La Muela Sana

Diario correspondiente al mes de enero del a

(cifras en quetzales)
FECHA NUMERO CÓDIGO NOMBRE
1/1/2020 1 100 Bancos
1/1/2020 1 300 Capital

1/3/2020 2 112 Mobiliario

1/3/2020 2 113 Equipo de computo
1/3/2020 2 200 Cuentas por pagar

1/8/2020 3 103 Inventarios

1/8/2020 3 100 Bancos
1/8/2020 3 200 Cuentas por pagar

1/10/2020 4 518 Gastos por publicidad

1/10/2020 4 100 Bancos

1/18/2020 6 512 Gastos por alquileres

1/18/2020 6 100 Bancos

1/25/2020 7 519 Gastos por seguro

1/25/2020 7 100 Bancos

1/28/2020 8 300A Retiros

1/28/2020 8 100 Bancos

1/29/2020 9 511 Gastos por sueldos

1/29/2020 9 100 Bancos

1/30/2020 10 100 Bancos

1/30/2020 10 101 Cuentas por cobrar
1/30/2020 10 400 Ingreso por servicios

1/31/2020 11 516 Gastos por depreciaciones y Amortizaciones

1/31/2020 11 518 Gastos por publicidad
1/31/2020 11 512 Gastos por alquiler
1/31/2020 11 519 Gastos por seguro
1/31/2020 11 514 Gastos por prestaciones
1/31/2020 11 206 Prestaciones por pagar
1/31/2020 11 112A Depreciacion acumulada mobiliario
1/31/2020 11 113A Depreciacion acumulada equipo de computo
1/31/2020 11 104 Pagos anticipados
 La Muela Sana
orrespondiente al mes de enero del año 2020
(cifras en quetzales)
DESCRIPCION DEBE HABER
Aporte inicial 20000
Aporte inicial 20000
Sumas 20000 20000

Compra al credito de camilla, escritorio, sillass, equipo dental 32480

Compra al credito de computadora 8960
Compra al credito de mobiliario y equipo de computo 41440
Sumas 41440 41440

Compra de material desechable 5600

Compra de material desechable 2800
Compra de material desechable 2800
Sumas 5600 5600

Pago anuncio periodico local, enero y Febrero 1120

Pago anuncio periodico local, enero y Febrero 1120
Sumas 1120 1120

Pago de renta de enero y febrero 7840

Pago de renta de enero y febrero 7840
Sumas 7840 7840

Pago poliza de seguro civil de enero a diciembre 3360

Pago poliza de seguro civil de enero a diciembre 3360
Sumas 3360 3360

Retiro para uso personal 3000

Retiro para uso personal 3000
Sumas 3000 3000

Pago de 9 dias de trabajo a secretaria 733.33

Pago de ayudante 733.33
Sumas 733.33 733.33

Ingreso por servicios prestados mes de enero 14896

Ingreso por servicios prestados mes de enero 6384
Ingreso por servicios prestados mes de enero 21280
Sumas 21280 21280

Depreciacion mensual de mobiliario y equipo de computo 790.22 *

Pago de de publicidad de enero 560 *
Pago de alquiler de enero 3920 *
Pago de seguro de enero 280 *
Pago empleada 220
Pago empleada 220
Depreciacion mobiliario 541.33 *
Depreciacion equipo de computo 248.89 *
Pagos publicidad, alquiler y seguro. 4760 *
Sumas 5770.22 5770.22
32480/60 meses (5 años)= 541.33
8960/36 meses (3 años) = 248.89 790.22

1120/2=560

7840/2=3920

3360/12=280

733.33*0.30= 220
 La Muela Sana
Mayor correspondiente al mes de Ener
(cifras en quetzales)
FECHA NUMERO CÓDIGO NOMBRE
1/1/2020 1 100 Bancos
1/8/2020 3 100 Bancos
1/10/2020 4 100 Bancos
1/18/2020 6 100 Bancos
1/25/2020 7 100 Bancos
1/28/2020 8 100 Bancos
1/29/2020 9 100 Bancos
1/30/2020 10 100 Bancos

1/30/2020 10 101 Cuentas por cobrar

1/8/2020 3 103 Inventarios

1/31/2020 11 104 Pagos anticipados

1/3/2020 2 112 Mobiliario

1/31/2020 11 112A Depreciacion acumulada mobiliario

1/3/2020 2 113 Equipo de computo

1/31/2020 11 113A Depreciacion acumulada equipo de computo

1/3/2020 2 200 Cuentas por pagar

1/8/2020 3 200 Cuentas por pagar

1/31/2020 11 206 Prestaciones por pagar

1/1/2020 1 300 Capital

1/28/2020 8 300A Retiros

1/30/2020 10 400 Ingreso por servicios

1/29/2020 9 511 Gastos por sueldos

1/18/2020 6 512 Gastos por alquileres

1/31/2020 11 512 Gastos por alquiler

1/31/2020 11 514 Gastos por prestaciones

1/31/2020 11 516 Gastos por depreciaciones y Amortizaciones

1/10/2020 4 518 Gastos por publicidad

1/31/2020 11 518 Gastos por publicidad

1/25/2020 7 519 Gastos por seguro

1/31/2020 11 519 Gastos por seguro
 La Muela Sana
Mayor correspondiente al mes de Enero del año 2020
(cifras en quetzales)
DESCRIPCION DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
Aporte inicial 20000
Compra de material desechable 2800
Pago anuncio periodico local, enero y Febrero 1120
Pago de renta de enero y febrero 7840
Pago poliza de seguro civil de enero a diciembre 3360
Retiro para uso personal 3000
Pago de ayudante 733.33
Ingreso por servicios prestados mes de enero 14896
Sumas 34896 18853 16042.67

Ingreso por servicios prestados mes de enero 6384

Sumas 6384 6384

Compra de material desechable 5600

Sumas 5600 5600

Pagos anticipados de publicidad, renta, seguro 4760

Sumas 4760 4760

Compra al credito de camilla, escritorio, sillass, equipo dental 32480

Sumas 32480 32480

Depreciacion Mobiliario 541.33

Sumas 541.33 541.33

Compra al credito de computadora 8960

Sumas 8960 8960

Depreciacion equipo de computo 248.89

Sumas 248.89 248.89

Compra al credito de mobiliario y equipo de computo 41440

Compra de material desechable 2800
Sumas 44240 44240

220
Sumas 220 220

Aporte inicial 20000

Sumas 20000 20000
Retiro para uso personal 3000
Sumas 3000 3000

Ingreso por servicios prestados mes de enero 21280

Sumas 21280 21280

Pago de 9 dias de trabajo a secretaria 733.33

Sumas 733.33 733.33

Pago de renta de enero y febrero 7840

Pago de alquiler de enero 3920
Sumas 11760 11760

Pago empleada 220

Sumas 220 220

Depreciacion mensual de mobiliario y equipo de computo 790.22

Sumas 790.22 790.22

Pago anuncio periodico local, enero y Febrero 1120

Pago de de publicidad de enero 560
Sumas 1680 1680

Pago poliza de seguro civil de enero a diciembre 3360

Pago de seguro de enero 280
Sumas 3640 3640
 La Muela Sana
Balanza de comprobacion correspondiente al mes de enero del año 2020
(cifras en quetzales)
CÓDIGO NOMBRE DEBE HABER
100 Bancos 34896 18853.33
101 Cuentas por cobrar 6384
103 Inventario 5600
104 Pagos anticipados 4760
112 Mobiliario 32480
112A Depreciacion acumulada de mobiliario 541.33
113 Equipo de computo 8960
113A Depreciacion acumulada equipo de computo 248.89
200 Cuentas por pagar 44240
206 Prestaciones por pagar 220
300 Capital 20000
300A Retiros 3000
400 Ingreso por servicios 21280
511 Gastos por sueldos 733.33
512 Gastos por alquileres 11760
514 Gastos por prestaciones 220
516 Gastos por depreciaciones y Amortizaciones 790.22
518 Gastos por publicidad 1680
519 Gastos por seguro 3640
Sumas 110143.55 110143.55
ro del año 2020

DEUDOR ACREEDOR
16042.67
6384
5600
4760
32480
541.33
8960
248.89
44240
220
20000
3000
21280
733.33
11760
220
790.22
1680
3640
91290.22 91290.22
 La Muela Sana
Estado de Resultados correspondiente al mes de Enero del año 2020
(cifras en quetzales)
Codigo Nombre Quetzales Porcentaje
400 Ingreso por servicios 21280 100
(-) Gastos de operación:
511 Gastos por sueldos 733.33
512 Gastos por alquiler 11760
514 Gastos por prestaciones 220
516 Gastos por depreciaciones y Amortizaciones 790.22
518 Gastos por publicidad 1680
519 Gastos por seguro 3640
Total gastos de operación 18823.55 88

Utilidad de la operación Q 2,456.45 12

 La Muela Sana
Estado de variaciones en el patrimonio neto correspondiente al mes de Enero del año 2020
(cifras en quetzales)
Quetzales
Patrimonio Inicial
(+) Aportes 20000
(-) Retiros 3000
(+) Utilidad neta en operación 2456.45
Patrimonio final Q 19,456.45
 Balance General correspondiente al mes de Mayo del año 2020
(cifras en quetzales)
Codigo Nombre Quetzales Porcentaje
Activo
Activo Corriente
100 Bancos 16042.67
101 Cuentas por cobrar 6384
103 inventario 5600
104(-) pagos anticipados 4760
Q 23,266.67 36

Activo No Corriente
112 mobiliario 32480
113 Equipo de computo 8960
112A (-) Depreciacion acumulada de mobiliario 541.33
113A (-) Depreciacion acumulada equipo de computo 248.89
Q 40,649.78 64

Suma activo Q 63,916.45 100

Pasivo
200 Cuentas por pagar 44240
206 prestaciones por pagar 220
suma Pasivo Q 44,460.00 70

Patrimonio Neto
300 Capital 20000
300AAS Retiros (-) 3000
312 Utilidad del ejercicio 2456.45
Suma patrimonio neto Q 19,456.45 30

Suma pasivo y patrimonio neto Q 63,916.45 100

Comentario: Tenemos una utilidad de 12% por lo que no tenemos

endeudamiento y nuestra operación es rentable.