PROPUESTA DE REDUCCION DE GASTOS

Todos los gastos de Compucare SA deben de estar relacionados al giro del negocio en este
momento no podemos cubrir los gastos operativos básicos; por lo tanto tenemos que
ajustarnos y alinearnos el cual estoy enfocando algunas de las deficiencia y malos manejos
que se han estado realizando.

Considerar que tenemos a la fecha deudas de CTS de años anteriores que se estuvieron
pagando pero se cortó por temas de liquides. A continuación le detallo algunos gastos que
debemos que revisar para bajar la carga.

• Ajustar los gastos de tarjeta de crédito considerar que deben ser gastos incurridos al
desarrollo del negocio y/o que genere ingresos; el 80% del uso de tarjeta es de uso personal
el área contable utiliza las facturas de los gastos relacionados; cabe mencionar que hay
gastos que no vamos a poder asumir como pasajes viajes de sus hijos, alimento para Drako,
compra de cartera y accesorios entre otros no vamos a poder justificar ante una posible
fiscalización.

(La Ley del Impuesto sobre Sociedades) establece que los gastos de representación
deducibles son aquellos marcados como necesarios para la actividad de la
empresa y para generar ingresos a la misma.

TARJETAS DE CREDITO

MES
SOLES DOLARES
ENERO 900.59 3,039.73
FEBRERO 5,637.82 226.48
MARZO 10,475.21 -
ABRIL 3,399.36 -
MAYO 4,788.61 -
JUNIO 5,710.23 1,737.38
JULIO 2,593.22 150.63
TOTAL S/.33,505.04 $5,154.22
• Préstamos a Software & Hardware Solution SAC (Debe cubrir sus gastos operativos). Se
cubre el 100% de la planilla el cual ya no va ser posible no podemos cubrir nuestra propia
planilla de Compucare SA.
(LEY) Préstamos e intereses-Gastos por el pago de Intereses compensatorios
Toda contraprestación por la utilización de cierta suma de dinero, incluyendo aquella
comprendida en el numeral 263.3 del artículo 263° de la Ley de Títulos Valores, constituye
intereses y por lo tanto su deducibilidad debe ceñirse a lo dispuesto en el inciso a) del artículo
37° del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta, para efecto de la determinación de la renta
neta de tercera categoría, con prescindencia de su forma de cálculo o su denominación.

RESUMEN DE PLANILLA S&H SOLUTION SAC 2018

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO TOTAL
PLANILLA 3,720.37 3,738.21 3,740.40 2,558.90 2,565.86 2,565.86 2,565.86 21,455.46
HONORARIOS 2,480.00 3,600.00 4,019.35 2,723.33 4,761.29 5,808.30 6,972.38 30,364.65
ESSALUD 315.00 318.00 316.00 306.00 211.00 211.00 211.00 1,888.00
AFP 420.46 422.79 422.77 408.92 287.64 287.64 287.64 2,537.86
CTS 927.47 927.47
GRATIFICACION 1,899.87 1,899.87
LIQUIDACION 1,751.30 1,751.30
TOTAL 6,935.83 8,079.00 8,498.52 7,748.45 8,753.26 8,872.80 11,936.75 60,824.61
• El personal del área de Venta Compucare viene utilizando sus horas hombres en la Venta
de Software & Hardware Solution SAC como le mostré en el detalle del Forecast anterior el
cual nos pega en nuestras ventas y en nuestra liquidez.
La recomendación es que cada empresa tenga su propio personal de ventas y que manejen
su propia cartera de clientes.
Compucare desde el 2016 viene teniendo un gasto elevado sobre asesoramiento comercial
sin embargo hasta la fecha no contamos con el informe por dicho servicio que el importe
asciende S/ 19,576.20, la recomendación es que el Sr. Zarate ingrese a la planilla de
Compucare de acuerdo a la escala salarial y a su puesto que desempeña.

• En febrero 2018 Compro la CHEVROLET BBD-556 en su momento le comentamos que no

era la mejor opción ya que teníamos deudas sin embargo usted nos indicó que se iba a
vender el vehículo FORD Placa APN 323 ya que le generaba mucho gasto, hasta la fecha
no se procede con la venta del activo movilizado.

(LEY) Gastos incurridos en unidades vehiculares

Analizan la deducibilidad de los gastos incurridos en unidades vehiculares clasificadas en

categorías diferentes a las que se refiere el literal w) del artículo 37° del TUO de la Ley del
Impuesto a la Renta.
Se sostiene que los mismos serán deducibles en la medida que se acredite la relación de
causalidad de dichos gastos con la generación de la renta y el mantenimiento de su fuente,
no siéndoles de aplicación lo dispuesto en el aludido literal
• Las salidas de Vacaciones del personal se tienen que retomar con fuerza en los últimos
meses hubo despidos inmediatos el cual se ha tenido que pagar vacaciones, eso no es viable
ya que por temas de liquides no podemos afrontar. Se pide el apoyo y las facilidades para
que Valeria pueda regularizar el tema.
(Según ley se debió pagar indemnización por despido arbitrario y al personal de honorario
se les tiene que poner en planilla a partir del tercer mes tener en consideración que si alguno
de ellos presentara una denuncia formar se les tendría que pagar su liquidación)
FECHA DE SALDO
APELLIDOS Y NOMBRES DNI
INGRESO DIAS
1 Abad Vargas Machuca, Sandra Nuria 09674451 01/06/2012 27
2 Castillo Martinez, Julio Esteban 41522115 01/04/2015 60
3 Duran Perez Cesar Augusto 08368599 15/08/2016 29
4 Herrera Rocana , Javier Alfredo 40861269 03/12/2007 42
5 Huamani Ticse, Angel 25849696 01/06/2005 85
6 Huillca Lazo,Daniel Danny 42406478 01/03/2013 57
7 Lazo Maldonado ,Jaime 07286893 01/03/2006 43
8 Momiy Simabukuro, Roberto 45560498 20/04/2015 37
9 Montero Cordova ,Rocio 40050318 01/02/2006 13
10 Muñoz Tejeda Jorge 41225761 02/07/2012 42
11 Quispe Bendrell, Jonathan Ricardo 42148358 01/03/2006 31
12 Salcedo Terreros, Marcelo D. 25807677 16/04/2012 42
13 Sanchez Asato, Raùl Cruz 10693974 01/11/2009 53
14 Solís Suarez, Julio César 08146428 05/05/2003 3
15 Zárate Castellares, Javier 19934008 01/04/2003 84
16 Abal Limasca Luis Fernando 71427855 01/07/2016 30
17 Alfaro Torres Cindi 70028164 01/12/2017 3
18 Alvarez Napan Ruben Alonso 43558838 01/02/2018 8
19 Barba Azañero Silvia Araceli 42499965 01/07/2016 20
20 Barriga Mosaja Julian Matthew 43469927 01/0572018 4
21 Bendezu Meza, Edgar Manuel 47140858 03/10/2016 25
22 Blas Rios Jade Selene 70373998 03/10/2016 19
23 Cabrera Castilla Jorge Carlos 21863226 25/05/2018 3
24 Cervantes Ñaupari Henry Rodolfo 21288482 02/02/2018 7
25 Chire Arambulo, Alvaro Marcos 46964546 01/10/2015 20
26 Chipana Parra Jhoana Nery 44440762 01/06/2018 3
27 Chumpitaz Arribasplata, Jorge Enrique 71014510 01/02/2016 29
28 Gomez Abarca Carmen Mary Luz 48435012 01/01/2018 9
29 Guerra Gutierrez Silvia 10793024 01/05/2017 19
30 Gutierrez Quiñones, Julio Cesar 77200437 01/01/2018 9
31 Hidalgo Cuelo Carlitos 47934119 01/10/2017 13
32 Hinostroza Camarena Angel 9881752 01/09/2017 14
33 Ibañez Bustinza, Rosa Soledad 74162001 01/12/2015 8
34 Linares Castañeda, Perci Ander 41116217 02/02/2016 8
35 Montalvan Trigoso Brandon Anthohny 74744045 01/09/2017 14
36 Moloche Tambraico Gianmarco 43881433 01/09/2017 13
37 Muñoz Ruiz, Nathaly Alexandra 70615558 03/10/2016 23
38 Navarro Contreras Carlos 47155136 01/12/2016 16
39 Ojeda Chavez, Saul Joel 42123774 02/03/2015 29
40 Paucar Falcon Beatriz Haydee 45623862 01/05/2018 4
41 Postillos Casas Pierre 74129715 01/07/2017 15
42 Rodriguez Ordoñez Paola 47624811 01/10/2017 13
43 Romero Macavilca George Leonardo 43590611 01/01/2018 9
44 Ruiz Chambi, Elvis 47557245 01/01/2014 8
45 Salas Puppi Emanuel Amos 45027495 01/01/2015 29
46 Salazar Senmache Brian Gianmarco 47869051 01/01/2018 9
47 Silva Maciel, Mike Jhordan 75120400 01/02/2016 21
48 Silva Ferradas Valeria Olivia 40146942 01/05/2017 11
49 Silva Rojas Luis 72685982 01/10/2017 12
50 Solano Anco George André 72666088 01/05/2018 4
51 Vasquez Gil Wilder Robert 46744255 01/07/2017 12
52 Vicente Alvarez, Luis Enrique 40248003 01/08/2016 14
53 Guevara Neyra Limber 47472564 02/11/2016 19
• Tomar en cuenta que Compucare no cuenta con una escala salarial y tampoco los sueldos
están de acuerdo al mercado y el costo diario de los técnicos de proyectos no está ni siquiera
a base del sueldo mínimo, ya que se les calcula con una base de 800 soles y el sueldo mínimo
es de 930. Por otro lado los practicantes de senati solo cuentan con pagos de movilidades y
de acuerdo a la ley deberían de contar con un sueldo fijo y ser considerados en la planilla
de practicantes la cual se declara en el PDT PLAME y que no pueden laborar más de 30 horas
semanales. (Según ley 29672, tomar en cuenta que se firma un contrato con Senati), Se
encuentra tipificada como falta muy grave en temas de relaciones laborales por
incumplimientos 2007-TR y sus modificatorias por no registrar a trabajadores, pensionistas,
prestadores de servicios, personal contratado bajo modalidades formativas laborales,
personal de terceros o derechohabientes en las planillas de pago.
Todos las incidencias que como empresa podemos cometer será sancionado por el
ministerio de trabajo y Sunafil entes que regulan el cumplimiento de los derechos laborales
de los trabajares y por último la Superintendencia Nacional de Administración y Aduanas
SUNAT.

• El tema de Dividendos-dietas se tiene que manejar sobre un cronograma ya que la liquides

no nos permite estar continuando con la misma modalidad en este momento tenemos una
fiscalización con Sunat que estamos en espera de respuesta la cual los importes a pagar son
elevados e importantes.

2015-2016
CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS 2015-2016
Descripcion Importe $ T.C Importe S/.
Entregas a rendir S/. 9,718.78
Cuentas por cobrar Accionistas $72,287.00 3.238 S/. 234,065.31
Cuentas por cobrar Terceros - reclamaciones por cobrar $20,894.66 3.238 S/. 67,656.91
Cuentas por cobrar pago por cesión de marca $300,000.00 3.238 S/. 971,400.00
S/. 1,282,841.00
 2017

FECHA AÑO PERIODO BANCO DESCIPCION DETALLE MONEDA CARGO

14/01/2017 2017 enero BCP DIETAS DIETAS, SRA. SANDRA ABAD TC 3.366 = 3870.90
ME SOLES 1,150.00
21/01/2017 2017 enero BCP DIETAS DIETAS ENERO, SRA. SANDRA ABAD TC 3.306=ME6281.40 SOLES
1,900.00
11/02/2017 2017 f ebrero BCP DIETAS DIETAS ENERO, SRA. SANDRA ABAD TC 3.256ME= 3093.20 SOLES
950.00
11/03/2017 2017 marzo BCP DIETAS DIETAS SRA. SANDRA ABAD TC 3.285 = 4,927.50
ME SOLES 1,500.00
17/03/2017 2017 marzo BCP DIETAS DIETAS SRA. SANDRA ABAD TC 3.251 = 2,275.70
ME SOLES 700.00
21/03/2017 2017 marzo BCP DIETAS DIETAS SRA. SANDRA ABAD TC 3.251 = 4,876.50
ME SOLES 1,500.00
24/03/2017 2017 marzo BCP DIETAS DIETAS SRA. SANDRA ABAD TC 3.246 = 5,031.30
ME SOLES 1,550.00
01/04/2017 2017 abril BCP DIETAS DIETAS SRA. SANDRA ABAD TC 3.249 = 8,122.50
ME SOLES 2,500.00
08/04/2017 2017 abril BCP DIETAS DIETAS SRA. SANDRA ABAD TC 3.248 = 7,145.60
ME SOLES 2,200.00
13/04/2017 2017 abril BCP DIETAS DIETAS SRA. SANDRA ABAD TC 3.254 = 3,579.40
ME SOLES 1,100.00
19/04/2017 2017 abril BCP DIETAS DIETAS SRA. SANDRA ABAD TC 3.253 = 3,253.00
ME SOLES 1,000.00
20/04/2017 2017 abril BCP DIETAS DIETAS SRA. SANDRA ABAD TC 3,251 = 3,251,00
ME SOLES 1,000.00
22/04/2017 2017 abril BCP DIETAS DIETAS SRA. SANDRA ABAD TC 3,244 = 2,108,60
ME SOLES 650.00
22/04/2017 2017 abril BCP DIETAS DIETAS SRA. SANDRA ABAD TC 3,244 = 3,081,80
ME SOLES 950.00
25/04/2017 2017 abril BCP DIETAS DIETAS SRA. SANDRA ABAD TC 3,243 = 2,432,25
ME SOLES 750.00
29/04/2017 2017 abril BCP DIETAS DIETASSRA. SANDRA ABAD TC 3,246 = 1,136,10
ME SOLES 350.00
29/04/2017 2017 abril BCP DIETAS DIETAS SRA. SANDRA ABAD TC 3,246 = 9088,80
ME SOLES 2,800.00
02/05/2017 2017 mayo BCP DIETAS DIETAS // SRA. SANDRA ABAD TC 3,246 = 3,246,00
ME SOLES1,000.00
11/05/2017 2017 mayo BCP DIETAS DIETAS // SRA. SANDRA ABAD TC TC 3,288 =ME
5,425,20 SOLES
1,650.00
13/05/2017 2017 mayo BCP DIETAS DIETAS // SRA. SANDRA ABAD TC TC 3,280 =ME
3,281,00 SOLES
1,000.00
20/05/2017 2017 mayo BCP DIETAS DIETAS // SRA. SANDRA ABAD TC TC 3,270 ME
= 4,090,00 SOLES
1,250.00
29/05/2017 2017 mayo BCP DIETAS DIETAS // SRA. SANDRA ABAD TC TC 3,280 =ME
4,912,50 SOLES
1,500.00
01/06/2017 2017 junio BCP DIVIDENDOS DIVIDENDOS // SRA. SANDRA ABAD TC ME 600.00
06/06/2017 2017 junio BCP DIVIDENDOS DIVIDENDOS // SRA. SANDRA ABAD TC ME 1,700.00
10/06/2017 2017 junio BCP DIVIDENDOS DIVIDENDOS // SRA. SANDRA ABAD TC ME 3,000.00
14/06/2017 2017 junio BCP DIVIDENDOS DIVIDENDOS // SRA. SANDRA ABAD TC ME 1,800.00
24/06/2017 2017 junio BCP DIVIDENDOS DIVIDENDOS // SRA. SANDRA ABAD TC ME 900.00
01/07/2017 2017 julio BCP DIVIDENDOS DIVIDENDOS // SRA. SANDRA ABAD TC ME 500.00
08/07/2017 2017 julio BCP DIVIDENDOS DIVIDENDOS // SRA. SANDRA ABAD TC ME 2,500.00
21/07/2017 2017 julio BCP DIVIDENDOS DIVIDENDOS // SRA. SANDRA ABAD TC ME 1,200.00
30/07/2017 2017 julio BCP DIVIDENDOS DIVIDENDOS // SRA. SANDRA ABAD TC ME 1,000.00
05/08/2017 2017 agosto BCP DIVIDENDOS DIVIDENDOS // SRA. SANDRA ABAD TC ME 1,000.00
19/08/2017 2017 agosto BCP DIVIDENDOS DIVIDENDOS // SRA. SANDRA ABAD TC ME 1,600.00
25/08/2017 2017 agosto BCP DIVIDENDOS DIVIDENDOS // SRA. SANDRA ABAD TC ME 800.00
01/09/2017 2017 septiembre BCP DIVIDENDOS DIVIDENDOS // SRA. SANDRA ABAD TC ME 3,000.00
02/09/2017 2017 septiembre BCP DIVIDENDOS DIVIDENDOS // SRA. SANDRA ABAD TC ME 500.00
09/09/2017 2017 septiembre BCP DIVIDENDOS DIVIDENDOS // SRA. SANDRA ABAD TC ME 800.00
12/09/2017 2017 septiembre BCP DIVIDENDOS DIVIDENDOS // SRA. SANDRA ABAD TC ME 1,200.00
16/09/2017 2017 septiembre BCP DIVIDENDOS DIVIDENDOS // SRA. SANDRA ABAD TC ME 1,000.00
19/09/2017 2017 septiembre BCP DIVIDENDOS DIVIDENDOS // SRA. SANDRA ABAD TC ME 400.00
30/09/2017 2017 septiembre BCP DIVIDENDOS DIVIDENDOS // SRA. SANDRA ABAD TC ME 2,600.00
07/10/2017 2017 octubre BCP DIVIDENDOS DIVIDENDOS // SRA. SANDRA ABAD TC ME 1,200.00
14/10/2017 2017 octubre BCP DIVIDENDOS DIVIDENDOS // SRA. SANDRA ABAD TC ME 3,000.00
16/10/2017 2017 octubre BCP DIVIDENDOS DIVIDENDOS // SRA. SANDRA ABAD TC ME 660.00
20/10/2017 2017 octubre BCP DIVIDENDOS DIVIDENDOS // SRA. SANDRA ABAD TC ME 2,000.00
21/10/2017 2017 octubre BCP DIVIDENDOS DIVIDENDOS // SRA. SANDRA ABAD TC ME 780.00
25/10/2017 2017 octubre BCP DIVIDENDOS DIVIDENDOS // SRA. SANDRA ABAD TC ME 1,000.00
28/10/2017 2017 octubre BCP DIVIDENDOS DIVIDENDOS // SRA. SANDRA ABAD TC ME 1,600.00
02/11/2017 2017 noviembre BCP DIVIDENDOS DIVIDENDOS // SRA. SANDRA ABAD TC ME 1,550.00
04/11/2017 2017 noviembre BCP DIVIDENDOS DIVIDENDOS // SRA. SANDRA ABAD TC ME 300.00
04/11/2017 2017 noviembre SCOTIABANK
DIVIDENDOS DIVIDENDOS // SRA. SANDRA ABAD TC ME 500.00
25/11/2017 2017 noviembre BCP DIVIDENDOS DIVIDENDOS // SRA. SANDRA ABAD TC ME 1,200.00
04/12/2017 2017 DICIEMBRE BCP DIVIDENDOS DIVIDENDOS // SRA. SANDRA ABAD TC ME 2,500.00
09/12/2017 2017 DICIEMBRE BCP DIVIDENDOS DIVIDENDOS // SRA. SANDRA ABAD TC ME 1,000.00
22/12/2017 2017 DICIEMBRE BCP DIVIDENDOS DIVIDENDOS // SRA. SANDRA ABAD TC ME 1,200.00
26/12/2017 2017 DICIEMBRE BCP DIVIDENDOS DIVIDENDOS // SRA. SANDRA ABAD TC ME 1,700.00
TOTAL $75,240.00
 2018

COMPUCARE S.A.
DIVIDENDOS DIRECTORIO - 2018
RUC:
ACCIONISTA

Im puesto Im porte
PERIODO BANCO CONCEPTO SOLES
6,8% Bruto DETALLE
ENERO BCP MAGDALENA LLERENA VARGAS MACHUCA 9,385.60 638.22 10,023.82 DIVIDENDOS
FEBRERO BCP MAGDALENA LLERENA VARGAS MACHUCA 19,161.65 1,302.99 20,464.64 DIVIDENDOS
MARZO BCP MAGDALENA LLERENA VARGAS MACHUCA 21,384.40 1,454.14 22,838.54 DIVIDENDOS
ABRIL BCP MAGDALENA LLERENA VARGAS MACHUCA 29,079.70 1,977.42 31,057.12 DIVIDENDOS
MAYO BCP MAGDALENA LLERENA VARGAS MACHUCA 38,764.67 2,636.00 41,400.67 DIVIDENDOS
JUNIO BCP MAGDALENA LLERENA VARGAS MACHUCA 19,320.50 1,313.79 20,634.29 DIVIDENDOS
JULIO BCP MAGDALENA LLERENA VARGAS MACHUCA 14,819.00 1,007.69 15,826.69 DIVIDENDOS
TOTALES S/. 151,915.52 S/. 10,330.26 S/. 162,245.77

DIETAS PERIODO 2018

ENERO S/. 2,500.00
FEBRERO S/. 2,500.00
MARZO S/. 2,500.00
ABRIL S/. 2,500.00
MAYO S/. 2,500.00
JUNIO S/. 2,500.00
TOTAL S/. 15,000.00

• En el caso del alquiler del local de Caminos del Inca el costo es elevado, en cualquier
fiscalización a los establecimientos de anexos será observado por la Sunat, en el año 2016
el pago por el alquiler del inmueble fue de 200 dólares considerando que es el mismo
metraje y a la fecha se viene pagando 915 dólares un importe elevado para Compucare.

ALQUILER CAMINOS 2018

ENERO S/. 3,000.00
FEBRERO S/. 3,000.00
MARZO S/. 3,000.00
ABRIL S/. 3,000.00
MAYO S/. 3,000.00
JUNIO S/. 3,000.00
TOTAL S/.18,000.00