Documenti di Didattica
Documenti di Professioni
Documenti di Cultura
TEMA:
CÓDIGO : 012200490 - I
CUSCO – PERÚ
2019
UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS,
ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
PRESENTACIÓN
Es con ello que, el presente informe incidió en mi persona con una serie de
inquietudes las cuales hicieron que fortalezca mis conocimientos en las labores
correspondientes al área de contabilidad con el propósito de alcanzar un conjunto de
aptitudes que permitan desarrollar mi propia realización como profesional.
Deseando de esta manera, cumplir con las expectativas que exige el Programa
Académico Profesional de Contabilidad de la Universidad Andina del Cusco, hago
presente el informe el cual es el resultado de la experiencia recabada en la Empresa
en mención, que me servirá en adelante en el desenvolvimiento como profesional.
Atentamente
La Alumna
Pág. 2
UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS,
ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
ÍNDICE
PRESENTACIÓN...........................................................................................2
ÍNDICE............................................................................................................3
INTRODUCCIÓN............................................................................................5
CAPÍTULO I....................................................................................................6
IDENTIFICACIÓN DEL CENTRO DE PRÁCTICA.........................................6
1.1. ASPECTOS GENERALES....................................................................6
1.1.1. DATOS GENERALES........................................................................6
1.2. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD.....................................................6
1.3. ACTIVIDADES PRINCIPALES DE LA EMPRESA:..............................7
1.4. VALORES:.............................................................................................8
1.5. BASE LEGAL:.......................................................................................8
CAPITULO II.................................................................................................10
ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES DEL CENTRO DE PRÁCTICA..............10
2.1. JEFATURA DE LA ENTIDAD................................................................10
FUNCIONES DE LA JEFATURA DE LA ENTIDAD.....................................10
2.2. ÓRGANOS DE CONTROL Y ASESORÍA............................................11
2.2.1. ÁREA DE CONTABILIDAD................................................................11
2.3. JEFE DE OPERACIONES....................................................................12
2.3.1. SUPERVISOR....................................................................................12
2.3.2. CONDUCTOR....................................................................................13
CAPÍTULO III................................................................................................15
INFORMACIÓN DE LA PRÁCTICA PRE-PROFESIONAL..........................15
3.1.- OBJETIVO DE LA PRÁCTICA.............................................................15
3.2.- OBJETIVO GENERAL.........................................................................15
3.3.- OBJETIVOS ESPECÍFICOS................................................................15
3.4.- FINALIDAD DE LA PRÁCTICA............................................................15
3.5.- ÁREA DE EJECUCIÓN DE LA PRÁCTICA.........................................16
3.6.- ACTIVIDADES REALIZADAS EN LA ENTIDAD.................................16
3.7.- PERIODO DE LA PRÁCTICA..............................................................18
3.7.1. PERÍODO...........................................................................................18
Pág. 3
UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS,
ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
3.7.2. HORARIO...........................................................................................18
CONCLUSIONES:........................................................................................19
RECOMENDACIONES:...............................................................................20
ANEXO 2: ORGANIZACIÓN, REVISIÓN, ARCHIVO E INVENTARIO DE LA
DOCUMENTACIÓN CONTABLE DE LOS CLIENTES................................23
ANEXO 3: VERIFICACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN DE LAS COMPRAS
Y VENTAS DE PERIODOS ANTERIORES, VERIFICANDO SU
CORRECTO REGISTRO, CON LOS IMPORTES CONSIGNADOS DE
MANERA ADECUADA.................................................................................24
ANEXO 4: REGISTRO DE LA INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN
CONTABLE EN LOS REGISTROS DE COMPRA Y VENTA EN EL DS-
CONT............................................................................................................25
ANEXO 5: REVISIÓN DE LOS REPORTES EMITIDOS POR EL SISTEMA,
VERIFICANDO Y COMPARANDO CON LOS COMPROBANTES QUE SE
HAYAN REGISTRADO CORRECTAMENTE PARA SER ARCHIVADOS..26
ANEXO 6: LLENADO DE PDT 621 IGV – RENTA MENSUAL. 3RA.........27
ANEXO 7: LIQUIDACIÓN DE PERSONAL..................................................28
ANEXO 8: CONCILIACIONES BANCARIAS...............................................29
ANEXO 9: ACTAS DE ENTREGA...............................................................30
ANEXO 10: CONTROL DE ASISTENCIA DE CONDUCTORES................31
ANEXO 11: MONITOREO GENERAL DE VEHÍCULOS.............................32
ANEXO 12: ORGANIZACIÓN DE LA OFICINA...........................................33
ANEXO 13: REALIZACIÓN DE PAGOS A DISTINTOS BANCOS..............34
Pág. 4
UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS,
ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
INTRODUCCIÓN
Pág. 5
UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS,
ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
CAPÍTULO I
IDENTIFICACIÓN DEL CENTRO DE PRÁCTICA
RUC : 20600667468
TELÉFONO : 913152824
Pág. 6
UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS,
ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
Pág. 7
UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS,
ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
1.4. VALORES:
Personal capacitado
Seguridad
Atención
Monitoreo
Puntualidad
Seriedad y cumplimiento.
Respeto y honestidad.
Pasión por hacer las cosas que realizamos.
Trabajo en equipo.
Cooperación
Trabajo en equipo.
Dedicación
Responsabilidad
Pág. 8
UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS,
ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
Código Tributario.
Ley N.° 30532 - Ley del impuesto a la renta
Ley N.° 30641 - texto único ordenado de la ley del impuesto general a las
ventas e impuesto selectivo al consumo decreto supremo N° 055-99-EF
D.S. Nº 016-2009-MTC (TUO del Reglamento - Código de Tránsito) D.S.
Nº 033-2001-MTC (REGLAMENTO)
Pág. 9
UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS,
ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
CAPITULO II
ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES DEL CENTRO DE PRÁCTICA
Pág. 10
UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS,
ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
2.2. ÓRGANOS DE CONTROL Y ASESORÍA
2.2.1. ÁREA DE CONTABILIDAD
Su objetivo es desarrollar el proceso contable integral de la entidad en forma
ordenada, sistemática y computarizada, en estricta armonía con las características
esenciales de legitimidad y legalidad de los procesos contables.
Su función genérica es conducir y coordinar el procesamiento contable integral de la
entidad, en concordancia con los principios contables generalmente aceptados y a
las normas legales correspondientes.
Pág. 11
UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS,
ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
2.3. JEFE DE OPERACIONES
2.3.1. SUPERVISOR
Su objetivo es supervisar y administrar el buen funcionamiento de la flota de
vehículos así mismo supervisar la participación de los conductores.
Pág. 12
UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS,
ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
Instruye a los conductores de las unidades en relación a su unidad de
transporte.
Aplica pruebas teóricas y prácticas a los conductores aspirantes.
Lleva el control de rutas de autobuses y demás vehículos de la Unidad de
Transporte.
Supervisa el personal a su cargo.
Elabora y presenta reportes estadísticos de las actividades que realiza.
Cumple con las normas y procedimientos en materia de seguridad integral,
establecidos por la organización.
Mantiene en orden equipo y sitio de trabajo, reportando cualquier anomalía.
Elabora informes periódicos de las actividades realizadas.
Realiza cualquier otra tarea afín que le sea asignada.
2.3.2. CONDUCTOR
Asistir a la Personería de las entidades contratadas mediante la prestación correcta
y oportuna prestación del servicio de transporte, en ejecución del direccionamiento
estratégico de la entidad.
Pág. 13
UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS,
ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
Notificar a la empresa acerca de cualquier incidente y solicitar asistencia de
ser necesario.
Revisar la ruta asignada e inspeccionar las condiciones del vehículo antes de
su salida.
Transportar a los pasajeros a lo largo de las rutas preestablecidas.
Cumplir con las leyes de tránsito terrestre.
Llevar el registro de la cantidad de pasajeros transportados y el número de
pasajes cobrados.
Procurar que los pasajeros se mantengan en orden y seguros.
Reportar cualquier incidente o emergencia.
Ayudar a los pasajeros con su equipaje o a aquellos que tengan limitaciones
de algún tipo.
Dar respuesta a las inquietudes y consultas de los pasajeros.
Pág. 14
UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS,
ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
CAPÍTULO III
INFORMACIÓN DE LA PRÁCTICA PRE-PROFESIONAL
Pág. 15
UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS,
ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
Fortalecer los conocimientos adquiridos a lo largo del proceso de aprendizaje
de la ciencia contable, y poner en práctica estos conocimientos, llevarlos a la
experiencia del trabajo para el desempeño óptimo y competitivo en el
mercado profesional.
Obtener un nivel de experiencia profesional a través de las prácticas pre
profesionales con la finalidad de tener un desenvolvimiento adecuado y
profesional teniendo conocimiento de la Carrera Profesional de Contabilidad.
Pág. 16
UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS,
ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
lado las compras y gastos y por otro lado las ventas e ingresos. Para el
registro de la información en los registros de compras y ventas de la empresa
en el sistema DS-CONT, he seguido básicamente los siguientes
procedimientos:
a) Estos mismos documentos son ordenados en forma cronológica, desde la
fecha más antigua hasta la más reciente; teniendo en cuenta que este trabajo
en algunos casos se hace en forma diaria, otras veces en forma semanal,
quincenalmente y mensualmente de acuerdo al movimiento de la empresa y
de nuestros clientes.
b) Luego estos documentos son verificados que contengan
los datos establecidos por las normas sobre comprobantes de pago, como por
ejemplo: Razón social, N° de RUC, N° de Serie y N° correlativo del
Comprobante respectivo; los conceptos de compras y ventas(cantidad y
especificación detallada de los productos o servicios) según el caso;
el Valor de venta(Sub-Total) o base imponible; el Impuesto General a las
Ventas para el caso de las Facturas, así como también las percepciones
realizadas, y para otros documentos los datos que establece el Reglamento
de Comprobantes de Pago.
c) Luego se procede al registro de la operación en el registro de compras y
ventas correspondiente en el sistema DS-CONT, donde se determinan las
obligaciones y beneficios tributarios de ser el caso, así como las bases
imponibles.
Para las anotaciones en el Registro de Compras se observa lo siguiente:
Las adquisiciones podrán ser anotadas dentro de los 12 meses por
retrasos de detracción u otras causas.
Los RH que superen los 1,500.00 soles deben tener su respectiva
suspensión o el descuento del 8%.
Los RUCs de los comprobantes deben estar como HABIDO.
Retención del IGV correspondiente y percepciones de ser el caso.
Base imponible de las facturas de los clientes.
Crédito fiscal producto de las compras efectuadas en el mes.
Pág. 17
UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS,
ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
5. Revisión de los Reportes emitidos por el sistema, verificando y comparando
con los comprobantes que se hayan registrado correctamente para ser
archivados. ANEXO 5.
6. Llenado de PDT 621 IGV – Renta mensual. 3ra. ANEXO 6.
7. Liquidación de personal. ANEXO 7.
8. Conciliaciones bancarias. ANEXO 8.
9. Actas de entrega. ANEXO 9.
10. Control de asistencia de conductores. ANEXO 10.
11. Monitoreo general de vehículos. ANEXO 11.
12. Organización de la oficina. ANEXO 12.
13. Realización de pagos a distintos bancos. ANEXO 13.
3.7.1. PERÍODO
Realización de mis Practicas Pre – Profesionales durante el Periodo de 4
meses iniciando el 27 de febrero de 2019 al 27 de junio de 2019.
3.7.2. HORARIO
Las Practicas Pre-Profesionales se desarrollaron de lunes a viernes a partir
de las 7:30 a.m. hasta la 1:30 p.m. en el Área de Contabilidad de la empresa
de transportes SIMEN S.R.L.
Pág. 18
UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS,
ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
CONCLUSIONES
Pág. 19
UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS,
ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
RECOMENDACIONES
------------------------------------
Evelin Silva Mendoza
DNI: 71400806
Pág. 20
UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS,
ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
ANEXOS
Pág. 21
UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS,
ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
Pág. 22
UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO FACULTAD DE CIENCIAS
ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
1. ANEXO 1: REALIZACIÓN DE VALORACIONES DE LOS SERVICIOS
PRESTADOS, PARA ASÍ PROCEDER CON LAS FACTURACIONES
CORRESPONDIENTES A CADA VALORIZACIÓN.
Pág. 23
UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO FACULTAD DE CIENCIAS
ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
Pág. 24
UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO FACULTAD DE CIENCIAS
ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
Pág. 25
UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO FACULTAD DE CIENCIAS
ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
Pág. 26
UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO FACULTAD DE CIENCIAS
ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
Pág. 27
UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO FACULTAD DE CIENCIAS
ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
Pág. 28
UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO FACULTAD DE CIENCIAS
ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
Pág. 29
UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO FACULTAD DE CIENCIAS
ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
Pág. 30
UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO FACULTAD DE CIENCIAS
ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
Pág. 31
UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO FACULTAD DE CIENCIAS
ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
Pág. 32
UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO FACULTAD DE CIENCIAS
ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
Pág. 33
UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO FACULTAD DE CIENCIAS
ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
Pág. 34
UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO FACULTAD DE CIENCIAS
ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
Pág. 35