Manual para llenado de comprobación de gastos (CASOS EN LOS QUE SE DEBE DESGLOSAR LO

QUE GRAVA O NO)

1)GASOLINA:

Se debe tomar el IVA de la factura y dividirlo entre .16, lo que sale es la base gravable.

Sumas la base gravable más el IVA de la factura y los colocas en la línea original, abres una
segunda línea y colocas la diferencia con cuadrito en blanco.

IVA 67.49            
421.8
DIVIDES ENTRE .16 1    
489.3
SUMAS BASE GRAVABLE MAS IVA 0 Esto se coloca en la línea 1 itemization  
BASE QUE NO GRAVA 10.7 Esto se coloca en la línea 2 itemization  
500.0
TOTAL DE LA FACTURA 0 Verificar que el total se vea reflejado en la suma de las dos sublíneas
2)HOSPEDAJE:

Se debe tomar el IVA de la factura y sumarlo a la base gravable, eso deber estar en la primera
línea.

El ISH (Impuesto sobre hospedaje) Debe ir en la segunda línea y sin IVA.

IVA 94.67            
591.6
SUBTOTAL 6    
686.3
SUMAS SUBTOTAL MAS IVA 3 Esto se coloca en la línea 1 itemization  
IMPUESTO S/HOSPEDAJE (NO
GRAVA) 23.67 Esto se coloca en la línea 2 itemization  
TOTAL DE LA FACTURA 710 Verificar que el total se vea reflejado en la suma de las dos sublíneas
3)ALIMENTO E INSUMOS:

Se debe tomar el IVA de la factura y dividirlo entre .16, lo que sale es la base gravable.

Sumas la base gravable más el IVA de la factura y los colocas en la línea original, abres una
segunda línea y colocas la diferencia con cuadrito en blanco.

IVA 1.38            
DIVIDES ENTRE .16 8.62    
10.0
SUMAS BASE GRAVABLE MAS IVA 0 Esto se coloca en la línea 1 itemization  
27.0
BASE QUE NO GRAVA 0 Esto se coloca en la línea 2 itemization  
TOTAL DE LA FACTURA 37 Verificar que el total se vea reflejado en la suma de las dos sublíneas
3ª.ALIMENTOS:

Si no hay IVA, el total de la factura va a la línea1. Es el mismo caso en Taxis que no gravan.
4ª) ALIMENTOS:

Consumos en la CDMX solo es deducible el 8.5% + iva y se coloca en línea 1.

Lo no deducible (La diferencia) se coloca en la línea 2

IVA 37.24            
DIVIDES ENTRE .16 232.76    
SUMAS BASE GRAVABLE MAS IVA 270    
BASE DEDUCIBLE EN CDMX 8.5% 22.95 Esto se coloca en la línea 1 itemization  
BASE NO DEDUCIBLE 91.5% 247.05 Esto se coloca en la línea 2 itemization  
TOTAL DE LA FACTURA 270 Verificar que el total se vea reflejado en la suma de las dos sublíneas