Hoja de Trabajo

Balance de Prueba Ajustes

Código Detalle Débito Crédito Débito Crédito
1110 Bancos 30,000,000 535,500 -
1205 Acciones 10,000,000 - -
1305 Clientes 25,800,000 - -
1435 Inventario 16,300,000 - 270,000
1528 Equipo de computación y comunicación 28,000,000 - -
1592 Depreciación acumulada 25,000,000 - 466,667
1705 Gasto pagado por anticipado 11,000,000 - -
2205 Proveedores Nacionales 1,500,000 - -
2335 Costos y gastos por pagar 1,400,000 350,000 -
2408 Iva por pagar 1,600,000 - 85,500
2404 Impuesto de renta por pagar 8,500,000 4,343,900
3115 Aportes sociales 40,000,000 - -
3305 Reservas obligatorias 20,000,000 - -
3705 Resultado de ejercicios anteriores 10,000,000 - -
4135 Ventas 50,000,000 - 450,000
5135 Gasto servicios 200,000 - -
5235 Gastos servicios 1,200,000 - 350,000
5105 Gastos de personal 3,000,000 - -
5205 Gastos de personal 12,500,000 - -
6135 Costo de ventas 20,000,000 270,000
5160 Gasto depreciación - 233,333
5260 Gasto depreciación - 233,333
5405 Gasto Impuesto de Renta - 4,343,900

TOTAL 158,000,000 ### 5,966,067 5,966,067

0 0
Balance de Prueba ajustado
Débito Crédito
30,535,500
10,000,000
25,800,000
16,030,000
28,000,000
25,466,667
11,000,000
1,500,000
1,050,000
1,685,500
12,843,900
40,000,000
20,000,000 Ingresos 50,450,000
10,000,000 Costos 20,270,000
50,450,000 Gastos 17,016,667
200,000 Utilidad antes de Impuesto de Renta 13,163,333
850,000 Gasto Impuesto de Renta 4,343,900
3,000,000
12,500,000
20,270,000
233,333
233,333
4,343,900

162,996,067 162,996,067

0
 Comercia Ltda
Asientos de Ajuste
1/31/2019

Código Detalle Débito Crédito

4135 Comercio al por mayor y al por menor (Ventas) 450,000
2408 Iva por pagar 85,500
1110 Bancos 535,500
1435 Inventario 270,000
6135 Costo de ventas 270,000
5160 Gasto Depreciación 233,333
5260 Gasto Depreciación 233,333
1592 Depreciación acumulada 466,667
5235 Gasto servicios 350,000
2335 Costos y gastos por pagar 350,000
5405 Gasto Impuesto de Renta 4,343,900
2404 Impuesto de Renta por Pagar 4,343,900
5,966,067 5,966,067
Gasto depreciación mensual= Costo histórico - valor residual
Vida útil expresada en meses
 valor residual 28,000,000
= = $ 466,667
da en meses 60
 Comercia Ltda
Estado de Resultados por Función
1/31/2019

41 Ingresos ordinarios (ventas) 50,450,000

61 (-) Costo de Ventas 20,270,000
(=) Margen Bruto 30,180,000
42 (+) Otros Ingresos -
52 (-) Gastos de Distribución 13,583,333
51 (-) Gastos de Administración 3,433,333
53 (-) Otros grastos -

(=)Resultado antes de Impuesto de Renta 13,163,333

54 (-) Gasto Impuesto de Renta 4,343,900
(=) Resultado neto del ejercicio 8,819,433
 Comercia Ltda
Comprobante de Cierres
1/31/2019

41 Ingresos Ordinarios 36 Resultado del Ejercicio

50,450,000 20,270,000 50,450,000
13,583,333
3,433,333
61 Costos de venta 4,343,900
20,270,000 41,630,567 50,450,000
8,819,433

52 Gastos de Distribución
13,583,333

51 Gastos de Administración
3,433,333

54 Gastos Impuesto de Renta

4,343,900

Activo corriente
Efectivo y equivalentes
Inversiones Corto Plazo
Cuentas por cobrar Corto Plazo
Inventario
Total activo Corriente
Activo No corriente
Inversiones Largo Plazo
Cuentas por cobrar LP
Propiedad, Planta y equipo
Propiedades de inversión
(-)Depreciación Acumulada
Intangibles
Gastos pagados por anticipado
Total activo NO Corriente
TOTAL ACTIVOS
Comercia Ltda
Estado de Situación Financiera
1/31/2019
Pasivo corriente
$ 30,535,500 Obligaciones Financieras Corto Plazo
10,000,000 Proveedores
25,800,000 Cuentas por pagar Corto Plazo
16,030,000 Impuestos por pagar
$ 82,365,500 Beneficios a empleados
Ingresos recibidos por anticipado
Total pasivo Corriente
- Pasivo No corriente
- Obligaciones Financieras LP
28,000,000 Cuentas por pagar LP
- Total pasivo No corriente
- 25,466,667 TOTAL PASIVOS
0 Patrimonio
11,000,000 Capital
13,533,333 Reservas
Resultado del Ejercicio
Resultado del Ejercicios anteriores
TOTAL PATRIMONIO
$ 95,898,833 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
 -
1,500,000
1,050,000
14,529,400
-
-
17,079,400

-
-
-
17,079,400

40,000,000
20,000,000
8,819,433
10,000,000
78,819,433

$ 95,898,833

$ 0.000