zona D (depósito/estoque).
III. Atualizar o SKU do Depósito 0007 no coletor de dados.
E proceder com a contagem normal.
7.7.4 Contagem de mercadoria de peso variável
Os Inventários Geral e Rotativo dos itens perecíveis de peso variável deverão ser realizados pela equipe do
setor e com o acompanhamento da Prevenção de Perdas, de acordo com as seguintes regras:
Antes de iniciar a pesagem, colaborador responsável deverá selecionar os itens que estão avariados
(estragados, esmagados e com data de validade vencida), dos itens em condições de vendas, para que
estes itens avariados (quebra de inventário) não sejam pesados junto aos bons. Será considerada falta
grave a pesagem de mercadorias avariadas no inventário.
As mercadorias deverão ser pesadas separadamente, não será permitida a “pesagem múltipla” de duas ou
mais mercadorias na balança.
No momento da pesagem das mercadorias o colaborador do setor e o da Prevenção de Perdas deverão se

atentar a “Tara” da embalagem, para o correto desconto desta no peso total da mercadoria.
Após pesagem, as mercadorias de peso variável deverão ser registradas através do seu respectivo
“CÓDIGO SAP PAI” ou código de inventário.

PROCEDIMENTO
BRASIL
O levantamento do estoque deverá ser registrado diretamente no coletor de dados e, quando da falta deste,
através do formulário de Peso Variável utilizado pela Prevenção de Perdas para posterior lançamento no
coletor de dados (ANEXO X - ).
Quando da disponibilidade do coletor de dados, o Líder deverá providenciar a digitação dos dados para
posterior envio para o sistema SAP. Todo este processo deverá ser realizado com o acompanhamento da
Mesa de Controle.
7.7.5 Contagem de mercadorias segregadas no Pulmão
As mercadorias segregadas no “Pulmão” deverão ser contadas no dia no inventário do salão de vendas. O
Gerente da Loja deverá solicitar a abertura de um lote específico para o assistente de Inventário e
prosseguir a contagem pelo colaborador indicado pelo Controlador de lotes.
7.8 Coletar (escanear) os dados das Contagens
Etapa do processo de inventário que se refere à coleta dos dados levantados nos lotes das mercadorias,
através da utilização dos Coletores de Dados (RFs), para envio destas informações ao sistema SAP.
O Gerente da Loja será o responsável pela liberação do lote para a coleta dos dados de contagem da
mercadoria e deverá instruir o Controlador de Lote.
O Gerente da Loja e o Controlador de Lotes deverão realizar o cadastro do lote no coletor de dados antes
de entregar ao responsável, com as seguintes informações: área do depósito (D) e salão de vendas(s) e o
número do lote a ser coletado.
Em seguida entregará o coletor ao colaborador da equipe de inventário e registrará o nome do colaborador,

nº do coletor, nº do lote e horário de início no Formulário de Controle de Lotes (ANEXO IX - ), para o
acompanhamento do desenvolvimento do inventário. O Controlador de lotes deverá garantir que o coletor
não seja o mesmo colaborador da contagem.
Antes de iniciar a coleta dos dados (escanear), o colaborador deverá registrar seu nome no campo contador
do Formulário Indicador de Lote.
Em seguida, verificará se todas as mercadorias possuem bandeirolas com o registro das quantidades e
deverá coletar no mesmo sentido da contagem (esquerda para direita e de cima para baixo).
Após a coleta de cada mercadoria, o colaborador deverá remover a bandeirola da mercadoria.
Para as mercadorias pré-contadas, após o registro dos dados no coletor, o colaborador deverá remover o
formulário correspondente.
Caso identifique uma mercadoria sem cadastro, avariada ou com a data de validade expirada, o colaborador
deverá excluir esta(s) unidade(s), diminuir da quantidade registrada e levá-la com a bandeirola para os
carrinhos de mercadorias “Sem Cadastro” ou “Avariadas”.
Quando do inventário no depósito, o responsável pelo processo de coletar os dados da mercadoria, deverá
após o registro no coletor de dados, recolocar a mercadoria exposta dentro da sua caixa de origem.

PROCEDIMENTO
BRASIL
O colaborador ao finalizar a coleta do lote, deverá conferir se todas as mercadorias foram coletadas e,
posteriormente informar ao Controlador de Lote o fim do trabalho que registrará no Formulário de Controle
de Lotes.
O Controlador de Lote fará a transmissão dos dados, mesmo que o colaborador sabia realizar a
transmissão dos dados do coletor RF e indicará ao Colaborador para coletar um novo lote ou outra atividade
relacionada ao inventário.
7.8.1 Tratamento para as bandeirolas identificadas após a coleta nas gôndolas
Na conferência do lote, após término da coleta, ou durante as vistorias pelo Gerente da Loja, Prevenção de
Perdas ou Assistente de Inventário, caso o colaborador encontre uma bandeirola em baixo da mercadoria,
poderá representar que a mercadoria não foi coleta, ou o contrário, foi coletada, porém esquecida de retirar
a bandeirola, para estes casos deverá ser seguido o procedimento:
I. O colaborador deverá consultar a mercadoria no coletor de dados, antes da transmissão.
II. Se após a consulta a mercadoria estiver inexistente, o colaborador deverá realizar a inclusão
desta corretamente.
III. Poderá ocorrer também, para os casos de repetição da mercadoria em duas ou mais prateleiras
da gôndola, a dúvida se o dado da contagem desta prateleira específica foi incluído. Para esta
ocorrência o colaborador deverá informar ao Controlador de Lotes para que, após a transmissão
do lote, seja refeita a contagem do item e conferido o seu dado no sistema SAP.
Se a mercadoria consultada estiver corretamente inserida no lote, o colaborador deverá dar por finalizado o
processo, e se dirigir ao Controle de Mesa para informar a finalização do lote.
7.9 Auditar Contagem
A Auditoria de Contagem deverá ser realizada pela Equipe da Loja (Responsável do Setor, Encarregados,
Conferentes, Estoquistas / Ressupridores) e pela Prevenção de Perdas.
A Auditoria de Contagem da Prevenção de Perdas deverá ser dividida em duas equipes:
o Equipe I: da Loja que fará o processo de Auditoria do Peso Variável e do PAR.

o Equipe II: formada por componentes de outras unidades da regional, que fará uma Auditoria
independente.
7.9.1 Selecionar Lotes para auditoria
As mercadorias deverão ser selecionadas de acordo com o tipo: PARs; alto valor agregado; alto estoque
(terminais e áreas promocionais) e com histórico alto de quebras.
Neste último caso, o Líder da Prevenção de Perdas deverá consultar no sistema SAP a curva ABC de
quebras da Loja, através das opções: MB52 – para consultar estoque (por quantidade ou por valor
financeiro) e a transação MB51 para as movimentações de lançamento de quebras (tipos de movimentos:
Z21 – Lançamento e Z22 – Estorno).

PROCEDIMENTO
BRASIL
Após a seleção dos itens, o Líder da Equipe de Prevenção de Perdas deverá informar ao Assistente de
Inventário os números dos lotes selecionados para que, quando da transmissão destes lotes, o Assistente
de Inventário imprima o relatório para a realização da auditoria, ordenado por valor financeiro e com a
coluna das quantidades “oculta”.
7.9.2 Auditar mercadorias
Os Auditores de Contagem da Equipe da Loja, deverão sempre informar e / ou solicitar ao Controlador de

Lotes, o próximo lote para ser auditado, garantido que o auditor não seja o mesmo colaborador que contou
ou coletou o lote.
O Responsável pela auditoria, caso encontre erros nas contagens (sobras / faltas), deverá sinalizar o erro
para o Gerente de Loja para que este possa solicitar uma segunda conferência junto com a Prevenção de
Perdas, para validar a quantidade correta do estoque em questão.
Confirmado o erro na contagem a Prevenção de Perdas deverá preencher o Formulário de Auditoria de

Contagem (ANEXO XI) e solicitar a alteração no sistema SAP ao Assistente de Inventário.
O Assistente de Inventário fará a digitação no sistema SAP dos dados auditados em seus respectivos lotes.
Em seguida fará a impressão do Relatório de Lote corrigido e o arquivará junto ao formulário de Auditoria de
Contagem e do primeiro relatório do lote.
Este formulário deverá ser assinado pela Prevenção de Perdas responsável pela auditoria e Gerente da
Loja.
O Gerente de Loja deverá monitorar o resultado de todas as Auditorias, e caso necessário poderá solicitar a
recontagem, principalmente quando houver diferenças significativas entre a contagem e a auditoria, para
validar e garantir que a quantidade lançada no sistema é a correta.
Todos os Formulários de Auditoria de Contagem deverão ser assinados e anexados no dossiê de inventário
geral.
7.9.3 Auditoria Mercadoria PAR
A Prevenção de Perdas da equipe da Loja auditará 100% das mercadorias PAR, através do Formulário de
Auditoria de PAR (ANEXO XII - O processo poderá ser realizado simultaneamente a contagem das
mercadorias para ganho de produtividade no inventário.
Após a coleta e importação dos dados para o sistema SAP, a Prevenção de Perdas deverá solicitar ao
Assistente de Inventário a impressão dos lotes correspondentes às mercadorias PARs, para confronto com
os dados preenchidos no “Formulário de Auditoria de PAR”, caso identifique divergência a mercadoria
deverá ser conferida.
7.9.4 Auditoria Mercadoria de Peso Variável
Os Inventários Geral e Rotativo dos itens perecíveis de peso variável deverão ser realizados pela equipe da
Loja e com o acompanhamento da Prevenção de Perdas no momento da pesagem.
A Prevenção de Perdas deverá registrar os pesos, código e descrição da mercadoria no Formulário de Peso
Variável (ANEXO X - ).

PROCEDIMENTO
BRASIL
Nota: o formulário poderá ser impresso com os códigos de inventário e descrição dos itens preparados
previamente pela própria Prevenção de Perdas.
Após o envio dos dados para o sistema, o Líder da Prevenção de Perdas deverá solicitar ao Assistente de
Inventário a impressão dos lotes correspondentes para a auditoria das quantidades lançadas versus o seu
acompanhamento.
Nas ocorrências de divergências, o Gerente da Loja avaliará a necessidade de nova pesagem, sendo
necessário solicitará a repesagem acompanhada por Prevenção de Perdas (7.7.4 Contagem de mercadoria
de peso variável).
7.9.5 Apurar resultado do inventário - Análise das auditorias de contagem
A Prevenção de Perdas até o D+2, escalada para o trabalho pela Coordenação de Prevenção de Perdas da
Regional, informará o percentual da Auditoria de Contagem da sua amostra através de relatório. Este
relatório deverá ser enviado para o Diretor de Operações, Gerente Regional e de Loja, e a área de Gestão
de Inventário.
O resultado da auditoria será apurado através da Planilha de Auditoria de Contagem de Inventário (ANEXO
XIII - ).
O Líder da Prevenção de Perdas deverá preencher a Planilha de Auditoria de Contagem com todos os itens
conferidos por sua Equipe, que serão: os itens que estavam com as quantidades corretas, os itens que
apresentaram contagem maior e os itens com as contagens a menor do estoque correto.
A planilha de Auditoria de Contagem fará automaticamente (ANEXO XIII - ):
o O cálculo da diferença física entre as contagens da Loja e da Prevenção de Perdas.

o O resultado financeiro através do custo da mercadoria versus a quantidade encontrada com erro.
o O motivo do erro, ou seja, sobra ou falta.
Para a definição do índice da auditoria será considerado apenas os erros de contagem da Loja, ou seja, não
serão computados os erros de contagem da Prevenção de Perdas, que poderão ser identificados quando da
2ª conferência realizada pela Loja com a Prevenção de Perdas, nos itens que apresentaram erros
importantes na 1ª conferência feita pela Prevenção de Perdas.
O percentual de erros aceitável da Auditoria de Contagem será de 5% (cinco por cento) para a validação do
processo de inventário, caso não validado o inventário, este deverá ser repetido no próximo mês e, lançado
a provisão dos últimos 12 (doze) meses no resultado operacional do mês em questão.
Nota: O percentual de erros aceitável da Auditoria da Prevenção de Perdas será de 5% físico ou financeiro.
7.10 Tratar Mercadorias sem cadastro
Finalizado as contagens no depósito e salão de vendas, o Controlador de Lote deverá relacionar no

Formulário de Mercadorias Sem Cadastro, os itens com as suas respectivas quantidades que não entraram
no inventário.
Este formulário deverá ser entregue ao Assistente de Inventário para posterior tomada de providências na
regularização do cadastro destas mercadorias, junto ao setor competente.
PROCEDIMENTO
BRASIL
7.11 Finalizar e Contabilizar o Inventário Geral
O Gerente da Loja antes de autorizar a finalização do inventário deverá:
 Verificar com o Controlador de lotes e fisicamente se todos os lotes foram contados e coletados
quando da realização do inventário no depósito e salão de vendas.
 Verificar com o Assistente de Inventário se todos os lotes foram importados no sistema SAP.
 Confirmar com a Tesoureira Chefe se ocorreu a importação das vendas do D0 do salão de vendas.
 Solicitar que retirem todas as demarcações do processo de inventário, após a verificação dos tópicos
acima.
O Assistente de Inventário deverá contabilizar o inventário geral, após a finalização da digitação de todas as
auditorias e deverá:
I. Emitir o Relatório de Mercadorias Contadas no Depósito e Não no Salão de Vendas (ZLMR06);
II. O Assistente deverá informar ao Encarregado de Inventário e/ou o Assistente do perfil “Aprova” a
finalização dos processos de fechamento do inventário da Loja, para que este dê início a
contabilização do inventário no sistema SAP.
III. Finalizar o Check-list de Inventário com a pontuação da Loja e divulgá-lo a Diretoria Operacional,
Gerência Regional e de Loja, Setor de Inventário e de Prevenção de Perdas.
Em seguida, o Assistente de Inventário deverá emitir o Relatório de Divergências de Inventário versus

Estoque Sistema (MI20), e entregará ao Gerente da Loja após a contabilização, para posterior conferência e
realização de possíveis Ajustes de Estoque.
Qualquer divergência de inventário deverá ser tratada posteriormente a contabilização através da transação
MI37 de acordo com as orientações do Gerente da Loja.
7.12 Arquivar Documentos Gerados no Inventário Geral
Todos os documentos do Dossiê de Inventário deverão ser arquivados pela Prevenção de Perdas por um
período de 01 (um) ano, visto que, estes poderão ser solicitados pela Auditoria interna, de Inventário ou pelo
Controle SOX.
8 FLUXOGRAMA
N/A

PROCEDIMENTO
BRASIL
9 ANEXOS
ANEXO I - Autorização de Alteração / Cancelamento de Inventário
Ao Coordenador de Inventário (NOME)
Autorizo a (alteração ou cancelamento) do inventário
geral confirmado anteriormente pela gerência regional
(nome do gerente e número da loja) e agendado para
DD/MM/AAAA devido à (Motivo do Cancelamento).
Obrigado,
Assinatura
Nome completo do diretor

PROCEDIMENTO
BRASIL
ANEXO II - Pauta da reunião de planejamento

PROCEDIMENTO
BRASIL
ANEXO III - Lista de Presença

PROCEDIMENTO
BRASIL
ANEXO IV - Ata de reunião de planejamento
ANEXO V - Formulário de Planilha de pré-contagem
01 03 13
02 04
05 06
09 10
07 08 11 12

PROCEDIMENTO
BRASIL
Legenda
1
Nome do colaborador responsável pela contagem 8* Quantidade contada do item II
2 Assinatura e matrícula do responsável pela

9* Descrição do item III e código de barras
contagem
3 Nome da prevenção de perdas que auditou o
10* Quantidade contada do item III
processo
4 Assinatura e matrícula da prevenção de perdas
11* Descrição do item IV e código de barras
que auditou o processo
5*
Descrição do item I e código de barras 12* Quantidade contada do item IV
6*
Quantidade contada do item I 13 Seção das mercadorias pré contados
7*
Descrição do item II e código de barras * Caso tenha mais de um item
ANEXO VI - Formulário de pré-contagem múltiplos produtos

PROCEDIMENTO
BRASIL
ANEXO VII - Check-List e relatório de acompanhamento do inventário
12 13
01
02 04
03
05 06 07
08
09 11
10
Legenda
1 Lista de atividades para acompanhamento 7 Inseri foto do estado das câmaras
2 Status da atividade, informar se foi realizado ou não 8 Elaborar parecer quando necessário sobre a preparação da Loja
3 Caso necessário informar a quantidade de itens não 9 Assinatura do Assistente de Inventário
conforme
Inserir justificativa ou observação relativa ao status da 10 Assinatura do Gerente da Loja

4
atividade 11 Assinatura de Prevenção de Perdas
5 Inserir foto do estado do depósito 12 % Elaboração do Check-list em D-20
6 Inseri foto do estado do salão de vendas 13 % Execução do check-list considerando toda a preparação

PROCEDIMENTO
BRASIL
ANEXO VIII - Formulário de Indicador de lotes do depósito e salão de vendas
01 02
03 03
04 04
05 05
06 06
Legenda
1 Demarcador utilizado no inventário do depósito 4 Nome do responsável pela coleta
2 Demarcador utilizado no inventário do salão de vendas 5 Nº do coletor utilizado para coleta do lote
3 Nome do responsável pela contagem 6 Nome do responsável pela auditoria
ANEXO IX - Formulário de Controle de Lote
01 02 03 04
05 06 07 08 09 10 11 12 13 14

PROCEDIMENTO
BRASIL
Legenda
1 Número da Loja 8 Horário de término da contagem
2 Nome do colaborador responsável pela mesa 9 Nome do colaborador responsável pela contagem
3 Data do inventário 10 Horário de início da coleta
4 Indicar se o inventário é do depósito ou da Loja 11 Horário de término da coleta
5 Sequenciar a coleta 12 Nome do colaborador responsável pela coleta
6 Inserir número do lote 13 Indicar se o lote foi transmitido
7 Horário de início da contagem 14 Nome do colaborador responsável pela auditoria
ANEXO X - Formulário de Conferência de Mercadorias – Peso Variável
01
02 03 04 05 06 07
08 09 10
Legenda
1 Data do inventário 6 Diferença entre as contagens
2 Código do Produto 7 Indicar se a correção no sistema foi realizada
3 Descrição do Produto 8 Assinatura de Prevenção de Perdas
4 Quantidade Inventariada 9 Assinatura do Responsável do Setor
5 Quantidade transferida para o sistema 10 Assinatura do Gerente da Loja

PROCEDIMENTO
BRASIL
ANEXO XI - Formulário de Ajuste de Inventário
01 02
03
04 05 06 07 08 09 10
11 12
Legenda
1 Número da Loja 7 Quantidade Inventariada
2 Data do inventário 8 Quantidade conferida
3 Indicar se o inventário é do depósito ou da Loja 9 Diferença entre as contagens
4 Inserir número do lote 10 Motivo
5 Código do Produto 11 Responsável pela auditoria
6 Descrição do Produto 12 Assinatura do Gerente da Loja

PROCEDIMENTO
BRASIL
ANEXO XII - Formulário de Auditoria de PAR
01
02 03 04 05 06 07 08
09 10 11
Legenda
1 Data do inventário 7 Diferença entre as contagens
2 Inserir número do lote 8 Indicar se a correção no sistema foi realizada
3 Código do Produto 9 Assinatura de Prevenção de Perdas
4 Descrição do Produto 10 Assinatura do Gerente do Responsável do Setor
5 Quantidade Inventariada 11 Assinatura do Gerente da Loja
6 Quantidade transferida para o sistema 12

PROCEDIMENTO
BRASIL
ANEXO XIII - Planilha de Resultado das Auditorias de Contagem

PROCEDIMENTO
BRASIL
10 HISTÓRICO DE REVISÕES
Revisão Data Descrição Páginas
V0 03/11/2015 Validado pela Gerência de Administração e Produtividade NA


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PROCEDIMENTO

NOME Realização de Inventário Geral - Lojas DATA DE MODIFICAÇÃO dd.mm.aaaa

7.1 Agendar Inventário Geral....................................................................................................................... 5

10 HISTÓRICO DE REVISÕES .................................................................................................. 33

Versão 01 Gerência de Processos Página 1 de 33

NOME Realização de Inventário Geral - Lojas DATA DE MODIFICAÇÃO dd.mm.aaaa

Unidades de negócio: Todas

Aplicabilidade: Todas as Lojas, farmácias e eletro show.

Provisão Contábil de Resultado de Inventário: representa estimativas de perdas de ativos (quebras) ou

QT (Quebra Total): é a somatória das quebras identificadas e desconhecidas.

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FAE: é o Formulário de Ajuste de Estoque, utilizado para o registro e autorização de movimentação de

D0: compreende os dias de realização do inventário no depósito e no salão de Loja.

CD: Centros de Distribuição.

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O Assistente de Inventário deverá acompanhar a preparação e o status do inventário, e elaborará ao final

No entanto, se as não conformidades se mantiverem, será de responsabilidade do Coordenador de

Será de responsabilidade do Gerente da Loja, Assistente de Inventário e Prevenção de Perdas verificarem

O processo de auditoria de contagem corresponde à conferência dos dados da mercadoria inventariada e

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Responsável do Setor (Gerentes, Encarregados, Gerenciadores ou Líderes dos setores): garantir a

Controlador de Lote: direcionar a execução do inventário no depósito e salão de vendas, organizando a

Colaboradores – equipe de inventário: realizar a preparação do inventário e executar as contagens e a

7.1 Agendar Inventário Geral

O Coordenador de Inventário deverá disponibilizar o cronograma com a pré-programação das datas do

O Coordenador de Inventários analisará a possibilidade de alterar a data e disponibilizará o cronograma

O Encarregado de Inventários deverá enviar um e-mail de confirmação da data programada para o

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7.1.2 Cancelamento do Inventário Geral por inconformidades na preparação

A área de Gestão de Inventários, com a validação da Prevenção de Perdas, informará ao Diretor

7.2 Preparar Inventário Geral

Na Reunião de Planejamento serão definidas as rotinas operacionais, os papéis e responsabilidades de

I. A importância da participação e do comprometimento de todos os Líderes e Colaboradores, com o

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II. A importância do inventário geral para a empresa.

VIII.Identificar equipamentos necessários para realização do inventário, como por exemplo,

IX. Outros assuntos que considerar importante para o Inventário Geral.

7.2.1 Planejamento da escala de trabalho

Na escala de trabalho no período do inventário deverão ser informados:

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7.2.2 Divulgação do Horário de atendimento ao cliente

7.2.3 Organização das mercadorias do depósito

A preparação das mercadorias para o inventário do depósito é de responsabilidade do Responsável do

O Responsável do Setor deverá organizar a mercadoria do depósito conforme regras a seguir:

I. Organizar as mercadorias pelo código EAN e agrupar em local único.

III. Organizar os pallets de acordo com o lastro/amarração das embalagens.

IV. Organizar as mercadorias em fileira, da maior para a menor quantidade.

V. Eliminar os saldos de mercadorias e caixas vazias.

7.2.4 Organização das Mercadorias do Salão de Vendas

O Responsável do Setor deverá organizar as mercadorias de suas responsabilidades para o Inventário

As mercadorias no salão de vendas deverão ser organizadas conforme regras a seguir:

I. Eliminar os fundos falsos e caixas vazias.

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II. Separar e alinhar por fileira as mercadorias conforme o código EAN.

7.2.5 Movimentação de Mercadoria

7.2.6 Lançamento de FAEs

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7.2.7 Pré-Contagem de Mercadoria