INVERSION TOTAL

CONCEPTO APORTE APORTE VALOR

PROPIO EXTERNO TOTAL
Maquinaria y Equipo 8,660.00 8,660.00
Herramienta menor 1,004.00 1,004.00
Muebles y enseres 2,600.00 2,600.00
Tramites pre-operativos 1,150.00 1,150.00
Capital de trabajo 6,586.00 6,586.00
TOTALES 20,000.00 0.00 20,000.00
APORTES (%) 100.00% 0.00% 100%
 APORTE PROPIO

VICTOR CACERES NAVARRO 5,000.00

STEFANNY CASTRO ANCCO 5,000.00
HENRY MAYTA CHOQUE 5,000.00
ANTONY CANAHUA RAMOS 5,000.00
TOTAL 20,000.00
 FINANCIAMIENTO - ENTIDAD BANCARIA SCOTIABANK

Importe del Préstamo: S/ 15,000.00 Plazo del crédito: 24 meses

Tasa Efectiva Anual (TEA): 32.00% (Tasa Fija) Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA): 33.21%
Fecha Tentativa de Desembolso del Crédito: 10/12/2019 Cuota Doble: No
Periodo de gracia: No

Seguro de
F. Amortizació
N° Cuota Días Interés Comisiones Desgravame Cuota
Vencimiento n
n
1 09/01/2020 30 471.37 351.09 0.00 11.70 834.16
2 10/02/2020 32 459.07 363.00 0.00 12.09 834.16
3 09/03/2020 28 516.80 307.12 0.00 10.24 834.16
4 09/04/2020 31 495.33 327.91 0.00 10.92 834.16
5 09/05/2020 30 518.36 305.62 0.00 10.18 834.16
6 09/06/2020 31 520.66 303.39 0.00 10.11 834.16
7 09/07/2020 30 543.49 281.30 0.00 9.37 834.16
8 10/08/2020 32 537.90 286.71 0.00 9.55 834.16
9 09/09/2020 30 569.64 255.99 0.00 8.53 834.16
10 09/10/2020 30 583.41 242.66 0.00 8.09 834.16
11 09/11/2020 31 589.54 236.73 0.00 7.89 834.16
12 09/12/2020 30 611.79 215.20 0.00 7.17 834.16
13 09/01/2021 31 619.58 207.66 0.00 6.92 834.16
14 09/02/2021 31 635.07 192.67 0.00 6.42 834.16
15 09/03/2021 28 668.87 159.96 0.00 5.33 834.16
16 09/04/2021 31 667.67 161.12 0.00 5.37 834.16
17 10/05/2021 31 684.37 144.96 0.00 4.83 834.16
18 09/06/2021 30 705.80 124.22 0.00 4.14 834.16
19 09/07/2021 30 722.87 107.70 0.00 3.59 834.16
20 09/08/2021 31 737.19 93.84 0.00 3.13 834.16
21 09/09/2021 31 755.63 76.00 0.00 2.53 834.16
22 09/10/2021 30 776.46 55.84 0.00 1.86 834.16
23 09/11/2021 31 793.93 38.93 0.00 1.30 834.16
24 09/12/2021 30 815.20 19.08 0.00 0.64 834.92
TOTAL 15,000.00 4,858.70 0.00 161.90 20,020.60

S/ 20,020.60 S/ 15,000.00
Total Cuota Mensual Total Capital Amortizado
S/ 4,858.70 S/ 161.90
Total Intereses Total Seguro de Desgravamen
S/ 0.00
Total Comisiones
(Envío de Estado de Cuenta)
ANK

TCEA): 33.21%
: No

Saldo
pendiente

15,000.00
14,528.63
14,069.56
13,552.76
13,057.43
12,539.07
12,018.41
11,474.92
10,937.02
10,367.38
9,783.97
9,194.43
8,582.64
7,963.06
7,327.99
6,659.12
5,991.45
5,307.08
4,601.28
3,878.41
3,141.22
2,385.59
1,609.13
815.20
0.00

zado

avamen
 CAPACIDAD MAXIMA (aforo) HORA MAXIMA POR CONSUMO
40 COMESALES 20 MINUTOS

15 COMENSALES POR HORA

COMENSALES PROMEDIO
POR DIA POR MES
150 4,500

SANDWICHES

HAMBURGUESA HAMBURGESA ROYAL

Costo por
sánguche
INSUMOS Costo S/.kg S/. kg INSUMOS
Carne 7.00 1.75 Carne
Sal 7.00 0.07 Sal
Tomate 8.00 0.33 Tomate
Lechuga 6.00 1.20 Lechuga
Papa 7.00 0.47 Papa
Pan 5.00 0.18 Huevo
0.00 Queso
0.00 Pan
0.00
TOTAL 4.00 TOTAL

JUGOS

JUGO PLATANO CON LECHE JUGO PAPAYA

Costo por
INSUMOS Costo S/.kg jugo S/. kg INSUMOS
Agua 8.00 0.80 Agua
Platano 10.00 2.00 Papaya
Leche 10.00 0.10
Azucar 8.00 0.33 Azucar
0.00
0.00
0.00
TOTAL 3.23 TOTAL

PRODUCCION VALOR UNITARIO CANTIDAD VALOR TOTAL AÑO 1

Sandwiches
HAMBURGUESA 4.00 27,000 107,961.43 107,961.43
HAMBURGESA ROYAL 4.92 9,000 44,263.93 44,263.93
FILETE DE POLLO 4.00 18,000 71,974.29 71,974.29
FILETE ROYAL 6.67 9,000 60,013.93 60,013.93
SALCHIPAPA 5.01 27,000 135,364.50 135,364.50
SUBTOTAL 90,000 419,578.07
Jugos
JUGO PLATANO CON LECHE 3.23 6,480 20,952.00 20,952.00
JUGO PAPAYA 2.73 6,480 17,712.00 17,712.00
JUGO MIXTO 3.63 4,320 15,696.00 15,696.00
JUGO SURTIDO 3.72 4,320 16,056.00 16,056.00
SUBTOTAL 21,600.00 70,416.00
TOTAL 489,994.07

Ventas VALOR UNITARIO CANTIDAD VALOR TOTAL AÑO 1

Sandwiches
HAMBURGUESA 5.00 27,000 135,000.00 135,000.00
HAMBURGESA ROYAL 6.50 9,000 58,500.00 58,500.00
FILETE DE POLLO 6.00 9,000 54,000.00 54,000.00
FILETE ROYAL 8.00 27,000 216,000.00 216,000.00
SALCHIPAPA 7.00 18,000 126,000.00 126,000.00
SUBTOTAL 90,000 589,500.00
Jugos
JUGO PLATANO CON LECHE 3.50 6,480 22,680.00 22,680.00
JUGO PAPAYA 4.00 6,480 25,920.00 25,920.00
JUGO MIXTO 5.00 4,320 21,600.00 21,600.00
JUGO SURTIDO 3.50 4,320 15,120.00 15,120.00
SUBTOTAL 21,600.00 85,320.00
TOTAL 674,820.00
MA POR CONSUMO HORARIO DE ATENCION (7 AM-5 PM)
10 HORAS

OMENSALES POR HORA

ALES PROMEDIO
POR AÑO
54,000

HAMBURGESA ROYAL FILETE DE POLLO FILETE ROYAL

Costo por Costo por

sánguche sánguche
Costo S/.kg S/. kg INSUMOS Costo S/.kg S/. kg INSUMOS
7.00 1.75 Carne 7.00 1.75 Carne
7.00 0.07 Sal 7.00 0.07 Sal
8.00 0.33 Tomate 8.00 0.33 Tomate
6.00 1.20 Lechuga 6.00 1.20 Lechuga
7.00 0.47 Papa 7.00 0.47 Papa
1.00 0.04 Pan 5.00 0.18 Huevo
1.00 0.06 0.00 Queso
5.00 1.00 0.00 Pan
0.00 0.00
4.92 TOTAL 4.00 TOTAL

JUGO PAPAYA JUGO MIXTO JUGO SURTIDO

Costo por Costo por

Costo S/.kg jugo S/. kg INSUMOS Costo S/.kg jugo S/. kg INSUMOS
8.00 0.80 Agua 8.00 0.80 Agua
8.00 1.60 Papaya 8.00 2.00 Papaya
0.00 Leche 10.00 0.10 Leche
8.00 0.33 Azucar 8.00 0.33 Platano
0.00 Escencia de Va 1.00 0.20 Azucar
0.00 Miel 1.00 0.20
0.00 0.00
2.73 TOTAL 3.63 TOTAL

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

 113,359.50 121,294.67 123,720.56 129,906.59
46,477.13 49,730.52 50,725.13 53,261.39
75,573.00 80,863.11 82,480.37 86,604.39
63,014.63 67,425.65 68,774.16 72,212.87
142,132.73 152,082.02 155,123.66 162,879.84
440,556.98 471,395.96 480,823.88 504,865.08

21,999.60 23,539.57 24,010.36 25,210.88

18,597.60 19,899.43 20,297.42 21,312.29
16,480.80 17,634.46 17,987.15 18,886.50
16,858.80 18,038.92 18,399.69 19,319.68
73,936.80 79,112.38 80,694.62 84,729.35
514,493.78 550,508.34 561,518.51 589,594.43

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

148,500.00 155,925.00 163,721.25 171,907.31

64,350.00 67,567.50 70,945.88 74,493.17
59,400.00 62,370.00 65,488.50 68,762.93
237,600.00 249,480.00 261,954.00 275,051.70
138,600.00 145,530.00 152,806.50 160,446.83
648,450.00 680,872.50 714,916.13 750,661.93

24,948.00 26,195.40 27,505.17 28,880.43

28,512.00 29,937.60 31,434.48 33,006.20
23,760.00 24,948.00 26,195.40 27,505.17
16,632.00 17,463.60 18,336.78 19,253.62
93,852.00 98,544.60 103,471.83 108,645.42
742,302.00 779,417.10 818,387.96 859,307.35
FILETE ROYAL SALCHIPAPA

Costo por UNID X 1 KG

sánguche Costo por
Costo S/.kg S/. kg INSUMOS Costo S/.kg plato S/. kg
7.00 3.50 Carne 11.00 2.75 1
7.00 0.07 Sal 2.60 0.03 1
8.00 0.33 Tomate 5.70 0.24 8
6.00 1.20 Lechuga 5.00 1.00 1
7.00 0.47 Papa 15.00 1.00 3
1.00 0.04 0.00 7
1.00 0.06 0.00 4
5.00 1.00 0.00 6
0.00 0.00 6
6.67 TOTAL 5.01

JUGO SURTIDO Jug

CANTIDAD
DE
UNID X 1 KG PRODUCTO PERSONAS 6,480
Costo por
Costo S/.kg jugo S/. kg POR KG
8.00 0.80 10 Agua 10 648
8.00 0.80 1 Papaya 5 1,296
10.00 0.10 1 Azucar 100 65
10.00 0.42 8 Leche 24 270
8.00 1.60 1 Platano 5 1,296
0.00 3 Escencia de V 5 1,296
0.00 6 Miel 5 1,296
3.72
 Plato de Sandwiches
CANTIDAD
DE
PRODUCTO
PERSONAS 27,000 9,000 18,000 9,000 27,000
POR KG
Carne de Poll 4 6,750 2,250 4,500 2,250 6,750
Carne de Res 100 270 90 180 90 270
Hot Dog 24 10,125 375 750 375 1,125
Sal 5 5,400 1,800 3,600 1,800 5,400
Tomate 15 1,800 600 1,200 600 1,800
Lechuga 28 964 321 643 321 964
Papa 16 1,688 563 1,125 563 1,688
Huevo 5 5,400 1,800 3,600 1,800 5,400
Queso 5 5,400 1,800 3,600 1,800 5,400

Jugos

6,480 4,320 4,320 TOTAL

648 432 432 2,160.00

1,296 864 864 4,320.00
65 43 43 216.00
270 180 180 900.00
1,296 864 864 4,320.00
1,296 864 864 4,320.00
1,296 864 864 4,320.00

20,556.00
20,556.00
es

90,000 TOTAL

22,500 42,750.00
900 1,800.00
3,750 16,500.00
18,000 36,000.00
6,000 12,000.00
3,214 6,428.57
5,625 11,250.00
18,000 36,000.00
18,000 36,000.00

198,728.57
 MATERIA PRIMA SANDWICHS
INSUMOS CANTIDAD PRECIO UNITA
Filete de Pollo 3 KG S/. 2.50
Carne de Res 4 KG S/. 2.00
Pan 7 GR S/. 1.50
Huevo 3 KG S/. 3.00
Hot Dog 2 KG S/. 5.00
Papas 8 KG S/. 6.00
Papas al Hilo 6 KG S/. 3.00
Queso Cheddar 4 KG S/. 3.00
Ensalada 6 KG S/. 10.00
Tomate 5 KG S/. 4.00
Cebolla 5 KG S/. 8.00
Oregano 6 KG S/. 6.00
Limon 5 KG S/. 4.00
TOTAL S/. 58.00

GASTOS OPERATIVOS

GASTO ADMINISTRATIVO

SERVICIOS BÁSICOS Y OTROS

SERVICIOS DIVERSOS PRECIO % COSTO % G.A.
Luz S/ 160.00 50% 30%
Agua S/ 80.00 50% 25%
Alquiler S/ 250.00 70% 15%
Gas S/ 90.00 100% 0%

COSTO TOTAL
RUBRO VALOR UNITARIO (S/.) UNIDADES REQUERIDAS
FIJO (S/.)
GASTOS PRE-OPERATIVOS
Licencia de Funcionamiento 300 1 300.00
Estatutos 200 1 200.00
Gastos de constitucion 500 1 500.00
Licencia de Avisos 100 1 100.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 1,100.00
 ASIGNACIÓ
NOMBRES Y APELLIDOS CARGO REMUNERACIÓN
N FAMILIAR

Henry Mayta Choque Cocinero 930.00 NO

Estefany Castro Encargado de Atencion al Cliente 930.00 NO
Anthony Canahua Encargado de Jugos 930.00 NO
Victor Caceres Caja - marketing 930.00 NO
TOTAL 3,720.00

SUELDO
MENSUAL
3,720.00

BENEFICIOS (GRATIFICACIÓN)
GRATIFICACI
ÓN ANUAL
3,720.00

GASTO DE VENTAS

SERVICIOS BÁSICOS Y OTROS

SERVICIOS DIVERSOS PRECIO % COSTO % G.A.
Personal
Publicidad S/ 130.00 50% 30%
Movilidad S/ 60.00 40% 20%
Luz S/ 160.00 50% 30%
Agua S/ 80.00 50% 25%

COSTO TOTAL
RUBRO VALOR UNITARIO (S/.) UNIDADES REQUERIDAS
FIJO (S/.)
GASTOS OPERATIVOS
Encargado de Atencion al Clie 930 1 930.00
Encargado de Jugos 930 1 930.00
Caja - marketing 930 1 930.00

TOTAL GASTOS OPERATIVOS 2,790.00

COSTO DE PRODUCCION
 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
PRECIO DIARIO PRECIO MENSUAL
S/. 7.50 S/. 180.00 S/. 2,160.00 S/. 2,376.00 S/. 2,613.60 S/. 2,874.96
S/. 8.00 S/. 192.00 S/. 2,304.00 S/. 2,534.40 S/. 2,787.84 S/. 3,066.62
S/. 10.50 S/. 252.00 S/. 3,024.00 S/. 3,326.40 S/. 3,659.04 S/. 4,024.94
S/. 9.00 S/. 216.00 S/. 2,592.00 S/. 2,851.20 S/. 3,136.32 S/. 3,449.95
S/. 10.00 S/. 240.00 S/. 2,880.00 S/. 3,168.00 S/. 3,484.80 S/. 3,833.28
S/. 48.00 S/. 1,152.00 S/. 13,824.00 S/. 15,206.40 S/. 16,727.04 S/. 18,399.74
S/. 18.00 S/. 432.00 S/. 5,184.00 S/. 5,702.40 S/. 6,272.64 S/. 6,899.90
S/. 12.00 S/. 288.00 S/. 3,456.00 S/. 3,801.60 S/. 4,181.76 S/. 4,599.94
S/. 60.00 S/. 1,440.00 S/. 17,280.00 S/. 19,008.00 S/. 20,908.80 S/. 22,999.68
S/. 20.00 S/. 480.00 S/. 5,760.00 S/. 6,336.00 S/. 6,969.60 S/. 7,666.56
S/. 40.00 S/. 960.00 S/. 11,520.00 S/. 12,672.00 S/. 13,939.20 S/. 15,333.12
S/. 36.00 S/. 864.00 S/. 10,368.00 S/. 11,404.80 S/. 12,545.28 S/. 13,799.81
S/. 20.00 S/. 480.00 S/. 5,760.00 S/. 6,336.00 S/. 6,969.60 S/. 7,666.56
S/. 299.00 S/. 7,176.00 S/. 86,112.00 S/. 94,723.20 S/. 104,195.52 S/. 114,615.07
CREDITO FISCAL S/. 13,135.73 S/. 14,449.30 S/. 15,894.23 S/. 17,483.66
BASE IMPONIBLE 72976.2711864 80273.8983051 88301.2881356 97131.4169492

RVICIOS BÁSICOS Y OTROS

% G.V. % TOTAL COSTO G.A. G.V. TOTAL
20% 100% S/ 80.00 S/ 48.00 S/ 32.00 S/ 160.00
25% 100% S/ 40.00 S/ 20.00 S/ 20.00 S/ 80.00
15% 100% S/ 175.00 S/ 37.50 S/ 37.50 S/ 250.00
0% 100% S/ 90.00 S/ - S/ - S/ 90.00
1 MES S/ 385.00 S/ 105.50 S/ 89.50
UN AÑO S/ 4,620.00 S/ 1,266.00 S/ 1,074.00

COSTO TOTAL
VARIABLE (S/.)
 DESCUENTOS APORTES
REMUNERACIÓN
TOTAL DE NETO A PAGAR
BRUTA SNP AFP ESSALUD
DSCTO
930.00 120.90 - 120.90 809.10 83.70
930.00 120.90 - 120.90 809.10 82.70
930.00 120.90 - 120.90 809.10 83.70
930.00 - 120.71 120.71 809.29 83.70
3,720.00 362.70 120.71 483.41 3,236.59 333.80

MESES ANUAL
12 44,640.00

ENEFICIOS (GRATIFICACIÓN)
TOTAL AL AÑO TOTAL

7,440.00

RVICIOS BÁSICOS Y OTROS

% G.V. % TOTAL COSTO G.A. G.V. TOTAL
S/ 2,790.00 S/ 2,790.00 S/ 2,790.00 S/ 2,790.00
20% 100% S/ 65.00 S/ 39.00 S/ 26.00 S/ 130.00
20% 100% S/ 24.00 S/ 12.00 S/ 12.00 S/ 48.00
20% 100% S/ 80.00 S/ 48.00 S/ 32.00 S/ 160.00
25% 100% S/ 40.00 S/ 20.00 S/ 20.00 S/ 80.00
1 MES S/ 2,999.00 S/ 2,909.00 S/ 2,880.00 S/ 3,208.00
UN AÑO S/ 35,988.00 S/ 34,908.00 S/ 34,560.00

COSTO TOTAL
VARIABLE (S/.)
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
163,682.00 175,115.60 187,692.56 201,527.22
 MATERIA PRIMA JUGOS
AÑO 5
INSUMOS CANTIDAD PRECIO UNITAPRECIO DIAR
S/. 3,162.46 Platano 3 KG S/. 3.00 S/. 9.00
S/. 3,373.29 Papaya 4 KG S/. 2.00 S/. 8.00
S/. 4,427.44 Leche 3 GR S/. 2.00 S/. 6.00
S/. 3,794.95 Fresa 4 KG S/. 3.00 S/. 12.00
S/. 4,216.61 Piña 4 KG S/. 2.50 S/. 10.00
S/. 20,239.72 Azucar 5 KG S/. 3.00 S/. 15.00
S/. 7,589.89 Clavo de olor 2 KG S/. 1.00 S/. 2.00
S/. 5,059.93 Cebada 3 KG S/. 8.00 S/. 24.00
S/. 25,299.65 Piña 4 KG S/. 3.00 S/. 12.00
S/. 8,433.22 TOTAL S/. 27.50 S/. 98.00
S/. 16,866.43
S/. 15,179.79
S/. 8,433.22
S/. 126,076.58
S/. 19,232.02
106844.558644

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

S/ 1,920.00 S/ 1,920.00 S/ 1,920.00 S/ 1,920.00 S/ 1,920.00

S/ 960.00 S/ 960.00 S/ 960.00 S/ 960.00 S/ 960.00
S/ 3,000.00 S/ 3,000.00 S/ 3,000.00 S/ 3,000.00 S/ 3,000.00
S/ 1,080.00 S/ 1,080.00 S/ 1,080.00 S/ 1,080.00 S/ 1,080.00
TOTAL
S/ 6,960.00 S/ 6,960.00 S/ 6,960.00 S/ 6,960.00 S/ 6,960.00
 BENEFICIOS
GRATIFICACIÓN CTS
ANUAL
930.00 NO
930.00 NO
930.00 NO
930.00 NO
3,720.00

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

S/ 33,480.00 S/ 33,480.00 S/33,480.00 S/ 33,480.00 S/ 33,480.00

S/ 1,560.00 S/ 1,560.00 S/ 1,560.00 S/ 1,560.00 S/ 1,560.00
S/ 576.00 S/ 576.00 S/ 576.00 S/ 576.00 S/ 576.00
S/ 1,920.00 S/ 1,920.00 S/ 1,920.00 S/ 1,920.00 S/ 1,920.00
S/ 960.00 S/ 960.00 S/ 960.00 S/ 960.00 S/ 960.00
TOTAL
S/ 38,496.00 S/ 38,496.00 S/ 38,496.00 S/ 38,496.00 S/ 38,496.00
AÑO 5
216,745.34
 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
PRECIO MENSUAL
S/. 216.00 S/. 2,592.00 S/. 2,851.20 S/. 3,136.32 S/. 3,449.95 S/. 3,794.95
S/. 192.00 S/. 2,304.00 S/. 2,534.40 S/. 2,787.84 S/. 3,066.62 S/. 3,373.29
S/. 144.00 S/. 1,728.00 S/. 1,900.80 S/. 2,090.88 S/. 2,299.97 S/. 2,529.96
S/. 288.00 S/. 3,456.00 S/. 3,801.60 S/. 4,181.76 S/. 4,599.94 S/. 5,059.93
S/. 240.00 S/. 2,880.00 S/. 3,168.00 S/. 3,484.80 S/. 3,833.28 S/. 4,216.61
S/. 360.00 S/. 4,320.00 S/. 4,752.00 S/. 5,227.20 S/. 5,749.92 S/. 6,324.91
S/. 48.00 S/. 576.00 S/. 633.60 S/. 696.96 S/. 766.66 S/. 843.32
S/. 576.00 S/. 6,912.00 S/. 7,603.20 S/. 8,363.52 S/. 9,199.87 S/. 10,119.86
S/. 288.00 S/. 3,456.00 S/. 3,801.60 S/. 4,181.76 S/. 4,599.94 S/. 5,059.93
S/. 2,352.00 S/. 28,224.00 S/. 31,046.40 S/. 34,151.04 S/. 37,566.14 S/. 41,322.76
 ACTIVO FIJO
Maquinaria y Equipo VALOR CANTIDAD TOTAL
CAMPANA EXTRACTORA (SEMIINDUSTRIAL) 700.00 1 700.00
COCINA INDUSTRIAL MAS PLANCHA 400.00 1 400.00
REFRIGERADORA 1,200.00 1 1,200.00
CONGELADORA 1,100.00 1 1,100.00
VITRINA DE CONSERVACION 1,600.00 1 1,600.00
MESAS 180.00 1 180.00
MAQUINA PARA CAFÉ 600.00 1 600.00
FREIDORA 80.00 1 80.00
SISTEMAS DE AUDIO Y/O ENTRETENIMIENTO 1,500.00 1 1,500.00
LICUADORAS 300.00 2 600.00
MICRONDAS 350.00 2 700.00
SUBTOTAL 8,660.00
Muebles y Enseres
SILLAS 30 40 1,200.00
MESAS 90.00 10 900.00
BARRA 500.00 1 500.00
SUBTOTAL 2,600.00
TOTAL 11,260.00
 UTENSILLOS DE COCINA UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL
CUCHARONES unidad 4 10.00 40.00
CUCHILLOS unidad 4 5.00 20.00
OLLAS PEQUEÑAS unidad 6 20.00 120.00
PLATOS MEDIANOS docenas 2 30.00 60.00
PLATOS GRANDES docenas 2 40.00 80.00
PLATOS PEQUEÑOS docenas 2 25.00 50.00
CUBIERTOS DE ACERO INOXIDABLE docenas 3 35.00 105.00
VASOS SIMPLES docenas 3 15.00 45.00
VASOS DE JUGO docenas 3 43.00 129.00
TAZA CON PLATITO docenas 2 35.00 70.00
TAZA PARA LECHE docenas 2 35.00 70.00
CANASTILLAS Y SERVILLETEROS docenas 2 25.00 50.00
TABLA DE PICAR unidad 2 15.00 30.00
TABLERO PARA MOZO unidad 3 15.00 45.00
SALEROS Y CHISGUETES docenas 3 30.00 90.00
TOTAL 1,004.00
 RUBRO VALOR TOTAL PORCENTAJE AÑO 1
Maquinaria y equipo 8,660.00 10% 866.00
Herramienta menor 1,004.00 10% 100.40
Muebles y enseres 2,600.00 10% 260.00
TOTALES 12,264.00 1,226.40

MOBILIRIO PARA NEGOCIO UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO

SILLAS Y MESAS JUEGO 10 120.00
BARRA 1 1,400.00
TOTAL
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
866.00 866.00 866.00 866.00
100.40 100.40 100.40 100.40
260.00 260.00 260.00 260.00
1,226.40 1,226.40 1,226.40 1,226.40

TOTAL
1,200.00
1,400.00
2,600.00
 PLAN DE INVERSION
AÑO 1
VALOR COSTO TOTAL
RUBRO UNIDADES
UNITARIO
REQUERIDAS FIJO (S/.)
(S/.)
1.- ACTIVO FIJO
Maquinaria y Equipo
CAMPANA EXTRACTORA (SEMIINDUSTRIAL) 1,200.00 1 1,200.00
COCINA INDUSTRIAL MAS PLANCHA 1,900.00 1 1,900.00
REFRIGERADORA 1,200.00 1 1,200.00
CONGELADORA 1,100.00 1 1,100.00
VITRINA DE CONSERVACION 1,600.00 1 1,600.00
PARRILLA 400.00 2 800.00
MESA DE ACERO 600.00 1 600.00
SIERRA CINTA PARA CARNE 1,300.00 1 1,300.00
FREIDORA 900.00 1 900.00
Herramientas
CUCHARONES 15.00 4 60.00
CUCHILLOS 10.00 4 40.00
OLLAS 40.00 6 240.00
PLATOS 80.00 6 480.00
CUBIERTOS 3.50 70 245.00
VASOS 25.00 6 150.00
TAZAS 45.00 6 270.00
TABLA DE PICAR 35.00 2 70.00
LICUADORA 200.00 1 200.00
CANASTILLAS 50.00 6 300.00
SET DE PARRILLA 110.00 1 110.00
Muebles y Enseres
SILLAS Y MESAS 220.00 10 2,200.00
MUEBLE DE ATENCION 1,400.00 1 1,400.00

TOTAL DE ACTIVOS FIJOS 16,365.00

1.- GASTOS PRE-OPERATIVOS
Licencia de Funcionamiento 300 1 300.00
Estatutos 200 1 200.00
Gastos de constitucion 500 1 500.00
Licencia de Avisos 100 1 100.00

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 1,100.00

3.- CAPITAL DE TRABAJO
Materia Prima e Insumos
Sandwichs
Jugos
Mano de Obra
Cocinero 1 930.00 930.00
Encargado de Atención al Cliente 1 930.00 930.00
Encargado de Jugos 1 930.00 930.00
Caja - Marketing 1 930.00 930.00

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 3,720.00

4.- COSTOS INDIRECTOS
Gastos Administrativos
Sueldo de personal 3,236.59
Licencia de Funcionamiento 300.00
Estatutos 200.00
Gastos de constitucion 500.00
Licencia de Avisos 100.00
Gastos Ventas
Personal 2,790.00
Publicidad 65.00
Movilidad 24.00
Luz 80.00
Agua 40.00
TOTAL GASTOS 7,335.59
TOTAL 28,520.59

COSTO FIJO UNITARIO 28,520.59 0.3168954

90,000.00

489,994.07 48.99941
COSTO VARIABLE UNITARIO 10,000.00

0.3168954 48.999407
COSTO TOTAL UNITARIO

DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA

PRODUCTO 1 49.3163025 1% 0.49316302543

MARGEN DE CONTRIBUCION Y PUNTO DE EQUILIBRIO

MARGEN DE CONTRIBUCION 49.809465568 48.999407

PUNTO DE EQUILIBRIO 28,520.59 35208.06

0.8100584254
PUNTO DE EQUILIBRIO EN SOLES 35208.060437 49.8094655683
 AÑO 1
COSTO TOTAL
VARIABLE (S/.)

419,578.07
70,416.00
 489,994.07

489,994.07
518,514.66

49.316303

49.8094655682857

0.81005842542857

UNIDADES
1,753,694.67
 SE LLAMA PERU
RUC:
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
1 SALDO INICIAL 20,000.00 234,155.10 485,064.27
2 INGRESOS
VENTAS 674,820.00 742,302.00 779,417.10
OTROS INGRESOS - -
TOTAL INGRESOS 674,820.00 742,302.00 779,417.10
3 EGRESOS
GASTOS DE PRODUCCION 163,682.00 175,115.60 187,692.56
GASTOS ADMINISTRATIVOS 12,164.40 12,164.40 12,164.40
GASTOS DE VENTAS 20,770.80 25,810.80 26,314.80
COMPRA MATERIA PRIMA 1,722.24 1,894.46 2,083.91
COMPRA DE MAQUINARIA Y EQUIPO 11,260.00
TOTAL EGRESOS 209,599.44 214,985.26 228,255.67
4 FLUJO DE CAJA OPERATIVO 465,220.56 527,316.74 551,161.43

AMORTIZACION. (PRESTAMO) 10,009.92 10,010.68 -

5 FLUJO DE CAJA FINANCIERO 455,210.64 517,306.06 551,161.43

IMPUEST. GENER A LAS VENTAS 102,938.64 113,232.51 118,894.13

IMPUESTO A LA RENTA 138,116.90 153,164.38 163,207.38

6 FLUJO DE CAJA NETO 234,155.10 485,064.27 754,124.19

INVERSION S/. -20,000.00 8.26%

AÑO 1 234,155.10 10%
AÑO 2 485,064.27
AÑO 3 754,124.19 8.26%
AÑO 4 1,034,361.18 VAN S/.2,869,058.13
AÑO 5 1,325,816.46 TIR 1270.08%
AÑO 4 AÑO 5
754,124.19 1,034,361.18

818,387.96 859,307.35
- -
818,387.96 859,307.35

201,527.22 216,745.34
12,164.40 12,164.40
26,869.20 27,479.04
2,292.30 2,521.53

242,853.12 258,910.31
575,534.84 600,397.04

- -

575,534.84 600,397.04

124,838.84 131,080.78
170,459.01 177,860.98

1,034,361.18 1,325,816.46
ESTADO DE RESULTADOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

VENTAS 674,820.00 742,302.00 779,417.10 818,387.96

COSTO DE VENTAS 163,682.00 175,115.60 187,692.56 201,527.22
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 511,138.00 567,186.40 591,724.54 616,860.74

GASTOS OPERATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS 12,164.40 12,164.40 12,164.40 12,164.40
GASTOS DE VENTA 20,770.80 25,810.80 26,314.80 26,869.20
UTILIDAD OPERATIVA 478,202.80 529,211.20 553,245.34 577,827.14

OTROS INGRESOS Y GASTOS

OTROS INGRESOS
(-) GASTOS FINANCIEROS 10,009.92 10,009.92
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 468,192.88 519,201.28 553,245.34 577,827.14

IMPUESTOS 138,116.90 153,164.38 163,207.38 170,459.01

UTILIDAD NETA O PERDIDA DEL

EJERCICIO 330,075.98 366,036.90 390,037.96 407,368.13
AÑO 5

859,307.35
216,745.34
642,562.02

12,164.40
27,479.04
602,918.58

602,918.58

177,860.98

425,057.60
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Unitario/me
RUBRO CANTIDAD MESES s ANUAL AÑO 1
Cajero 1 12 930.00 11,160.00 11,160.00

SUB TOTAL 1 930.00 11,160.00 11,160.00

LEYES SOCIALES 9% 1,004.40 1,004.40
TOTALES 12,164.40 12,164.40

Unitario/me
RUBRO CANTIDAD MESES ANUAL AÑO 1
s
PERSONAL 12,164.40 12,164.40
UTILES DE OFICINA 12 30 360.00 360.00
ALQUILER DE LOCAL 12 250 3,000.00 3,000.00
MANTENIMIENTO DE LOCAL 12 50 600.00 600.00
GASTOS PRE-OPERATIVOS 1,100.00 1,100.00
TOTAL 17,224.40

GASTOS DE VENTAS
Unitario/me
RUBRO CANTIDAD MESES s ANUAL AÑO 1
Mozo 1 12 930.00 11,160.00 11,160.00
SUB TOTAL 1 930.00 11,160.00 11,160.00
LEYES SOCIALES 9% 1,004.40 1,004.40
TOTALES 12,164.40 12,164.40

Unitario/me
RUBRO CANTIDAD MESES s ANUAL AÑO 1
PERSONAL 12,164.40 12,164.40
AGUA, LUZ Y TELEFONO 1 12 175.00 2,100.00 2,100.00
TRANSPORTE 1 12 240.00 2,880.00 2,880.00
PUBLICIDAD 1 12 200.00 2,400.00 2,400.00
DEPRECIACION 1,226.40 1,226.40
SERVICIO DE TERCEROS (DELIVE 15 12 420.00 5,040.00
TOTAL 20,770.80

GASTOS TOTALES 20,770.80

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
11,160.00 11,160.00 11,160.00 11,160.00

11,160.00 11,160.00 11,160.00 11,160.00

1,004.40 1,004.40 1,004.40 1,004.40
12,164.40 12,164.40 12,164.40 12,164.40

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

12,164.40 12,164.40 12,164.40 12,164.40

360.00 360.00 360.00 360.00

600.00 600.00 600.00 600.00

13,124.40 13,124.40 13,124.40 13,124.40

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

11,160.00 11,160.00 11,160.00 11,160.00
11,160.00 11,160.00 11,160.00 11,160.00
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12,164.40 12,164.40 12,164.40 12,164.40

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

12,164.40 12,164.40 12,164.40 12,164.40
2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00
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25,810.80 26,314.80 26,869.20 27,479.04

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