Aplicación Del Proyecto

UNIVERSIDAD REGIONAL AUTONOMA DE LOS ANDES
“UNIANDES”
PROYECTO DE AUDITORIA DE GESTIÓN A LA FEDERACIÓN DEPORTIVA

ESTUDIANTIL PROVINCIAL DE PASTAZA
INTEGRANTES:
MÓDULO:
AUDITORÍA DE GESTIÓN
NIVEL:
TUTORA:
DRA. MIRYAN ARÉVALO

MEMORANDO DE PLANIFICACIÓN
FEDERACIÓN DEPORTIVA PROVINCIAL ESTUDIANTIL DE PASTAZA
Auditoria de gestión al: Departamento Administrativo Período: 1 mes

Preparado por: Paola Jiménez, Gisela Chicaiza Fecha: 1 de Junio del
2015
Revisado por: Tamara Huatatoca, Daniel Moreano Fecha: 8 de Junio del
2015
1. Requerimiento de la auditoria
CARTA DE PRESENTACION
Puyo, 1 de Junio de 2015
Presidente
Mauricio Canelos
Presente
De nuestra consideración
Reciba un cordial y atento saludo, nos dirigimos a usted con el afán de que nos permitiera
realizar el Proyecto de Auditoría de Gestión a la Federación Deportiva Provincial
Estudiantil de Pastaza en la Ciudad de Puyo, Provincia de Pastaza, Período 2015”, y en
virtud de ello, informarle que una vez concluidos los requisitos previos al inicio de esta
solicitud, hemos planificado empezar el desarrollo de esta actividad desde el día 1 de Junio
del año en curso.
Al mismo tiempo de la manera más comedida solicitamos la completa colaboración por

parte del personal que labora en la Institución, para acceder a la respectiva documentación e
información que nos permita desarrollar con facilidad nuestra investigación para realizar
una auditoría de gestión.
Para lo cual solicitamos se nos facilite la información detallada a continuación:
 Estatuto de Federación Deportiva Estudiantil de Pastaza

 Planificación Estratégica
 Reglamento Interno
 Plan Operativo Anual 2015
 Resultados obtenidos en cada Departamento en el año 2015
 Leyes y Reglamentos que regulan a la Institución
Seguras de contar con su valiosa colaboración, nos despedimos.

Atentamente,
PAOLA JIMENEZ GISELA CHICAIZA

ALUMNA ALUMNA
TAMARA HUATATOCA DANIEL MOREANO

ALUMNA ALUMNO
2. Fecha de intervención
COD DETALLE DE CONTENIDO Fecha estimada
1.1 Memorándum de Planificación 1 día

1.2 Programa de investigación 1 día
1.3 Conocimiento y entendimiento previo de las actividades de la 2 días
Entidad
Procedimientos de Revisión Analítica 2 días

1.4
Identificación de las Actividades más importantes de la Entidad 1 día
1.5
Entrevistas con los Funcionarios de la Entidad 1 día
1.6
3. Equipo multidisciplinario
EQUIPO DE INVESTIGACION
CATEGORIA NOMBRES
JEFE DE
Paola Jiménez
INVESTIGACION
SUPERVIDOR Gisela Chicaiza
SUPERVIDOR Tamara Huatatoca
SUPERVIDOR Daniel Moreano
4. Días presupuestados
 Los días presupuestados es de1 5 días

 FASE I, Conocimiento preliminar
 FASE II, Planificación
 FASE III, Ejecución
 FASEIV, Comunicación de resultados
5. Recursos Financieros
Todos los recursos de materiales y viáticos son propios del equipo de trabajo
6. Enfoque de la auditoria
6.1. INFORMACION DE LA ENTIDAD
ANTECEDENTES:
RESEÑA HISTORICA
Las Federaciones Deportivas Provinciales Estudiantiles fueron creadas en todas las

provincias del Ecuador, por Decreto No. 186 del 02 de mayo del 1966, publicado en el
Registro Oficial No.39 de fecha 23 de mayo del año 1966; con posterioridad, se expidió
y publicó la Ley de Educación Física, Deportes y Recreación, dictada mediante Decreto
Supremo No. 2347 del 21 de marzo del año 1978 y publicada en el Registro Oficial No.
556 el 31 de marzo del mismo año, en cuyo Artículo 19, letra b), constan las
Federaciones Deportivas Provinciales Estudiantiles Provinciales, como organismo del
deporte del nivel escolar y medio.
DATOS INFORMATIVOS
1.1. SIGLAS: FDPEP

1.2. TIPO DE EMPRESA: Privada
1.3. TELÉFONO: 032 889-951
1.4. PÁGINA WEB: fdpepastaza@gmail.com
1.5. LOCALIZACIÓN: Provincia de Pastaza, ciudad de Puyo,
capital de la provincia de Pastaza, barrio
Libertad, entre las calles Francisco de Orellana
y Cumandá, altos del Coliseo Mayor “Roberto
Basurí”.
1.6. CRÓQUIS
Calle Francisco de Orellana
Calle Cumanda
MISIÓN
La Federación Deportiva Provincial Estudiantil de Pastaza, es la entidad ejecutora de las

actividades deportivas en los niveles: básico y bachillerato, en la provincia de Pastaza;
establecidas en la Ley del Deporte, Educación Física y Recreación, su Reglamento, el
Estatuto y sus Reglamentos Internos.
VISIÓN
Masificar el deporte a nivel estudiantil, mediante la realización de los festivales escolares y

campeonatos intercolegiales en las diferentes disciplinas deportivas.
VALORES CORPORATIVOS
 RESPONSABILIDAD.- Cumplir oportunamente las actividades propias y las del

personal que está a su cargo, en los diferentes procesos, a fin de conseguir la
eficacia y eficiencia que pretende la FDPEP.
 LIDERAZGO.- Somos personas comprometidas en dar ejemplo, influyendo

positivamente en los demás, generando un trabajo de equipo que produce resultados
exitosos.
 HONESTIDAD.- Nos guiamos por la sinceridad y la coherencia de nuestras

acciones dentro de un marco de franqueza y transparencia.
 INTEGRIDAD.- Guardamos respeto y compostura hacia los clientes internos y

externos; lealtad con los compañeros de trabajo y buen cuidado de los bienes.
 SERVICIO.- Nuestro personal refleja el entusiasmo, la vocación y el sentido de
satisfacción propio por la atención hacia los demás.
 EXCELENCIA.- Todo el personal es altamente calificado, capacitado y

especializado en su labor, para ofrecer los mejores resultados buscando la
excelencia.
POLÍTICAS ORGANIZACIONALES
 TRABAJO EN EQUIPO.- se aplica en todos los niveles de la organización, con la

finalidad de obtener resultados positivos en las diferentes actividades que se realiza.
Además la unión del trabajo minimiza los esfuerzos individuales, y permiten llegar
más rápido a los objetivos deseados.
 ATENCIÓN CORDIAL.- todos quienes hacen uso de nuestros servicios, merecen

ser atendidos con respeto, cortesía y calidez, ya que representan el elemento
fundamental para el funcionamiento de éste organismo.
 PARTICIPACIÓN HONESTA.- todos quienes participan en las actividades

deportivas y administrativas que realiza nuestra institución deben caracterizarse con
su honestidad.
OBJETIVOS
 Cumplir y hacer cumplir los planes, programas y disposiciones del Ministerio del
Deporte, en estricta aplicación de las mallas curriculares y contenidos de estudio en
la cátedra de la Educación Física, en todos los establecimientos educativos de la
provincia de Pastaza.
 Cumplir y hacer cumplir las disposiciones la Ley del Deporte, Educación Física y
Recreación, su Reglamento y Estatuto.
 Precautelar el buen nombre de la institución y de los establecimientos educativos

afiliados, como también garantizar la igualdad de sus derechos.
 Organizar eventos, capacitaciones y seminarios para deportistas, dirigentes y

profesionales de Cultura Física.
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA FEDERACION DEPORTIVA
PROVINCIAL ESTUDIANTIL DE PASTAZA
Asamblea
Directorio Presidencia
Secretaria
Coordinación
Financiero Mensajeria
deportiva
Apoyo
deportivo
ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE LA FEDERACION DEPORTIVA
PROVINCIAL ESTUDIANTIL DE PASTAZADE LA INSTITUCIÒN
ASAMBLEA GENERAL
Elegir directorio y comisiones
Estudiar, aprobar y aplicar normas
Conocer, aprobar o rechazar informes
Velar por el cumplimiento de las normas
DIRECTORIO PRESIDENCIA
Ejecutar las resoluciones de la Representar y presidir las sesiones
asamblea Legalizar documentos
Cumplir y hacer cumplir las Vigilar y asesorar los eventos
normas
Gestionar apoyo económico
Organizar, ejecutar y
supervisar los eventos
SECRETARIA
Atención al público
Manejo y cuidado de los archivos,
actas y documentos legales
Llevar el registro deportistas y las
afiliadas
Emitir comunicados, certificados y
resoluciones
FINANCIERO COORDINACIÓN MENSAJERIA

Generar pagos y coberos DEPORTIVA Entrega y recepción de oficios y
Llevar la contabilidad Socializar, organizar y ejecutar comunicados
los eventos Custodiar los bienes de bodega
Velar el buen manejo de los
recursos económicos Establecer las normas
deportivas
APOYO DEPORTIVO
Apoyar las funciones del
coordinador deportivo
DIAGNOSTICO FODA DE LA FEDERACION DEPORTIVA PROVINCIAL
ESTUDIANTIL DE PASTAZA
FORTALEZAS DEBILIDADES
CONTAR CON PERSONAL NO POSEE INFRAESTRUCTURA
ESPECIALIZADO. PROPIA
PERSONAL ADMINISTRATIVO
COMPROMETIDO CON LA NO CUENTA CON UN MANUAL DE
EMPRESA FUNCIONES
OPORTUNIDADES AMENAZAS
CONTAR CON APOYO ECONÓMICO CAMBIOS EN LAS POLÌTICAS
DEL ESTADO. GUBERNAMENTALES
CONTAR CON APOYO DE

INSTITUCIONES PÙBLICAS Y
PRIVADAS LOCALES.
COMPONENTES AUDITADO
 Ambiente de control
 Integridad y valores éticos
 Políticas y practicas de talento humano
 Estructura organizacional
 Evaluación de riesgos
 Seguridad física y lógica de los sistemas, su confidencialidad y respaldos
6.2. ENFOQUE
Auditoría de Gestión a la Federación Deportiva Provincial Estudiantil dePastaza que

permita verificar el cumplimiento de los procesos en un entorno organizacional favorable”.
Logrando garantizar el desarrollo profesional asegurando la transparencia, eficacia y
vocación de servicio y disposiciones normativas que regulan el desempeño, con la finalidad
de detectar desviaciones e identificar posibles acciones correctivas.
6.3. OBJETIVOS
6.3.1. Objetivo General de la Investigación.
“Determinar el cumplimiento de los procesos en un entorno organizacional favorable”.

vocación de servicio Se llevarán a cabo las siguientes actividades:
 Solicitud de los estándares utilizados y programa de trabajo

 Aplicación del cuestionario al personal
 Análisis y evaluación de la información
 Elaboración del informe
6.3.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS DE LA INVESTIGACIÓN.
 El fin de la investigación es determinar si el desempeño de la institución se ha

realizado de acuerdo a principios y criterios de economía, efectividad y eficiencia;
para ello se detallan los siguientes objetivos:
 Establecer el grado de cumplimiento de las facultades, objetivos y metas
institucionales.
 Determinar la eficiencia, eficacia, impacto y legalidad en el manejo de los recursos
humanos, materiales, ambientales, tecnológicos y de tiempo.
 Determinar el grado en que el organismo y sus servidores intervienen en el
desempeño de la institución
6.4. ALCANCE
ALCANCE DEL TRABAJO
Evaluación del manejo administrativo y del control interno en un entorno organizacional

favorable. Logrando garantizar el desarrollo profesional asegurando la transparencia,
eficacia y vocación de servicio existente en la Federación Deportiva Provincial Estudiantil
de Pastaza en lo que corresponde a:
 Capacitación
 Planes de trabajo
 Controles
 Estándares
Evaluación de los diferentes sistemas en operación (flujo de información, procedimientos,

documentación, redundancia, organización de archivos, estándares de programación,
controles, utilización de los sistemas)
El desarrollo del presente trabajo se desarrolla de acuerdo a las Normas de Auditoria

Gubernamental Generalmente Aceptadas (NAGA’s), las Normas Internacionales de
Auditoria (NIA’s) y en estricta observancia a lo previsto en las Normas Generales para la
Auditoría de los Sistemas de Información
6.5. INDICADORES UTILIZADOS
Indicadores de rendimiento
Indicadores de efectividad
Indicadores de eficiencia
6.6. RESUMEN DE LOS RESULTADOS DE LA EVALUACION DEL
CONTROL INTERNO
CUESTIONARIO PARA EL ANÁLISIS DE LA MISIÓN
ENTIDAD: FEDERACIÓN DEPORTIVA PROVINCIAL ESTUDIANTIL DE PASTAZA
COMPONENTE: AMBIENTE DE CONTROL
SUBCOMPONENTE: INTEGRIDAD Y VALORES ÉTICOS
OBJETIVO: Determinar si la Federación Deportiva Provincial de Pastaza establece un

entorno organizacional favorable al ejercicio de prácticas, valores, conductas y reglas
apropiadas, para sensibilizar a los funcionarios de la institución y generar una cultura de
control interno, que debe ser comunicada y puesta en práctica.
Nº PREGUNTAS GESTION OBSERVACIONES

ADMINISTRATIVA
SI NO
¿Se ha establecido los principios de integridad y valores

1 éticos como parte de la cultura organizacional?
¿Cuentan con valores éticos que regulen el

2 comportamiento del personal en la Federación?
3 ¿Existe un buen ambiente laboral entre los compañeros de área?
¿Se ha establecido un Código de Ética por parte de las

4 Autoridades?
¿El código de ética ha sido difundido a todo el personal

5 de la institución, y se ha verificado su comprensión?
¿Se informa periódicamente sobre las sanciones

6 a que da lugar la falta de su observancia?
¿Las autoridades predican con el ejemplo e indican claramente lo

que está bien o lo que está mal en cuanto al comportamiento
7 organizacional?
TOTAL
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
SUBCOMPONENTE: POLÍTICAS Y PRÁCTICAS DEL TALENTO HUMANO
OBJETIVO: Determinar las políticas y prácticas necesarias para asegurar que la administración del talento humano, garantice el desarrollo
profesional, asegure la transparencia, eficacia y vocación de servicio.
Nº PREGUNTAS GESTION ADMINISTRATIVA OBSERVACION
SI NO
1 ¿Los puestos de la gestión administrativa están ocupados por personal con la competencia,
capacidad, integridad y experiencia profesional?
2 ¿El reclutamiento, evaluación y promoción del personal, son transparentes y se realizan con sujeción
a la ley y a la normativa pertinente?
¿Se han establecido procedimientos apropiados para verificar

3 los requisitos y perfil requeridos de los candidatos?
¿Se informa al personal nuevo de sus responsabilidades,
4 de preferencia mediante una descripción detallada de sus puestos?
5 ¿Para las evaluaciones del desempeño de los directivos, servidores,
empleados y entrenadores se aplican criterios de integridad y valores éticos?
6 ¿Se ha elaborado un plan de capacitación para el nuevo personal?
7 ¿Se ha elaborado un plan de actualización para todo el personal que ya labora en la institución?
8 ¿Se ha obligado, de acuerdo con la ley, a la presentación de la declaración patrimonial juramentada?

¿Se ha establecido la rotación de labores, entre los
9 servidores de la institución?
10 ¿Se cuenta con un manual de funciones aprobado y actualizado?

TOTAL
SUBCOMPONENTE: ASIGNACIÓN DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD
OBJETIVO: Determinar la delegación de autoridad y el establecimiento de políticas para

cumplir con las actividades, objetivos y funciones operativas de la Institución.
GESTION
ADMINISTRATIVA
Nº PREGUNTAS SI NO OBSERVACION
¿La Institución para su gestión, mantiene un sistema de

planificación en funcionamiento y debidamente
1 actualizado?
¿El funcionario responsable de elaborar la planificación

anual, lo realiza en base a las planificaciones que emite
2 cada dirigente de área?
¿Los productos que se obtienen de las actividades de

planificación se difunden a todos los niveles de la
3 entidad?
¿Los recursos asignados a su departamento son

4 utilizados en su totalidad?
¿Supervisan que los recursos asignados a las Filiales se

5 estén utilizando de acuerdo a la Planificación?
¿En la realización del POA anual, se ha considerado el

análisis de los resultados obtenidos en Períodos
anteriores, para satisfacer las necesidades en un marco
6 de calidad?
TOTAL
ENTIDAD: FEDERACIÓN DEPORTIVA DE PASTAZA
SUBCOMPONENTE: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
OBJETIVO: Determinar si la Institución cuenta con una estructura organizativa que

atienda el cumplimiento de su misión y apoye efectivamente el logro de los objetivos
organizacionales.
GESTIÓN
ADMINISTRATIV OBSERVACIONE
N PREGUNTAS A S
SI NO
¿La entidad cuenta con una estructura
1 organizativa que muestre claramente las
relaciones jerárquico-funcionales?
¿Dentro de la estructura de la institución, se han
establecido líneas claras para la presentación de
2
informes que comprendan las funciones y el
personal de la institución?
¿Las funciones y responsabilidades se delegan
3 por escrito, sobre la base de las disposiciones
legales, normativas y reglamentarias vigentes?

TOTAL
ENTIDAD: FEDERACIÓN DEPORTIVA DE PASTAZA
COMPONENTE: EVALUACIÓN DE RIESGOS
OBJETIVO: Determinar que los objetivos de la Institución se encuentren bien definidos

que permitan realizar una adecuada valoración de riesgos y proponer actividades de control.
GESTIÓN
N PREGUNTAS ADMINISTRATIVA OBSERVACION
SI NO
¿La institución ha establecido los objetivos,
1 considerando la misión, las actividades y la estrategia
para alcanzarlos?
2 ¿Poseen un plan estratégico?
¿Se han determinado los recursos necesarios, para
3
alcanzar las metas establecidas?
4 ¿Existe un plan de mitigación de riesgos?
¿Existen los respaldos necesarios de la información
5
de la entidad, en caso de desastres?
¿Se han adoptado medidas para superar debilidades
6
de control interno, detectadas en auditorías anteriores?
¿Se realizan transacciones, con la debida
7
autorización?
¿Cuentan todos los deportistas con seguro de vida y
8 contra accidentes para las competencias nacionales e
internacionales?
¿Se imponen sanción para aquellos deportistas que
9
infringen los controles antidopaje?
TOTAL
6.7. CALIFICACIÓN DE LOS FACTORES DE RIESGO DE AUDITORIA
SUBCOMPONENTE: INTEGRIDAD Y VALORES ÉTICOS
OBJETIVO: Determinar si la Federación Deportiva Provincial de Pastaza establece un entorno

organizacional favorable al ejercicio de prácticas, valores, conductas y reglas apropiadas, para
sensibilizar a los funcionarios de la institución y generar una cultura de control interno, que debe ser
comunicada y puesta en práctica.
GESTION
ADMINISTRATI
VA
Nº PREGUNTAS SI NO OBSERVACIONES
¿Se ha establecido los principios de integridad y valores
1 éticos como parte de la cultura organizacional? X
¿Cuentan con valores éticos que regulen el
2 comportamiento del personal en la Federación? X
3 ¿Existe un buen ambiente laboral entre los compañeros de área? X

¿Se ha establecido un Código de Ética por parte de las
4 Autoridades? X
¿El código de ética ha sido difundido a todo el personal
5 de la institución, y se ha verificado su comprensión? X
¿Se informa periódicamente sobre las sanciones
6 a que da lugar la falta de su observancia? X
¿Las autoridades predican con el ejemplo e indican claramente lo
que está bien o lo que está mal en cuanto al comportamiento
7 organizacional? X
TOTAL
CLASIFICACIÓN TOTAL: CT 2
PONDERACIÓN TOTAL: PT 5
NIVEL DE CONFIANZA: NC= CT/PT*100 2/7*100=29%
NIVEL DE RIESGO INHERENTE: RI= 100%-NC 100%-29=71%
CALIFIACIÓN GRADO DE NIVEL DE

PORCENTUAL CONFIANZA RIESGOS
15-50% 1 BAJO 3 ALTO
51-75% 2 MEDIO 2 MEDIO
76-95% 3 ALTO 1 BAJO
SUBCOMPONENTE: POLÍTICAS Y PRÁCTICAS DEL TALENTO HUMANO
OBJETIVO: Determinar las políticas y prácticas necesarias para asegurar que la administración del
talento humano, garantice el desarrollo profesional, asegure la transparencia, eficacia y vocación de
servicio.
GESTIÓN
ADMINISTRATIV
Nº PREGUNTAS A OBSERVACION
SI NO
¿Los puestos de la gestión administrativa están ocupados por personal
1 X
con la competencia, capacidad, integridad y experiencia profesional?
¿El reclutamiento, evaluación y promoción del personal, son
2 transparentes y se realizan con sujeción a la ley y a la normativa X
pertinente?
¿Se han establecido procedimientos apropiados para verificar
3 X
los requisitos y perfil requeridos de los candidatos?
¿Se informa al personal nuevo de sus responsabilidades,
4 X
de preferencia mediante una descripción detallada de sus puestos?
¿Para las evaluaciones del desempeño de los directivos, servidores,
5 empleados y entrenadores se aplican criterios de integridad y valores X Nunca han sido
éticos? evaluados.
6 ¿Se ha elaborado un plan de capacitación para el nuevo personal? X
¿Se ha elaborado un plan de actualización para todo el personal que ya
7 X
labora en la institución?
¿Se ha obligado, de acuerdo con la ley, a la presentación de la Presidente y
8 X
declaración patrimonial juramentada? tesorero.
¿Se ha establecido la rotación de labores, entre los
9 servidores de la institución? X
Ya que es una
institución pequeña
y no se ha puesto
atención a este
10 ¿Se cuenta con un manual de funciones aprobado y actualizado? X instrumento.

SUBCOMPONENTE: ASIGNACIÓN DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD
OBJETIVO: Determinar la delegación de autoridad y el establecimiento de políticas para cumplir

con las actividades, objetivos y funciones operativas de la Institución.
GESTION
ADMINISTRATIV
A
Nº PREGUNTAS SI NO OBSERVACION
¿La Institución para su gestión, mantiene un sistema de
planificación en funcionamiento y debidamente
1 actualizado? X
La realiza según
los parámetros
¿El funcionario responsable de elaborar la planificación establecidos por
anual, lo realiza en base a las planificaciones que emite el ministerio del
2 cada dirigente de área? X deporte.
¿Los productos que se obtienen de las actividades de
3 planificación se difunden a todos los niveles de la entidad? X
¿Los recursos asignados a su departamento son utilizados
4 en su totalidad? X
¿Supervisan que los recursos asignados a las Filiales se
5 estén utilizando de acuerdo a la Planificación? X
¿En la realización del POA anual, se ha considerado el
análisis de los resultados obtenidos en Períodos anteriores, X
6 para satisfacer las necesidades en un marco de calidad?
TOTAL
SUBCOMPONENTE: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
OBJETIVO: Determinar si la Institución cuenta con una estructura organizativa que atienda el
cumplimiento de su misión y apoye efectivamente el logro de los objetivos organizacionales.
GESTIÓN
ADMINISTRATIV
N PREGUNTAS A OBSERVACIONES
SI NO
¿La entidad cuenta con una estructura organizativa
1 que muestre claramente las relaciones jerárquico- X
funcionales?
¿Dentro de la estructura de la institución, se han
establecido líneas claras para la presentación de
2 X
informes que comprendan las funciones y el personal
de la institución?
¿Las funciones y responsabilidades se delegan por Porque se ha dado a
3 escrito, sobre la base de las disposiciones legales, X conocer según el
normativas y reglamentarias vigentes? contrato
4
TOTAL

COMPONENTE: EVALUACIÓN DE RIESGOS
OBJETIVO: Determinar que los objetivos de la Institución se encuentren bien definidos que
permitan realizar una adecuada valoración de riesgos y proponer actividades de control.
GESTIÓN
ADMINISTRATIV
N PREGUNTAS A OBSERVACIONES
SI NO
¿La institución ha establecido los objetivos,
1 considerando la misión, las actividades y la estrategia X
para alcanzarlos?
2 ¿Poseen un plan estratégico? X
¿Se han determinado los recursos necesarios, para
3 X
alcanzar las metas establecidas?
4 ¿Existe un plan de mitigación de riesgos? X
¿Existen los respaldos necesarios de la información de
5 X
la entidad, en caso de desastres?
¿Se han adoptado medidas para superar debilidades de Porque no habido
6 X
control interno, detectadas en auditorías anteriores? auditorias
7 ¿Se realizan transacciones, con la debida autorización? X
¿Cuentan todos los deportistas con seguro de vida y
8 contra accidentes para las competencias nacionales e X
internacionales?
Porque no necesitan los
9 ¿Se imponen sanción para aquellos deportistas que X deportistas para los
infringen los controles antidopaje? eventos
TOTAL
7.

INFORME PARA AUDITORÍA DE GESTIÓN A LA FEDERACIÓN DEPORTIVA
CARTA COMPROMISO
Nº 0001-2015
Señor
Mauricio Canelos
PRESIDENTE DE LA FEDERACIÓN DEPORTIVA PROVINCIAL ESTUDIANTIL DE

PASTAZA
Ciudad
De mis consideraciones:
Como estudiantes de la Universidad Autónoma de los Andes "UNIANDES”, nos

comprometemos con la Institución para realizar la aplicación del proyecto de una Auditoria
de Gestión. Auditoría que será realizada con el Objetivo de “Determinar el cumplimiento de
los procesos en un entorno organizacional favorable”. Logrando garantizar el desarrollo
profesional asegurando la transparencia, eficacia y vocación de servicio del 1 de Enero al
31 de Mayo del 2015, práctica que servirá de guía para el logro de las expectativas
expresando una opinión sobre el manejo organizativo en la entidad que usted dirige.
Compromiso de Cumplimiento:
Primero.- Revisión y evaluación de los controles, sistemas, procedimientos de la entidad; de

los equipos de cómputo, su utilización, eficacia, eficiencia y seguridad en la Unidad de
Tecnologías y en el manejo de información, Comunicaciones y Sistemas de la Federación
Deportiva Provincial Estudiantil de Pastaza.
Segundo.- Emitir recomendaciones al personal de la Federación Deportivo Provincial

Estudiantil De Pastaza que ayuden a los funcionarios de la Institución
Tercero.- Y a generar una cultura de control interno q se debe ser comunicada y puesto en
práctica.
La auditoría se efectuará de acuerdo a las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas.

Dichas normas requieren que una auditoria sea diseñada y realizada para obtener certeza
razonable mediante la observación, preguntas y evaluación acerca de la efectividad de las
tareas. No obstante, cualquier asunto significativo relacionado con los procesos a ser
evaluados que surja durante la auditoria, será comunicado en las conclusiones y
recomendaciones del informe.
Esperamos proporcionarle una carta por separado, referente a cualesquier debilidades

sustanciales en los sistemas de control interno que vengan a nuestra atención.
Le recordamos que la responsabilidad por la preparación de los informes incluyendo la

adecuada revelación, integridad y fidelidad de los mismos, corresponde a la administración
de su entidad. Esto incluye el mantenimiento de controles internos adecuados y la selección
y aplicación de políticas de talento humano. Como parte del proceso de nuestra
investigación pediremos de la administración confirmación escrita referente a
representaciones hechas a nosotros en conexión de la auditoria.
El periodo de tiempo por el cual vamos a realizar será del 1 de Junio al 5 de Junio del
2015
Todo material como hojas, fotocopias, anillados, etc., serán proporcionados por la parte de
nosotras las alumnas.
Esperamos una cooperación total con su personal y confiamos en que ellos pondrán a
nuestra disposición todos los registros, la documentación, y otra información que se
requiera en relación con nuestra auditoria.
Espero una colaboración total con su personal y confiamos en que ellos pondrán a
disposición la documentación e información que se requiera en relación con la auditoria.
Favor de firmar y devolver la copia adjunta de esta carta para indicar su comprensión y
acuerdo sobre los arreglos para nuestra investigación.
Licenciado Mauricio Canelos Gisela Chicaiza Paola Jiménez
Presidente Auditora Auditora
Tamara Huatatoca Daniel Moreano
Auditora Auditor
Puyo 1 de Junio del 2015
ORDEN DE TRABAJO Nº 0001-2015
Nombre de la Firma de Auditoría: Sexto Contabilidad.
Asunto: Orden de Trabajo Nº 0001
Alumnas:
Gisela Chicaiza
Paola Jiménez
Tamara Huatatoca
Daniel Moreano
Presente.-
Para dar cumplimiento al convenio Nº CC 0001-2015 firmado el 1 de Junio del 2015

autorizo a ustedes para que realicen la Auditoría
El objetivo general del trabajo de Auditoría es:
Dictaminar la razonabilidad “Determinar el cumplimiento de los procesos en un entorno

organizacional favorable”. Logrando garantizar el desarrollo profesional asegurando la
transparencia, eficacia y vocación de servicio de acuerdo a las Normas de Auditoria, las
Normas de Contabilidad y los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.
El equipo de trabajo estará conformado por Gisela Chicaiza, Paola Jiménez, quienes en
forma periódica informaran al Tutor General sobre el avance del trabajo.
El tiempo estimado para la ejecución de la Auditoría es de quince días, incluye también la

elaboración del borrador del informe y la conferencia final de resultados.
Atentamente:
Lcdo. Mauricio Canelos
Presidente
CAPITULO I: ENFOQUE DE LA AUDITORIA
FEDERACIÓN DEPORTIVA PROVINCIAL ESTUDIANTIL DE PASTAZA
ANALISIS PRELIMINAR A LA AUDITORIA DE GESTIÓN
PROGRAMA DE FASE I
OBJETIVO: Conocer la entidad
N
PROCEDIMIENTO ELABORADO FECHA
°
Realice una Carta al Presidente de Federación Deportiva Paola J., Gisela Ch.
Estudiantil Provincial de Pastaza, con el fin de dar a
1 conocer el inicio de la auditoría y a la vez designar a una Tamara H., Daniel Moreano 01/06/201
contraparte institucional que coordine y facilite la 5
información pertinente.
Paola J., Gisela Ch.
2 Efectúe una visita a las Instalaciones de la Institución.
Tamara H., Daniel Moreano

2 Preparación de entrevistas al Presidente 01/06/201
Tamara H., Daniel Moreano 5
Paola J., Gisela Ch. 02/06/201

Obtenga información para conocimiento preliminar
5
solicitando: Tamara H., Daniel Moreano
- Estatuto
- Organigrama
3 - Misión, Visión, Objetivos
- Matriz FODA
- Disciplinas
- Nómina del Personal
Administrativo
- Nómina del Personal
5 Designe el Equipo de Auditoría 03/06/201
Tamara H., Daniel Moreano 5
Paola J., Gisela Ch. 03/06/201

6 Elaborar informe fase I 5
Tamara H., Daniel Moreano
MOTIVO
ANTECEDENTES
La investigación se realiza de conformidad con la Orden de Trabajo Nº 0001-2015 / 1 de

Junio del 2015, previo la firma de la Carta Compromiso Nº 0001-2015
MOTIVO DE LA INVESTIGACIÓN
La investigación previa a la Auditoría de Gestión a la Federación Deportiva Estudiantil de

Pastaza, se realiza para dar cumplimiento a la Carta Compromiso Nº 0001- 2015 firmada el
1 de Junio del 21015 y de conformidad con la Orden de Trabajo Nº 0001-2015- firmado
por las alumnas.
ORIGEN DE EXAMEN
La presente investigación se realiza en cumplimiento a las acciones programadas para

antecedente de una auditoria de Gestión en la Federación Deportiva Provincial Estudiantil
de Pastaza, el cual fue aprobado mediante oficio Nº 0001 por el licenciado Mauricio
Canelos
OBJETIVOS
Objetivo General de la Investigación.
“Determinar el cumplimiento de los procesos en un entorno organizacional favorable”.

vocación de servicio Se llevarán a cabo las siguientes actividades:
 Solicitud de los estándares utilizados y programa de trabajo

 Aplicación del cuestionario al personal
 Análisis y evaluación de la información
 Elaboración del informe
Objetivos Específicos de la Investigación.
 El fin de la investigación es determinar si el desempeño de la institución se ha

realizado de acuerdo a principios y criterios de economía, efectividad y eficiencia;
para ello se detallan los siguientes objetivos:
 Establecer el grado de cumplimiento de las facultades, objetivos y metas
institucionales.
 Determinar la eficiencia, eficacia, impacto y legalidad en el manejo de los recursos
humanos, materiales, ambientales, tecnológicos y de tiempo.
 Determinar el grado en que el organismo y sus servidores intervienen en el
desempeño de la institución
ALCANCE
ALCANCE DEL TRABAJO
La investigación previa a la Auditoria de Gestión se realizará de acuerdo a las Normas

Internacionales de Control y Calidad. “Determinar el cumplimiento de los procesos en un
entorno organizacional favorable”. Logrando garantizar el desarrollo profesional
asegurando la transparencia, eficacia y vocación de servicio. El trabajo de investigación
incluirá el relevamiento y pruebas de cumplimiento de los sistemas; cuyo funcionamiento
pudieran afectar en la información administrativa de manera significativa; esta evaluación
tiene por objeto determinar el grado de fiabilidad de los mismos y sobre esta base planificar
el trabajo, determinando la naturaleza, oportunidad y extensión de los procedimientos de
Auditoria a aplicar en la evaluación del manejo administrativo y del control interno en un
entorno organizacional favorable. Logrando garantizar el desarrollo profesional asegurando
la transparencia, eficacia y vocación de servicio existente en la Federación Deportiva
Provincial Estudiantil de Pastaza en lo que corresponde a:
 Capacitación
 Planes de trabajo
 Controles
 Estándares
Evaluación de los diferentes sistemas en operación (flujo de información, procedimientos,

documentación, redundancia, organización de archivos, estándares de programación,
controles, utilización de los sistemas)
El desarrollo del presente trabajo se desarrolla de acuerdo a las Normas de Auditoria

Gubernamental Generalmente Aceptadas (NAGA’s), las Normas Internacionales de
Auditoria (NIA’s) y en estricta observancia a lo previsto en las Normas Generales para la
Auditoría de los Sistemas de Información.
ENFOQUE
Auditoría de Gestión a la Federación Deportiva Provincial Estudiantil dePastaza que

permita verificar el cumplimiento de los procesos en un entorno organizacional favorable”.
vocación de servicio y disposiciones normativas que regulan el desempeño, con la finalidad
de detectar desviaciones e identificar posibles acciones correctivas.
COMPONENTES AUDITADO
 Ambiente de control
 Integridad y valores éticos
 Políticas y prácticas de talento humano
 Estructura organizacional
 Evaluación de riesgos
 Seguridad física y lógica de los sistemas, su confidencialidad y respaldos
INDICADORES UTILIZADOS
Indicadores de rendimiento
Indicadores de efectividad
Indicadores de eficiencia
CAPITULO II
MISIÓN
La Federación Deportiva Provincial Estudiantil de Pastaza, es la entidad ejecutora de las

actividades deportivas en los niveles: básico y bachillerato, en la provincia de Pastaza;
establecidas en la Ley del Deporte, Educación Física y Recreación, su Reglamento, el
Estatuto y sus Reglamentos Internos.
VISIÓN
Masificar el deporte a nivel estudiantil, mediante la realización de los festivales escolares y

campeonatos intercolegiales en las diferentes disciplinas deportivas.
VALORES CORPORATIVOS
 RESPONSABILIDAD.- Cumplir oportunamente las actividades propias y las del

personal que está a su cargo, en los diferentes procesos, a fin de conseguir la
eficacia y eficiencia que pretende la FDPEP.
 LIDERAZGO.- Somos personas comprometidas en dar ejemplo, influyendo

positivamente en los demás, generando un trabajo de equipo que produce resultados
exitosos.
 HONESTIDAD.- Nos guiamos por la sinceridad y la coherencia de nuestras

acciones dentro de un marco de franqueza y transparencia.
 INTEGRIDAD.- Guardamos respeto y compostura hacia los clientes internos y

externos; lealtad con los compañeros de trabajo y buen cuidado de los bienes.
 SERVICIO.- Nuestro personal refleja el entusiasmo, la vocación y el sentido de

satisfacción propio por la atención hacia los demás.
 EXCELENCIA.- Todo el personal es altamente calificado, capacitado y

especializado en su labor, para ofrecer los mejores resultados buscando la
excelencia.
POLÍTICAS ORGANIZACIONALES
 TRABAJO EN EQUIPO.- se aplica en todos los niveles de la organización, con la

finalidad de obtener resultados positivos en las diferentes actividades que se realiza.
Además la unión del trabajo minimiza los esfuerzos individuales, y permiten llegar
más rápido a los objetivos deseados.
 ATENCIÓN CORDIAL.- todos quienes hacen uso de nuestros servicios, merecen
ser atendidos con respeto, cortesía y calidez, ya que representan el elemento
fundamental para el funcionamiento de éste organismo.
 PARTICIPACIÓN HONESTA.- todos quienes participan en las actividades

deportivas y administrativas que realiza nuestra institución deben caracterizarse con
su honestidad.
DIAGNOSTICO FODA DE LA FEDERACION DEPORTIVA PROVINCIAL

ESTUDIANTIL DE PASTAZA
FORTALEZAS, OPORTUNIDADES, DEBILIDADES, AMENAZAS
FORTALEZAS DEBILIDADES
CONTAR CON PERSONAL NO POSEE INFRAESTRUCTURA
ESPECIALIZADO. PROPIA
PERSONAL ADMINISTRATIVO
COMPROMETIDO CON LA NO CUENTA CON UN MANUAL DE
EMPRESA FUNCIONES
OPORTUNIDADES AMENAZAS
CONTAR CON APOYO ECONÓMICO CAMBIOS EN LAS POLÌTICAS
DEL ESTADO. GUBERNAMENTALES
CONTAR CON APOYO DE

INSTITUCIONES PÙBLICAS Y
PRIVADAS LOCALES.
BASE LEGAL
La Federación Deportiva Provincial Estudiantil de Pastaza se crea al amparo de la Ley del

Deporte, Educación Física y Recreación, y demás leyes, reglamentos y otros de carácter
especial que fueren aprobados, y que tengan relación, para el cumplimiento de los objetivos
institucionales, que se identifica con las siglas F.D.P.E.P.
Es un organismo deportivo sin fines de lucro, que se rige por un régimen especial
denominado Régimen de Democratización y Participación para cumplir con el fin social
que le compete así como para recibir recursos económicos del Estado y de autogestión.
La duración de la Federación Deportiva Provincial Estudiantil de Pastaza es indefinida,

fundada el 24 de Mayo de 1.923, siendo ésta la máxima Organización Deportiva Formativa
de la Provincia de Pastaza
La base legal que rige a la Federación Deportiva Provincial Estudiantil de Pastaza son las
siguientes:
Constitución de la República del Ecuador
Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado
Ley del Deporte, Educación Física y Recreación
Reglamento a la Ley del Deporte, Educación Física y Recreación
Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública
Ley Orgánica de Empresas Públicas
Estatutos y reglamentos interno
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA FEDERACION DEPORTIVA

Asamblea
Directorio Presidencia
Secretaria
Coordinación
Financiero deportiva Mensajeria
Apoyo
deportivo
ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE LA FEDERACION DEPORTIVA
PROVINCIAL ESTUDIANTIL DE PASTAZADE LA INSTITUCIÒN
ASAMBLEA GENERAL
Elegir directorio y comisiones
Estudiar, aprobar y aplicar normas
Conocer, aprobar o rechazar informes
Velar por el cumplimiento de las normas
DIRECTORIO PRESIDENCIA
Ejecutar las resoluciones de la Representar y presidir las sesiones
asamblea Legalizar documentos
Cumplir y hacer cumplir las Vigilar y asesorar los eventos
normas
Gestionar apoyo económico
Organizar, ejecutar y
supervisar los eventos
SECRETARIA
Atención al público
Manejo y cuidado de los archivos,
actas y documentos legales
Llevar el registro deportistas y las
afiliadas
Emitir comunicados, certificados y
resoluciones
FINANCIERO COORDINACIÓN MENSAJERIA

Generar pagos y coberos DEPORTIVA Entrega y recepción de oficios y
Llevar la contabilidad Socializar, organizar y ejecutar comunicados
los eventos Custodiar los bienes de bodega
Velar el buen manejo de los
recursos económicos Establecer las normas
deportivas
APOYO DEPORTIVO
Apoyar las funciones del
coordinador deportivo
CAPITULO III: RESULTADOS GENRALES
CONCLUSIÓN:
La Federación Deportiva Estudiantil Provincial de Pastaza no posee un Código de Ética que
contribuya a mantener un buen ambiente de control que estimule e influencie las tareas del
personal con respecto al desarrollo de sus actividades.
RECOMENDACIÓN:
Se recomienda a la Asamblea de la Federación Deportiva Estudiantil Provincial de Pastaza

el diseño e implementación de un Código de Ética, así como la difusión y capacitación
mediante el desarrollo de seminarios, taller, charla o conferencia de principios y valores
éticos efectuados por lo menos una vez al año, para que formen parte del comportamiento y
conducta de los servidores.
CAPITULO IV: RESULTADOS ESPECIFICOS
DETERMINACIÓN DE ÁREAS CRÍTICAS
Sobre la base de los resultados de la evaluación del sistema de control interno, se

determinarán las áreas críticas, que serán las que presenten deficiencias por la ausencia de
controles o porque los existentes no funcionan o son innecesarios; seleccionando las de
mayor importancia.
MATRIZ DE ÁREAS CRITICAS

N° COMPONENTE Área crítica
1 Ambiente de control No cuentan con un código de ética, ni un manual de
funciones
No se ha tomado el perfil profesional para los diferentes
puestos de la Federación Deportiva Estudiantil Provincial
de Pastaza
No se capacita al personal de la institución
2 Evaluación de riesgos No posee un Plan estratégico
No se ha establecido mecanismos para el cuidado de la
información
No tiene un control respecto a los respaldo de la
información
DESARROLLO DE HALLAZGOS
INEXISTENCIA DE UN CODIGO DE ÉTICA INSTITUCIONAL
CONDICIÓN:
La Federación Deportiva Provincial Estudiantil de Pastaza cuya máxima autoridad es la

Asamblea General, no ha establecido por escrito un Código de ética que regule el
comportamiento de todos los servidores; únicamente han considerado como valores éticos
aquellos que son inherentes a cada persona y que con el transcurso del tiempo se han
implantado.
CRITERIO:
Es la máxima autoridad de la institución responsable de establecer los principios y valores

éticos que encamine la conducta de los servidores dentro de una cultura organizacional que
perduren frente a los cambios que en el personal de libre remoción se dé con el pasar del
tiempo; con el objetivo de orientar su integridad y compromiso hacia la organización.
CAUSA:
La falta de un Código de ética se debe a la inobservancia de la Norma de Control Interno
200-01 INTEGRIDAD Y VALORES ÉTICO.
EFECTO:
Esto ocasiona que el personal de la Institución no contribuya de la manera más adecuada

con el desarrollo de los procesos y actividades institucionales
CONCLUSIÓN:
La Federación Deportiva Provincial Estudiantil de Pastaza no posee un Código de Ética que

contribuya a mantener un buen ambiente de control que estimule e influencie las tareas del
personal con respecto al desarrollo de sus actividades.
RECOMENDACIÓN:
Se recomienda a la Asamblea de la Federación Deportiva Provincial Estudiantil de Pastaza

el diseño e implementación de un Código de Ética, así como la difusión y capacitación
mediante el desarrollo de seminarios, taller, charla o conferencia de principios y valores
éticos efectuados por lo menos una vez al año, para que formen parte del comportamiento y
conducta de los servidores.
NO SE HA IMPLEMENTADO UNA UNIDAD DE TALENTO HUMANO
CONDICIÓN:
La Federación Deportiva Provincial Estudiantil de Pastaza no cuenta con una Unidad de

Talento Humano, que se encargue de elaborar y revisar periódicamente la clasificación de
puestos, definir los requisitos para su desempeño, la capacitación para todo el personal, así
como de mantener la información del personal actualizada, la federación cuenta con un
estatuto donde se definen las funciones y describen las responsabilidades y competencias
laborales de cada departamento, sin embargo dichas funciones no se han dado a conocer al
personal de la institución; hasta la fecha el personal de la Federación se han venido
manejando por actividades ejecutadas de manera empíricas más no porque han sido
delegadas por escrito, y además no se ha realizado un análisis de cargos ni un análisis de
desempeño.
CRITERIO:
La Unidad de Administración de talento humano debe seleccionar al personal, tomando en

cuenta los requisitos exigidos en el manual de clasificación de puestos así como sus
impedimentos legales y éticos para su desempeño. El reclutamiento del personal a la
entidad debe efectuarse previa la convocatoria, evaluación y selección que permitan
identificar a quienes por su conocimiento y experiencia garantizan su idoneidad y
competencia, ofreciendo mayores posibilidades de una buena gestión institucional. De igual
manera promoverán en forma constante y progresiva la capacitación, entrenamiento y
desarrollo profesional de las servidoras y servidores de la entidad, a fin de actualizar sus
conocimientos, obteniendo un mayor rendimiento y elevando la calidad de su trabajo,
además será responsable del control de los expedientes del personal de la entidad, de su
clasificación y actualización. La Institución deberá complementar su organigrama
promoviendo el estatuto en el cual se deben asignar responsabilidades, acciones y cargos, a
la vez que debe establecer los niveles jerárquicos y funciones para cada uno de sus
funcionarios con el objetivo de que puedan hacer frente a sus retos y funciones, y cumplir
así con la misión de la institución.
CAUSA:
La falta de implementación de una Unidad de Talento Humano se debe a la inobservancia

de las siguientes Normas de Control Interno: 200-04 Estructura Organizativa, 407-01 Plan
de talento humano, 407-02 Manual de clasificación de puestos, 407-06 Capacitación y
entrenamiento continuo, 407-10 Información actualizada del personal.
EFECTO:
Esto ha ocasionado que algunos servidores, entrenadores y trabajadores no cuenten con el

perfil profesional requerido o que a su vez dichos conocimientos se encuentres
desactualizados, además ha provocado que los funcionarios no trabajen por una meta en
común, simplemente se dedican a cumplir sus tareas, dejando de lado la Misión y Visión
que definen de manera clara el quehacer de la Federación y lo que pretende alcanzar en un
futuro.
CONCLUSIÓN:
Se concluye que la Federación Deportiva Provincial Estudiantil de Pastaza no cuenta con

una Unidad de Talento Humano que desempeñe el rol de fomentar un ambiente ético
desarrollando el profesionalismo y fortaleciendo la transparencia en las prácticas diarias, y
que el personal no cuente con las guías y orientaciones para desarrollar las labores
cotidianas, sin que esto signifique interferir en las capacidades intelectuales, ni en la
autonomía propia e independencia mental o profesional de los mismos.
RECOMENDACIÓN:
A la Asamblea y al Presidente de Federación Deportiva Provincial Estudiantil de Pastaza se

le recomienda la implementación de una Unidad de Talento Humano que se encargue de
formular y establecer un plan de talento humano, un manual de clasificación de puestos,
evaluación y desempeño, capacitación y entrenamiento continuo, rotación del personal, y
permanencia del personal, información actualizada del personal que permite a la Institución
Administrar el Talento Humano de manera adecuada que permita un mejor desempeño de
los y las funcionarias.
La Evaluación periódica a todo el personal de la Institución con el objetivo de conocer si la

persona está acorde a las necesidades que el puesto requiere, y a los cambios que se
presenten con respecto a leyes y procedimientos.
Además recomendamos que se modifique el Organigrama Estructural, de manera que se

incluya la Unidad de Talento Humano
CAPITULO V:
ANEXOS

Aplicación Del Proyecto

Caricato da

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UNIVERSIDAD REGIONAL AUTONOMA DE LOS ANDES

PROYECTO DE AUDITORIA DE GESTIÓN A LA FEDERACIÓN DEPORTIVA

DRA. MIRYAN ARÉVALO

FEDERACIÓN DEPORTIVA PROVINCIAL ESTUDIANTIL DE PASTAZA

Auditoria de gestión al: Departamento Administrativo Período: 1 mes

Puyo, 1 de Junio de 2015

Al mismo tiempo de la manera más comedida solicitamos la completa colaboración por

Para lo cual solicitamos se nos facilite la información detallada a continuación:

 Estatuto de Federación Deportiva Estudiantil de Pastaza

Seguras de contar con su valiosa colaboración, nos despedimos.

PAOLA JIMENEZ GISELA CHICAIZA

TAMARA HUATATOCA DANIEL MOREANO

COD DETALLE DE CONTENIDO Fecha estimada

1.1 Memorándum de Planificación 1 día

Procedimientos de Revisión Analítica 2 días

SUPERVIDOR Gisela Chicaiza

SUPERVIDOR Tamara Huatatoca

SUPERVIDOR Daniel Moreano

 Los días presupuestados es de1 5 días

Las Federaciones Deportivas Provinciales Estudiantiles fueron creadas en todas las

1.1. SIGLAS: FDPEP

La Federación Deportiva Provincial Estudiantil de Pastaza, es la entidad ejecutora de las

Masificar el deporte a nivel estudiantil, mediante la realización de los festivales escolares y

 RESPONSABILIDAD.- Cumplir oportunamente las actividades propias y las del

 LIDERAZGO.- Somos personas comprometidas en dar ejemplo, influyendo

 HONESTIDAD.- Nos guiamos por la sinceridad y la coherencia de nuestras

 INTEGRIDAD.- Guardamos respeto y compostura hacia los clientes internos y

 EXCELENCIA.- Todo el personal es altamente calificado, capacitado y

 TRABAJO EN EQUIPO.- se aplica en todos los niveles de la organización, con la

 ATENCIÓN CORDIAL.- todos quienes hacen uso de nuestros servicios, merecen

 PARTICIPACIÓN HONESTA.- todos quienes participan en las actividades

 Precautelar el buen nombre de la institución y de los establecimientos educativos

 Organizar eventos, capacitaciones y seminarios para deportistas, dirigentes y

FINANCIERO COORDINACIÓN MENSAJERIA

CONTAR CON APOYO DE

Auditoría de Gestión a la Federación Deportiva Provincial Estudiantil dePastaza que

6.3.1. Objetivo General de la Investigación.

“Determinar el cumplimiento de los procesos en un entorno organizacional favorable”.

 Solicitud de los estándares utilizados y programa de trabajo

6.3.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS DE LA INVESTIGACIÓN.

 El fin de la investigación es determinar si el desempeño de la institución se ha

ALCANCE DEL TRABAJO

Evaluación del manejo administrativo y del control interno en un entorno organizacional

Evaluación de los diferentes sistemas en operación (flujo de información, procedimientos,

El desarrollo del presente trabajo se desarrolla de acuerdo a las Normas de Auditoria

6.5. INDICADORES UTILIZADOS

CUESTIONARIO PARA EL ANÁLISIS DE LA MISIÓN

ENTIDAD: FEDERACIÓN DEPORTIVA PROVINCIAL ESTUDIANTIL DE PASTAZA

COMPONENTE: AMBIENTE DE CONTROL

SUBCOMPONENTE: INTEGRIDAD Y VALORES ÉTICOS

OBJETIVO: Determinar si la Federación Deportiva Provincial de Pastaza establece un

Nº PREGUNTAS GESTION OBSERVACIONES

¿Se ha establecido los principios de integridad y valores

¿Cuentan con valores éticos que regulen el

3 ¿Existe un buen ambiente laboral entre los compañeros de área?

¿Se ha establecido un Código de Ética por parte de las

¿El código de ética ha sido difundido a todo el personal

¿Se informa periódicamente sobre las sanciones

¿Las autoridades predican con el ejemplo e indican claramente lo

ENTIDAD: FEDERACIÓN DEPORTIVA PROVINCIAL ESTUDIANTIL DE PASTAZA

COMPONENTE: AMBIENTE DE CONTROL

SUBCOMPONENTE: POLÍTICAS Y PRÁCTICAS DEL TALENTO HUMANO

¿Se han establecido procedimientos apropiados para verificar

NIVEL DE CONFIANZA: NC= CT/PT100 2/7100=29%