1.

- Presupuesto de ventas

UNIDADES
Territorio Enero Febrero Marzo
1 67500 64000 70500
2 80000 89500 86000
3 35000 41000 29500
4 101000 97500 112000
5 91500 87500 110500
Total 375000 379500 408500

Comprobación 1163000*56=

VALORES
Territorio Enero Febrero Marzo
1 3780000 3584000 3948000
2 4480000 5012000 4816000
3 1960000 2296000 1652000
4 5656000 5460000 6272000
5 5124000 4900000 6188000
Total 21000000 21252000 22876000
Trimestre
202000
255500
105500
310500
289500
1163000

65128000 |

Trimestre
11312000
14308000
5908000
17388000
16212000
65128000
2.- Presupuesto de producción

Enero Febrero Marzo

PRESUPUESTO DE VENTA 375000 379500 408500
(+)INVENTARIO FINAL 201500 195900 206100
(-) INVENTARIO INICIAL 204650 201500 195900
UNIDADES DE PRODUCCION REQUERIDA 371850 373900 418700
Trimestre
1163000
603500
602050
1164450
 3.- Presupuesto de compra

ENERO FEBRERO MARZO

UNIDAD DE PRODUCCION REQUERIDA 371850 373900 418700
(+) UNIDADES DEL INVENTARIO FINAL 205645 230285 119190.5
(-) UNIDADES DEL INVENTARIO INICIAL 204517.5 205645 230285
TOTAL DE COMPRAS REQUERIDAS EN UNIDAD 372978 398540 307606
PRECIO DE COMPRA 44 44 44
TOTAL DEL COSTO DE LA COMPRA 16411010 17535760 13534642

47481412/1079123= 44
TRIMESTRE
1164450
555120.5
640447.5
1079123
44
47481412
 4.- Costo de presupuesto de Mano de Obra Directa (M.O.D)

Enero Febrero Marzo

Unidad de producción requerida 371850 373900 418700
Total de horas de M.O.D 310274.98665 310379.9985 358439.8586
Tasa por hora 3.595359 3.613957 3.504352
Costo de horas de M.O.D 1115549.965727 1121699.96824 1256099.4354

3493349.37 / 979094,8438=
3.5679376637
Trimestre
1164450
979094.84375
3.5679376636802
3493349.3693307
Enero Hora M.O.D. = 310274.98665
TIPO DE GASTO FIJO VARIABLE
materiales indirectos 1,500
mano de obra indirecta(variable0,50 xh M.O.D.) 700 155,137
supervicion 950
impuesto dobre nomina(variable 0,20 x h M.O.D.) 62,055
mantenimiento (variable 0,25x h M.O.D.) 600 77,569
calefaccion (varibale 0,05x h M.O.D.) 400 15,514
energia (variable 0,10 x h M.O.D.) 350 31,027
seguros 700
impuestos 1,000
depreciacion 2,500
varios (variable 0,02 x h M.O.D.) 6,205
TOTAL DE CIF 8,700 347,508

Febrero Hora M.O.D. = 310379.9985

TIPO DE GASTO FIJO VARIABLE
materiales indirectos 1,500
mano de obra indirecta(variable0,50 xh M.O.D.) 700 155,190
supervicion 950
impuesto dobre nomina(variable 0,20 x h M.O.D.) 62,076
mantenimiento (variable 0,25x h M.O.D.) 600 77,595
calefaccion (varibale 0,05x h M.O.D.) 400 15,519
energia (variable 0,10 x h M.O.D.) 350 31,038
seguros 700
impuestos 1,000
depreciacion 2,500
varios (variable 0,02 x h M.O.D.) 6,208
TOTAL DE CIF 8,700 347,626

Marzo Hora M.O.D.= 358439.8586

TIPO DE GASTO FIJO VARIABLE
materiales indirectos 1,500
mano de obra indirecta(variable0,50 xh M.O.D.) 700 179,220
supervicion 950
impuesto dobre nomina(variable 0,20 x h M.O.D.) 71,688
mantenimiento (variable 0,25x h M.O.D.) 600 89,610
calefaccion (varibale 0,05x h M.O.D.) 400 17,922
energia (variable 0,10 x h M.O.D.) 350 35,844
seguros 700
impuestos 1,000
depreciacion 2,500
varios (variable 0,02 x h M.O.D.) 7,169
TOTAL DE CIF 8,700 401,453
TOTAL
1,500
155,837
950
62,055
78,169
15,914
31,377
700
1,000
2,500
6,205
356,208

TOTAL
1,500
155,890
950
62,076
78,195
15,919
31,388
700
1,000
2,500
6,208
356,326

Trimestre
TOTAL TOTAL
1,500 4,500
179,920 491,647
950 2,850
71,688 195,819
90,210 246,574
18,322 50,155
36,194 98,959
700 2,100
 1,000 3,000
2,500 7,500
7,169 19,582
410,153 1,122,686
 PRESUPUESTO GASTOS DE VENTAS
VENTAS ENERO
ENERO 21,000,000
TIPO DE GASTOS FIJOS VARIABLES TOTAL
SALARIOS 3,400 3,400
COMISIONES 0,04% 8,400 8,400
VIAJES 0,02% 4,200 4,200
PUBLICIDAD 0,03% 6,300 6,300
CUENTAS INCOBRABLES 0,01% 2,100 2,100
TOTAL GASTO EN VENTAS 3,400 21,000 24,400

VENTAS FEBRERO
FEBRERO 21,252,000
TIPO DE GASTOS FIJOS VARIABLES TOTAL
SALARIOS 3,400.00 3,400.00
COMISIONES 0,04% 8,500.80 8,500.80
VIAJES 0,02% 4,250.40 4,250.40
PUBLICIDAD 0,03% 6,375.60 6,375.60
CUENTAS INCOBRABLES 0,01% 2,125.20 2,125.20
TOTAL GASTO EN VENTAS 3,400.00 21,252.00 24,652.00

VENTAS MARZO
MARZO 22,876,000
TIPO DE GASTOS FIJOS VARIABLES TOTAL
SALARIOS 3,400.00 3,400.00
COMISIONES 0,04% 9,150.40 9,150.40
VIAJES 0,02% 4,575.20 4,575.20
PUBLICIDAD 0,03% 6,862.80 6,862.80
CUENTAS INCOBRABLES 0,01% 2,287.60 2,287.60
TOTAL GASTO EN VENTAS 3,400.00 22,876.00 26,276.00
ESTADO DE RESULTADO ENERO
VENTAS 21000000
(-) COSTO DE VENTAS (COSTO DE MDP,MOD,CIF) 17,882,768
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 3,117,232
TOTAL DEL GASTO DE VENTA 24,400
TOTAL DE GASTO ADMINISTRATIVO 4,200
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 3,088,632
FEBRERO MARZO TRIMESTRE
21252000 22876000 65128000
19,013,786 15,200,894 52,097,448
2,238,214 7,675,106 13,030,552
24,652 26,276 75,328
4,200 4,200 12,600
2,209,362 7,644,630 12,942,624
Salario (Oficina) 650
Salario (ejecutivo) 2,800
Impuesto 250
Segruos 500
Total de gasto administrativo 4,200
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