FACULTAD DE CIENCIASCONTABLES ECONOMICAS

Y FINANCIERAS

ESCUELA PROFESIONAL DE ECONOMIA

Las Cajas de Ahorro españolas

DOCENTE:

 Minaya Cubillas, Elias

 Morales Olivares, Yennyfer
INTEGRANTES:

 Acosta Quispe, Danny Alexander

 Aliaga Sánchez, Carlomar
 Arellano Orejuela, Jorge
 Herrera Ramirez, Carmen Milagros
 Rojas Arteta, Christian Eduardo
 Tomateo Chumpi, Lady Diana

2020
Caso de estudio: Las Cajas de Ahorro Españolas

1. España implementó un conjunto de reformas para reestructurar su sistema

financiero, luego de la crisis financiera internacional y los problemas de
sostenibilidad fiscal que afrontó en los últimos años. En el caso particular de
las Cajas de Ahorro, las reformas estuvieron orientadas a recuperar el nivel
de su solvencia y cambiar la estructura de su gobierno corporativo. Las
preguntas son:

a) ¿Quiénes son los propietarios de las Cajas de Ahorro españolas?

¿Cuáles son sus órganos de gobierno (Accionistas, Directorio y
Gerencia)? Explique las razones por las cuales las Cajas de Ahorro
españolas debilitaron su situación financiera.

b) ¿Cuál fue el rol de los sistemas institucionales de protección (SIP)?

¿Cuántas entidades se acogieron al SIP? ¿Cuáles fueron los resultados
del SIP para el sistema financiero español?

c) ¿Qué es el Fondo de Reestructuración Ordenada Bancaria (FROB) y

cuál fue rol del FROB durante la crisis financiera? ¿Qué entidades se
acogieron a este mecanismo? ¿Cuáles fueron sus resultados?

d) Luego de las diversas medidas tomadas en el sistema financiero

español, se dispuso la reestructuración integral de las cajas de ahorro
español, lo que las llevó prácticamente a su desaparición. ¿Qué son las
fundaciones bancarias? ¿Cuáles son las cajas de ahorro que operan a la
fecha?
a) ¿Quiénes son los propietarios de las Cajas de Ahorro españolas? ¿Cuáles
son sus órganos de gobierno (Accionistas, Directorio y Gerencia)? Explique las
razones por las cuales las Cajas de Ahorro españolas debilitaron su situación
financiera.

Las cajas de ahorros no tienen propietarios, al tener carácter de fundación, sino

gestores. En todo caso, el Estado y la correspondiente Comunidad Autónoma
acabaron asignando los derechos de propiedad a una serie de grupos de
representación, como los partidos políticos, la entidad fundadora y la propia
Comunidad.
¿Cuáles son sus órganos de gobierno (Accionistas, Directorio y Gerencia)?
La administración, gestión, representación y control de las cajas de ahorros
corresponderán, a los órganos de gobierno, que son los siguientes:
a) La asamblea general.
b) La comisión de control.
c) El consejo de administración.
Estos órganos serán los responsables de las decisiones estratégicas,
presupuestarias y patrimoniales, de las relativas a la obra social, y de las de
control interno.
La dirección general será el órgano responsable de la gestión diaria ejecutiva
del negocio bancario, de su orientación y del cumplimiento de las directrices
que dimanen de la asamblea general y del consejo de administración.
Los miembros de los órganos de la caja de ahorros ejercerán sus funciones en
beneficio exclusivo de los intereses de la caja y de su obra social, con
honorabilidad profesional y criterios de buen gobierno.
Los miembros de la comisión de control y del consejo de administración, la
persona titular de la dirección general, las personas responsables de área y
control interno y las que desempeñen puestos de responsabilidad para el
desarrollo diario de la actividad de la caja, reunirán los requisitos de
honorabilidad profesional y un alto nivel de formación profesional, preparación
técnica, conocimientos del negocio financiero y experiencia gestora, de
acuerdo con lo establecido en la normativa vigente.
Explique las razones por las cuales las Cajas de Ahorro españolas debilitaron
su situación financiera.

 La Mala gestión del riesgo: se ha evidenciado que los consejos de

administración ignoraban el riesgo al que se enfrentaba la entidad, tanto
por la escasa competencia técnica en riesgos de los consejeros como
por la débil proactividad de los consejos en la incorporación del riesgo
 como parte de la definición e implementación de la estrategia
empresarial.
 Relaciones inapropiadas entre directivos y consejeros: La politización de
las Cajas hizo que no siempre realizaran adecuadamente estas
funciones.
 Una crisis económica global de duración, evolución e intensidad
excepcionales actuó como detonante y catalizador de todo el proceso.
 La causa próxima fueron las malas prácticas de gobierno corporativo de
muchas Cajas de Ahorros, derivadas en buena parte de aquella
colonización política y estimuladas no pocas veces por el notable
activismo de promotores inmobiliarios.

b) ¿Cuál fue el rol de los sistemas institucionales de protección (SIP)?

¿Cuántas entidades se acogieron al SIP? ¿Cuáles fueron los resultados del
SIP para el sistema financiero español?

El SIP (Sistema Institucional de Protección) es una forma de cooperación entre

las cajas que permite compartir la liquidez y el riesgo de crédito entre las
entidades. Los cuales agrupan a diferentes cajas de ahorro de distintas
comunidades autónomas con tamaños opuestos pero que les permitía ser
viables a largo plazo.
Para ello, unifican el sistema de información, contabilidad y auditoría, para
analizar el riesgo que asume cada entidad y que, compartido, reduce los costes
de cada una.

Es importante aclarar que en un SIP, obliga a las cajas que participan a la

aportación de fondos de un importe igual o superior al 40% de los recursos
propios de cada entidad.
Por último, las cajas deben de acordar una alícuota que asume cada caja, de
las cuales una de ellas deberá dirigir la fusión fría como entidad central. Esta
entidad central debe de velar por el cumplimiento de todos los extremos del
acuerdo y deberán adherirse al Fondo de Garantías de Depósitos, dicho
acuerdo debe de tener una duración mínima de diez años y las entidades
financieras firmantes deben de anunciar su salida como mínimo dos años de
anticipación.
Entidades que se acogieron al SIP (Sistema Institucional de Protección)
Resultados del SIP para el sistema financiero español
Debido a las reestructuraciones llevadas a cabo han generado un sector
financiero más concentrado, eso quiere decir que se cerraron sucursales, y
despidos de empleados, ya sea a través despidos, prejubilaciones o
jubilaciones anticipadas. Todo esto se generó debido a las obligaciones
impuestas en Bruselas de limitar el sistema financiero español.
Además otro resultado del Sistema Institucional de Protección debido a la
reestructuración bancaria por la crisis financiera es el descenso en la
concesiones de hipotecas por parte de la Caja de Ahorros españolas.

Variación anual de empleados en Cajas de Ahorros del sector CECAS

Fuente: HISTORIA DE LAS CAJAS DE AHORROS ESPAÑOLAS. LUCES Y
SOMBRAS
Evolución de la concesión del crédito hipotecario en nuestro país
Fuente: HISTORIA DE LAS CAJAS DE AHORROS ESPAÑOLAS. LUCES Y
SOMBRAS

c) ¿Qué es el Fondo de Reestructuración Ordenada Bancaria (FROB) y cuál

fue rol del FROB durante la crisis financiera? ¿Qué entidades se acogieron a
este mecanismo? ¿Cuáles fueron sus resultados?

El Fondo de Reestructuración Ordenada Bancaria (FROB) es un

organismo creado en 2009 para la reestructuración del sistema financiero
español, a través de la recuperación y resolución de entidades de crédito
y empresas de servicios de inversión (ESI).

En palabras más sencillas, el Fondo de Reestructuración Ordenada Bancaria

(FROB) es un organismo que se creó con el fin de poner en orden el
desbarajuste de las entidades de crédito, acrecentado por la crisis financiera de
2008.

El real decreto-ley por el cual fue aprobado recoge que sus dos principales
objetivos son hacer frente a la gestión de los procesos de reestructuración de
las entidades de crédito y contribuir a reforzar sus recursos propios en los
procesos de integración de entidades. Crear una hucha para arreglar los
problemas financieros que se vayan presentando en el proceso de
recuperación económica.

¿ cuál fue rol del FROB durante la crisis financiera?

Se trata del mecanismo encargado de sacar a flote el sistema financiero

español. Para ello llevará a cabo la revisión de las entidades que lo forman y
las inyecciones de capital pertinentes. Dichas revisiones han provocado
consecuencias en el tejido bancario. Por un lado, no pocas entidades han sido
intervenidas. Otras han tenido que fusionarse para cumplir los requisitos
de solvencia y poder acceder a las ayudas del FROB.

¿Qué entidades se acogieron a este mecanismo?

En el contexto de la crisis financiera en el 2008 el Banco de España realizó

diferentes actuaciones en parte sufragadas por el Fondo de reestructuración
ordenada bancaria (FROB), entre ellas la intervención de cinco cajas de
ahorros que previamente habían sido avaladas por un crédito de 100 mil
millones de euros.34

 Caja Castilla-La Mancha (28/03/2009)

 Cajasur (22/05/2010)
 Caja de Ahorros del Mediterráneo (22/07/2011)
 Banco de Valencia5 (21/11/2011)
 Caja Madrid (ahora Bankia)6
El 30 de septiembre de 2011 el Banco de España nacionalizó otras tres cajas
de ahorro por valor de 4751 millones de euros, 7 sufragado por el Fondo de
reestructuración ordenada bancaria (FROB):

 Caixa Catalunya (30/09/2011)
 Novacaixagalicia (30/09/2011)
 Unnim (30/09/2011)

d)Luego de las diversas medidas tomadas en el sistema financiero español, se

dispuso la reestructuración integral de las cajas de ahorro español, lo que las
llevó prácticamente a su desaparición. ¿Qué son las fundaciones bancarias?
¿Cuáles son las cajas de ahorro que operan a la fecha?

FUNDACIÓN BANCARIA: De acuerdo con el art. 32.1 de la Ley 26/2013, se

entenderá por fundación bancaria «aquella que mantenga una participación en
una entidad de crédito que alcance, de forma directa o indirecta, al menos, un
10 por ciento del capital o de los derechos de voto de la entidad, o que le
permita nombrar o destituir algún miembro de su órgano de administración». La
fundación bancaria tendrá finalidad social y orientará su actividad principal a la
atención y desarrollo de la Obra Social y a la adecuada gestión de su
participación en una entidad de crédito.
Del concepto de fundación bancaria se desprende que estas no siempre han
de provenir de cajas, sino que una fundación que detente una participación en
un banco, aunque nada tenga que ver con las cajas, del 10 por ciento o más, o
pueda nombrar o destituir a un vocal del órgano de administración, también se
someterá a este régimen jurídico. Esta circunstancia ya fue resaltada por el
Consejo de Estado (2013) en su dictamen sobre el anteproyecto de ley de
cajas de ahorros y fundaciones bancarias.
¿Cuáles son las cajas de ahorro que operan a la fecha?

CAJAS DE AHORRO QUE OPERAN EN LA FEHCA:Efectivamente, en España

tan solo siguen existiendo dos cajas de ahorros, que son Caixa Pollença y
Caixa Ontinyent, puesto que España, a raíz de la profunda crisis global que
sufrió, hizo un proceso de reorganización de todo el sistema financiero,
mediante el cual estas o bien se transformaron en bancos o fueron vendidas a
estos, por tanto, de 47 que había, solo quedaron 2.
¿Cuáles son las cajas de ahorro que operan a la fecha?

Se consiguió: se completó esa «demolición controlada» de cajas fracasadas,

se salvó lo que se pudo, y se conformó un sector financiero más concentrado,
más sólido, y saneado.Todo ello, eso sí, a un alto precio, mucho mayor que el
que se anunció como cálculo inicial cuando se puso en marcha el FROB.
Este organismo nació con una dotación de 9.000 millones de euros, pero al
final ha consumido 59.000 millones. La inmensa mayoría de ellos, casi 57.000
millones, han sido aportados por el Estado; el resto, 2.253 millones de euros,
procedieron de los fondos de Garantía de Depósitos de bancos, cajas y
cooperativas de crédito.

De esos 59.000 millones movilizados, 54.300 han sido utilizados para el

rescate e intervención de entidades financieras; unos 2.200 millones para
participar en la Sociedad de Gestión de Activos procedentes de la
Reestructuración Bancaria (Sareb), conocida popularmente como el «banco
malo»; y unos 2.500 millones son abonos o provisiones por garantías asumidas
por el FROB frente a posibles contingencias asociadas a ventas de activos.

El dinero que ha recuperado el FROB le ha llegado por dos vías: de un lado,

vendiendo las entidades que adquirió por la vía del rescate; por otra, cobrando
parte de las ayudas que concedió en su momento al sector financiero. En
cualquier caso, el capital que ha retornado al FROB ha sido mínimo comparado
con el que ha desembolsado en estos diez años. En total, de los 59.000
millones movilizados, hasta el momento ha recuperado 5.911 millones. Y los
activos que le quedan por vender -su participación en BFA-Bankia- los tiene
valorados en su balance en menos de 10.000 millones de euros, y aun así está
por ver cuánto obtendrá realmente el día que ejecute esa venta.
FUENTES:
https://racef.es/archivos/galeria/cajas_de_ahorros_espanolas._cronica_de_una
_muerte_subita_v1-1.pdf
http://laadministracionaldia.inap.es/noticia.asp?id=1135025
https://www.abc.es/economia/abci-rescate-bancario-frob-cumple-diez-anos-
unas-perdidas-45000-millones-201901210230_noticia.html?ref=https:%2F
%2Fwww.google.com.pe%2F
https://buleria.unileon.es/bitstream/handle/10612/4125/071557688L_GADE_Se
ptiembre14.pdf?sequence=1
file:///C:/Users/user/Downloads/Dialnet-
LaReestructuracionDeLasCajasDeAhorroEnElSistemaBan-3836264.pdf

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