UNIVERSIDAD POPULAR DEL CESAR

CONTABILIDAD III
TALLER DE PRACTICA DE RETENCIONES
1. La empresa Industrias Colombia S.A. (Gran contribuyente Autorretenedor) compra mercancías (Electrodomésticos)
a Fabricas LG S.A. (Gran contribuyente autorretenedor) por valor de $25.000.000, ICA 8*1.000.
2. Supermercado Mi Futuro (Régimen común), vende mercancías a Pedro González & Cía Ltda, mercancías por
valor de $ 10.500.000 IVA 19%, mercancías con IVA del 5% por valor $ 1.200.000. ICA 6.5*1.000
3. Industria Colombia S.A., vende a Supermercado Mi Futuro, mercancías por valor de $ 4.350.000. ICA 8*1.000
4. Lácteos del Cesar S.A. (Régimen común) vende mercancías a Supermercado Mi Futuro por valor de $ 1.725.000,
IVA tarifa general, ICA 4.8*1.000
5. Alfonso Pérez (Régimen simplificado) presta servicios de mantenimiento a los equipos de refrigeración de Lácteos
del Cesar por valor de $2.450.000
6. Fabricas LG S.A., vende equipos de Aire acondicionado al Hospital Eduardo Arredondo Daza ESE, por valor de $
15.290.000. Iva 19%, ICA 8*1.000
7. El Hospital Eduardo Arredondo Daza ESE, presta servicios médicos a Lácteos del Cesar S.A., por valor de $
5.000.000
8. Al gerente de Lácteos del Cesar S.A., se le requiere liquidar la retención en la fuente: Salario $ 12.500.000,
Comisiones $ 3.200.000, Gastos de representación $ 1.800.000. Tiene dependientes económicos, paga intereses
de vivienda por $ 250.000 mensuales, medicina prepagada por valor $937.000.
9. Emcarf S.A.S. (Régimen común) presta servicios de Revisoría Fiscal a Supermercados Mi Futuro por valor
$9.500.000 IVA 19%, ICA 5*1.000
10. Elimeleth Santoya, Contador Público, Declarante, presta servicios de Asesor contable a Lácteos del Cesar S.A.,
por valor de $9.350.000, no tiene empleados, tiene dependientes económicos.
Se pide realizar los asientos contables tanto del vendedor como del comprador y determinar para cada empresa el valor
de las retenciones a nivel de subcuentas.
Bendiciones,
ESQUEMA DE RETENCIONES.