PROCEDIMENTO

BRASIL
NUMERO 2.GIN.PR.009 DATA DE CRIAÇÃO 24.11.2017
Auditoria de Contagem de Inventário
NOME SAP
DATA DE MODIFICAÇÃO dd.mm.aaaa
APROVADO POR Diretoria de Administração e Finanças

ÍNDICE

1 OBJETIVO .............................................................................................................................. 2

2 ALCANCE ............................................................................................................................... 2

3 DEFINIÇÕES ........................................................................................................................... 2

4 REFERÊNCIAS ....................................................................................................................... 2

5 DISPOSIÇÕES ........................................................................................................................ 2

6 RESPONSABILIDADES.......................................................................................................... 2

7 PROCEDIMENTO.................................................................................................................... 3

7.1 Tipos de Processos de Auditoria de Contagem de Inventário via SAP ................................................ 3

7.1.1 Processo de auditoria de PAR – 100% de recontagem ....................................................................... 3
7.1.2 Processo de Auditoria de Mercearia e Bazar ....................................................................................... 5
7.2 Relatório de Auditoria e Contagem – Criticas. ...................................................................................... 6
7.3 Processo Relatório Final de Auditoria Interna Lote ............................................................................... 7
7.4 Processo Auditoria de Peso Variável. ................................................................................................... 7
7.4.1 Relatório de Auditoria de Contagem ..................................................................................................... 8

8 ANEXOS ................................................................................................................................. 8

9 HISTÓRICO DE REVISÕES .................................................................................................... 8

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1 OBJETIVO

Assegurar maior acuracidade nas contagens, garantindo uma melhor qualidade no resultado dos inventários
das unidades operacionais da Empresa que trabalham com o sistema SAP, através do processo de Auditoria
de Contagem de Inventário.

2 ALCANCE

País: Brasil

Unidades de negócio: GBarbosa, Bretas, Prezunic e Mercantil Rodrigues

3 DEFINIÇÕES

PAR: Produtos de Alto Risco, como eletroeletrônicos, pneus, whisky importado, produtos de quebras altas,
ou conforme a lista e/ou o histórico de perdas da unidade operacional.

DEAUD: Departamento de Auditoria Interna.

PwC: A PricewaterhouseCoopers é uma empresa prestadora de serviços de auditoria.

4 REFERÊNCIAS

1.GIN.PR.008 Realização de Inventário Geral - Lojas

5 DISPOSIÇÕES

A auditoria de contagem de inventário, consiste em um procedimento de conferência das quantidades

inventariadas pela loja durante o seu processo de levantamento do estoque. Esse processo deverá ser
executada através de relatórios “cegos” dos itens dos lotes determinados para a conferência. Estas
mercadorias serão selecionados automaticamente pelo sistema SAP, a partir de critérios pré-estabelecidos
de percentuais de auditoria por tipo e natureza do produto, por exemplo: itens de maior valor agregado, alto
estoque, PAR ou de maior incidência de quebras.

É obrigatório a Auditoria de no mínimo 80% dos lotes do inventário do depósito e salão de vendas
separadamente.

6 RESPONSABILIDADES

Gerente Geral de Loja: É o responsável pela preparação, execução e pelas auditorias de contagem do
inventário da sua loja.

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Assistente de Inventário: (i) acompanhar o processo de avaliação da preparação do inventário, em conjunto

com o Gerente da Loja e a Prevenção de Perdas. (ii) responsável pela operação do inventário no sistema
SAP.

Prevenção de Perdas: (i) acompanhar a avalição da preparação do inventário em conjunto com o Gerente
da Loja e do Assistente de Inventário. (ii) efetuar autorias das mercadorias de Peso Variável e de PAR.

7 PROCEDIMENTO

A Auditoria de Contagem é um procedimento interno de segurança do resultado do inventário, portanto, ela

deverá ser realizada pela loja independentemente da participação no inventário das auditorias externa (PwC),
interna (DEAUD) ou da Prevenção de Perdas, conforme os principais pontos a seguir descritos:

 A loja deverá escalar dois colaboradores (Encarregados, Conferentes, etc.) que serão responsáveis
pela realização das Auditorias de Contagem de Inventário no depósito e salão de vendas;

 O Gerente da Loja em conjunto com o responsável pela Prevenção de Perdas, deverão escolher os
lotes que serão inventariados. Nestes lotes deverão conter mercadorias classificadas como de alto
valor agregado, de alto estoque, PAR e com histórico de quebras;

 Solicitar ao Assistente de Inventário a impressão do Relatório de Auditoria de Contagem

(ZAUDITI_INV) dos lotes escolhidos;

 Realizar a conferência através do Relatório de Auditoria de Contagem. Este relatório não trará a
informação da primeira contagem, para que a auditoria de contagem seja feita de forma “cega”,
garantindo assim total isenção no processo;

 Feito a conferência, entregar o Relatório de Auditoria de Contagem para o Assistente de Inventário

imputar os dados no sistema SAP;

 O sistema SAP fará o confronto dos dados da 1ª Contagem (loja) com a 2ª Contagem (auditoria).
Ocorrendo divergência, os itens em questão serão selecionados pelo sistema para uma 3ª contagem,
que deverá ser a Auditoria Final, sendo esse o resultado atribuído ao estoque na contabilização do
inventário;

 A auditoria da divergência dos dados, ou seja, a 3ª Contagem (possível divergência entre a 1ª versus
2ª Contagem), deverá ser realizada pelos colaboradores envolvidos no processo ou realizada por um
3º Colaborador mais experiente em levantamento de dados de estoque;

 Finalizado o processo de Auditoria, o Assistente de Inventário deverá imprimir o Relatório Final de

Auditoria, que contém todos os itens que foram corrigidos ao longo do processo de inventário do
depósito e salão de vendas, para as devidas assinaturas do Gerente Geral, Prevenção de Perdas e
Auditores. Este relatório deverá ser arquivado junto ao Dossiê de Inventário.

7.1 Tipos de Processos de Auditoria de Contagem de Inventário via SAP

7.1.1 Processo de auditoria de PAR – 100% de recontagem

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A seções mercadológicas: informática, celulares, eletroeletrônicos, linhas branca e marrom (exemplo abaixo),
leite UHT, cervejas, destilados e vinhos importados, bloqueadores solares, linha Mach 3, farmácias: disfunção
erétil, calmantes (linhas tarja preta), psicotrópicos; etc. deverão ter 100% dos seu itens auditados.

 Relação dos itens do lote inventariado:

 Loja ou a Prevenção de Perdas solicitará ao Assistente de Inventário o Relatório de Auditoria de

Contagem (guia cega) do lote específico para a 2ª Contagem / Auditoria.

 O Relatório de Auditoria “guia cega” substitui o formulário de Auditoria de PAR utilizado pela Prevenção
de Perdas com preenchimento manual.

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7.1.2 Processo de Auditoria de Mercearia e Bazar

Inicialmente para efeito de auditoria de itens destas seções foram cadastrados com 10% para Recontagem.

Nota: o sistema permite alteração e separação dos percentuais por Grupo de Mercadorias.

No exemplo abaixo do Lote 15 de Bazar com 62 itens no total, o SAP seleciona 10% destes itens através de
algoritmo que irá escolher as mercadorias para auditoria por valor financeiro e quantidade ou PAR.

Quando o lote possuir poucos itens e, que estes não cheguem ao percentual mínimo de seleção de 10%, o
SAP irá selecionar a principal mercadoria por valor financeiro para Auditoria.

 Relação dos itens do lote inventariado:

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 Relatório de Auditoria de Contagem (guia cega)

7.2 Relatório de Auditoria e Contagem – Criticas.

Após a 2ª Contagem realizada pela loja, o Assistente de Inventário deverá digitar os dados no SAP, em
seguida gera a crítica com as possíveis divergências ou a finalização da auditoria do lote, se não houver
divergências nos dados da 1ª e 2ª contagens.

 Relatório de Auditoria com as Divergências entre 1ª e a 2ª Contagens para nova conferência e/ou
finalização da Auditoria do Lote.

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7.3 Processo Relatório Final de Auditoria Interna Lote

O relatório de Final de Auditoria Interna Lote deverá ser impresso no final do inventário. Neste relatório será
registrado todas as mercadorias existentes no lote, auditadas automaticamente ou não.

Neste relatório constam os campos para as assinaturas do Gerente da Loja, Prevenção de Perdas e o
Conferente / Auditor.

7.4 Processo Auditoria de Peso Variável.

Este continua sem alteração, ou seja, a Prevenção de Perdas acompanha as pesagens via formulário
específico (abaixo) e posteriormente confronta com os dados lançados no RF pela loja.

Nota: se a loja selecionar um lote que possui Itens de Peso Variável, estes não serão selecionados para
auditoria via “guia cega”, em razão de que, estes itens já foram acompanhados pela Prevenção de Perdas,
quando da sua pesagem.

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7.4.1 Relatório de Auditoria de Contagem

Quando da seleção de um lote para Auditoria de Contagem SAP que apresenta produtos de peso variável,
estes não serão selecionados para a auditoria, visto que, já foram auditados na sua pesagem pela Prevenção
de Perdas.

8 ANEXOS

N/A

9 HISTÓRICO DE REVISÕES

<Revisão Data Descrição Páginas

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