12300 13500

6150 6750
CONCEPTO ENE FEB MAR ABR MAY
VENTAS 12,600.00 10,800.00 12,600.00 10,800.00 10,800.00
COMPRAS 5,400.00 6,300.00 5,400.00 5,400.00 7,200.00

OPERACIONES
INGRESOS
Cobranzas 13,260.00 12,780.00 11,160.00 12,240.00 11,160.00
Total Ingresos 13,260.00 12,780.00 11,160.00 12,240.00 11,160.00
EGRESOS
Pago a Proveedores -2,700.00 -5,400.00 -6,300.00 -8,640.00 -5,400.00
Sueldos y Salarios -4,860.00 -4,860.00 -4,860.00 -4,860.00 -4,860.00
Prestaciones Sociales
Gastos generales -1,400.00 -1,400.00 -1,400.00 -1,400.00 -1,400.00
Total Egresos -8,960.00 -11,660.00 -12,560.00 -14,900.00 -11,660.00
FE OPERACIONES 4,300.00 1,120.00 -1,400.00 -2,660.00 -500.00
INVERSIONES
Venta AF
Compra AF
FE INVERSIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
FINANCIAMIENTO
Prestamos
Intereses
Amortización
Dividendos
FE FINANCIAMIENTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

FE PERIODO 4,300.00 1,120.00 -1,400.00 -2,660.00 -500.00

EFE INICIAL 18,000.00 22,300.00 23,420.00 22,020.00 19,360.00
EFE FINAL 22,300.00 23,420.00 22,020.00 19,360.00 18,860.00
MIN REQUERIDO 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00
FINANC REQUERIDO
JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Jan-21
14,400.00 14,400.00 12,000.00 14,400.00 14,400.00 12,600.00 16,200.00 18000.00
7,200.00 6,000.00 7,200.00 7,200.00 6,300.00 8,100.00 9,000.00

10,800.00 13,680.00 14,400.00 12,480.00 13,920.00 14,400.00 12,960.00

10,800.00 13,680.00 14,400.00 12,480.00 13,920.00 14,400.00 12,960.00

-7,200.00 -7,200.00 -6,000.00 -7,200.00 -7,200.00 -6,300.00

-9,720.00
-4,860.00 -4,860.00 -4,860.00 -4,860.00 -4,860.00 -4,860.00
-4,860.00
-7,680.00
-1,400.00 -1,400.00 -1,400.00 -1,400.00 -1,400.00 -1,400.00 -1,400.00
-13,460.00 -13,460.00 -12,260.00 -13,460.00 -13,460.00 -12,560.00 -23,660.00
-2,660.00 220.00 2,140.00 -980.00 460.00 1,840.00 -10,700.00

-31,500.00
-31,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

65,000.00 65,000.00
-1,300.00 -1,300.00 -1,300.00 -2,275.00 -2,275.00 -2,275.00
-16,250.00 -32,500.00
-20,000.00
45,000.00 -1,300.00 -1,300.00 47,450.00 -2,275.00 -2,275.00 -34,775.00

10,840.00 -1,080.00 840.00 46,470.00 -1,815.00 -435.00 -45,475.00

18,860.00 29,700.00 28,620.00 29,460.00 75,930.00 74,115.00 73,680.00
29,700.00 28,620.00 29,460.00 75,930.00 74,115.00 73,680.00 28,205.00
12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00
65,000.00 65,000.00
 ESTADOS FINANCIEROS PRESUPUESTADOS

La empresa “EXITO, C.A” finalizando su proceso presupuestario, ha elaborado sus Presupuestos Operacionales y en ba
Estados Financieros Presupuestados para el año 2020, considerando la información siguiente:

“EXITO, C.A.”
1- Balance General
Al 31/12/19
ACTIVOS

Activo Circulante

Efectivo

Cuentas por cobrar

Inventario

Total Activo Circulante

Activo Fijo

TOTAL ACTIVOS

PASIVOS Y PATRIMONIO

Pasivo Circulante

Cuentas por pagar

Total Pasivo Circulante

Patrimonio

Capital pagado

Utilidades no distribuidas

Total Patrimonio
 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

2- Ventas Presupuestadas para el año 2020: 3.- Gastos Op

ENERO $ 12600 Sueldos y Salarios

FEBRERO $ 10800 Prestaciones Sociales
MARZO $ 12600 Gastos Generales
ABRIL $ 10800 Depreciación
MAYO $ 10800
JUNIO $ 14400
JULIO $ 14400
AGOSTO $ 12000
SEPTIEMBRE $ 14400
OCTUBRE $ 14400
NOVIEMBRE $ 12600
DICIEMBRE $ 16200
Jan-21 $ 18000

4.- Información Adicional:

v  Las ventas de noviembre y diciembre 2019 fueron $ 12700 y $ 13500 respectivamente.

v  Los gastos se pagan en el mes en que se incurren.

v  Las ventas se cobran el 80 % a los 30 días, el resto a los 60 días de ser efectuadas.
v  La empresa posee un margen de utilidad sobre ventas del 50 %.

v  La empresa realiza sus compras en el mes anterior a aquel en que se efectúa la venta.

v  Las compras son realizadas a crédito a 30 días.

v  En enero de 2020 se cancelará el 25 % del saldo de las cuentas por pagar del Balance General al 31/12/2019, incluidas a
2020 se cancelará el 30 % de las Cuentas por Pagar al 31/12/19; y en el mes de diciembre el 15 % de las mismas.

v  La empresa debe mantener un saldo mínimo de Efectivo de $ 12500.

v  En el mes de junio los accionistas van a repartir dividendos de ejercicios anteriores por un monto de $ 20000.

v  Para el final del segundo trimestre se adquirirá un equipo de oficina por $ 31500.

v  La empresa tiene acceso a financiamiento por un monto mínimo de $ 65000 pagaderos con intereses del 24 % anual. Se amo
 Prestamo por pagar Interés Mensual Préstamo por Interés
pagar
65,000.00 0.02 65,000.00 1,300.00
16,250.00 48,750.00 0.02 48,750.00 975.00
16,250.00 32,500.00 0.02 32,500.00 650.00

Prestamo por pagar 2 Interés Mensual Préstamo por Interés

pagar
65,000.00 0.02 65,000.00 1,300.00
16,250.00 48,750.00 0.02 48,750.00 975.00
16,250.00 32,500.00 0.02 32,500.00 650.00

v  Las Prestaciones Sociales serán canceladas a fin de año.

v  Se estima una tasa impositiva del 34 %.

Se pide: Estados Financieros Presupuestados (Presupuesto de Efectivo, Estado de Resultados y Balance General).
STADOS

supuestos Operacionales y en base a ellos, prepara sus

e:

18000

13500

6300

37800

10000

47800

10800

10800

10800

26200

37000
 47800

3.- Gastos Operativos Mensuales estimados para el año 2020:

eldos y Salarios 4860

estaciones Sociales 640
astos Generales 900
epreciación 500

General al 31/12/2019, incluidas ahí las compras de diciembre de ese año; en abril de
15 % de las mismas.

eriores por un monto de $ 20000.

n intereses del 24 % anual. Se amortiza trimestralmente por el 25 % del valor nominal.

ados y Balance General).