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Asesor.
ANDRES DE LA ROSA
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Firma del presidente del jurado
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Firma Jurado
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Firma Jurado
Popayán, 31-Mayo-2018
DEDICATORIA
Dedico este trabajo a mis padres quienes han sido los que motivan mis días, los
que sin condiciones me han brindado su apoyo incondicional. A mi Hermana quien
me inspira a ser una mejor persona como su ejemplo de hermano. A mi familia en
general porque no dejaron de creer en mis cualidades y capacidades para
alcanzar mis metas propuestas.
Quiero dedicarle este trabajo a todas las personas que hicieron todo lo posible,
para que pudiera lograr cumplir esta meta, por motivarme y darme la mano cuando
más lo necesitaba; es grato saber la fuerza y determinación que poseemos
cuando queremos alcanzar algo.
AGRADECIMIENTOS
El presente trabajo fue de investigación fue realizado bajo la supervisión del Sr.
Andrés de la Rosa quien nos gustaría expresar nuestro más profundo
agradecimiento, por hacer posible la realización de este estudio. Además, de
agradecer su paciencia, tiempo y dedicación que tuvo para que esto saliera de
manera exitosa.
TABLA DE CONTENIDO
Contenido
RESUMEN.........................................................................................................................................10
INTRODUCCION................................................................................................................................11
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA...................................................................................................12
PREGUNTA PROBLEMA....................................................................................................................14
IDEA DE NEGOCIO............................................................................................................................14
JUSTIFICACION.................................................................................................................................15
OBJETIVOS........................................................................................................................................17
Objetivo General.....................................................................................................................17
Objetivos Específicos...............................................................................................................17
MARCO DE REFERENCIA...................................................................................................................17
MARCO DE ANTECEDENTES.....................................................................................................17
MARCO TEÓRICO..............................................................................................................................20
Estudio de mercado.........................................................................................................................21
Oferta......................................................................................................................................21
Competencia directa...............................................................................................................22
Llao llao heladería....................................................................................................................23
Heladería yogurtlandia.............................................................................................................24
Heladería yogui........................................................................................................................24
Alpina.......................................................................................................................................25
Colectaos..................................................................................................................................26
Colanta.....................................................................................................................................27
ANALISIS DE LA DEMANDA...............................................................................................................28
Mezcla de marcado..........................................................................................................................41
Producto..................................................................................................................................41
FICHA TECNICA........................................................................................................................42
Otros usos...............................................................................................................................43
Complementarios....................................................................................................................44
Sustitutos................................................................................................................................44
Precio......................................................................................................................................44
Canales de Comercialización....................................................................................................45
Promoción...............................................................................................................................46
Sistema de Promoción.............................................................................................................46
Publicidad.................................................................................................................................46
Estudio técnico.................................................................................................................................50
tamaño del proyecto...............................................................................................................50
Capacidad utilizada..................................................................................................................51
localización.......................................................................................................................................51
Macro localización...................................................................................................................51
Preservación de la salud...........................................................................................................53
Disponibilidad de mano de obra..............................................................................................53
Materias primas.......................................................................................................................53
Facilidades de distribución.......................................................................................................53
Micro localización....................................................................................................................53
CRITERIOS PARA LA MICROLOCALIZACION.Tabla 6..................................................................54
Infraestructura.........................................................................................................................54
Servicios y medios de transporte confiable..............................................................................54
Servicios públicos.....................................................................................................................55
Cercanía a los proveedores de insumos...................................................................................55
Ingeniería................................................................................................................................57
Composición técnica del producto. Tabla 7..............................................................................57
Descripción del proceso productivo.........................................................................................57
Descripción y valoración de materia prima e insumos.............................................................59
Costo unitario en materia prima por litro de yogurt. Tabla 8...................................................60
Maquinaria y Equipos. Tabla 9.................................................................................................61
Descripción de los equipos:......................................................................................................62
Marmita incubadora de vapor con termómetro......................................................................63
Balanza digital: capacidad 2000 gr...........................................................................................64
Cantina de aluminio: capacidad 25 L........................................................................................65
Refrigerador de yogurt.............................................................................................................65
ASPECTOS LEGALES..................................................................................................................66
TIPO DE SOCIEDAD..................................................................................................................66
Razón social: “YOGURT AFLANADO LTDA”...............................................................................66
Objeto social: Venta de yogurt aflanado................................................................................66
CARACTERÍSTICAS DE LA SOCIEDAD LIMITADA........................................................................67
MATRICULA MERCANTIL..........................................................................................................68
Otros trámites.........................................................................................................................69
ASPECTOS ORGANIZACIONALES..............................................................................................70
MISION.....................................................................................................................................70
VISION......................................................................................................................................70
PRINCIPIOS Y VALORES DE LA EMPRESA..................................................................................71
OBJETIVOS EMPRESARIALES.....................................................................................................71
MATRIZ DOFA..........................................................................................................................72
ORGANIGRAMA.......................................................................................................................73
DESCRIPCION DE CARGOS........................................................................................................74
Estudio financiero............................................................................................................................81
Evaluación financiera. Tabla 24........................................................................................................93
Impacto. Tabla 25.............................................................................................................................94
CONCLUSIONES................................................................................................................................95
Recomendaciones............................................................................................................................96
Bibliografías......................................................................................................................................97
ANEXOS............................................................................................................................................98
LISTA DE TABLAS
Tabla 1: Empresas que distribuyen lácteos....................................................................................44
Tabla 2: proyeccion de ventas ....................................................................................................47
Tabla 3: costo de materia prima .............................................................................................48
Tabla 4: Descripcion y valoracion de elementos de oficina ............................................49
Tabla 5: descripcion de consumo de servicios ..................................................................49
Tabla 6: criterios para la microlocalizacion ...............................................................................54
Tabla 7: composicion tecnica del producto..........................................................................57
Tabla 8: costo unitario materia prima ...................................................................................60
Tabla 9: maquinaria y equipo ..................................................................................................61
Tabla 10:inversion de proyecto...............................................................................................81
Tabla 11:depreciacion acumulada .........................................................................................83
Tabla 12: amortizacion gastos pre operativos ....................................................................84
Tabla 13: mano de obra directa ..............................................................................................84
Tabla 14: nomina personal de administracion ....................................................................85
Tabla 15: nomina mano de obra indirecta ............................................................................85
Tabla 16: ingresos ......................................................................................................................86
Tabla 17: total ventas ................................................................................................................87
Tabla 18: costo materia prima .................................................................................................87
Tabla 19: gastos de administracion .......................................................................................88
Tabla 20: estado costo de produccion y ventas .................................................................89
Tabla 21: flujo de caja................................................................................................................90
Tabla 22:estado de resultados ................................................................................................91
Tabla 23: balance general ........................................................................................................92
Tabla 24: evaluacion fiananciera ............................................................................................93
Tabla 25:impacto.........................................................................................................................94
RESUMEN.
IDEA DE NEGOCIO
Implementar un producto saludable como idea empresarial, con un alto contenido
nutritivo, que contribuya a que las personas cuiden su salud, además como gran
novedad incorporaremos una variedad de sabores de frutos exóticos. El plan de
negocios para el yogurt tipo aflanado, busca una producción bajo estándares de
calidad adecuados y una comercialización enfocada a los estratos y sectores de la
comunidad payanesa que dan importancia a los productos saludables. Este es un
producto rico y novedoso tipo postre, que se lo puede acompañar con productos
de panificación, para consumirse a cualquier hora del día.
consumir productos saludables, un tema que debe interesar a las personas, hoy
en día en Popayán existen pocos lugares en el cual oferten este tipo de yogures
con variedad de sabores de frutas exóticas que se van a implementar, a razón de
esto surge la idea crear un establecimiento de venta de Yogurt tipo Aflanado,
enfocado a la salud de las personas que buscan una mejor relación con su
nutrición.
JUSTIFICACION
Objetivos Específicos
Realizar un estudio de mercado que permita conocer la viabilidad de la idea
de negocio
Formular el estudio técnico
Segmentar el mercado
Diseñar estrategias de marketing mediante un estudio de mercado para
lograr la aceptación del cliente
Formular el estudio financiero y su respectiva evaluación.
MARCO DE REFERENCIA
MARCO DE ANTECEDENTES
La palabra yogur proviene del turco yogurt, que significa espesar. Se trata de un
producto lácteo obtenido mediante la fermentación bacteriana de leche. Se dice
que el origen del yogur se sitúa en Turquía. Se cree que su consumo es anterior al
comienzo de la agricultura. Los pueblos nómadas transportaban la leche fresca
que obtenían de los animales en sacos generalmente de piel de cabra .
El calor y el contacto de la leche con la piel de cabra propiciaban la multiplicación
de las bacterias acidas que fermentaban la leche convirtiéndola en una masa
semisólida y coagulada.
Estas son algunas de las experiencias parecidas en el ámbito empresarial que
sirven como referencia al negocio planteado.
Tesis de grado ¨ PLAN DE PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE YOGURT
DE MORTIÑO EN LA CIUDAD DE QUITO¨ tesis de grado realizado en agosto de
2014 por MARÍA JOSÉ REYES FERNÁNDEZ, se presenta una gran relación en
cuanto a la idea establecida en este documento, por eso se toma como base de
referencia para estudios y análisis, como por ejemplo en esta tesis deciden
comercializar un yogurt de Mortiño, la cual nos dice que su aceptación fue positiva,
ya que el yogurt de Mortiño en cuanto a diferentes características como su
consistencia, sabor de la fruta que es muy similar a la mora y además al hacer la
encuesta el 100% de los encuestados respondieron que si consumían el yogurt,
por lo tanto indica que el consumo del yogurt es creciente, la conclusión es que el
negocio puede ser viable, ya que tiene gran cantidad de clientes potenciales que
desearían adquirir ese producto y además ofrecerá precios competitivos, de esta
manera se estaría arrojando en estudio positivo en ventas.
Trabajo de grado nombrado ¨PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACION DE
UNA EMPRESA DE PRODUCCION DE DERIVADOS LACTEOS YOGURT Y
KUMIS EN EL MUNICIPIO DE RONCESVALLES TOLIMA¨ Trabajo de grado
realizado en febrero del 2010 por EDUARDO BERNAL PEINADO Y DEBORA
RESTREPO ORTIZ, en los resultados obtenidos de la investigación de mercados
nos muestra que gran cantidad de personas están interesadas en consumir
nuevos sabores de yogurt, en este caso se evidencio que a través de las
encuestas el 70% de las personas encuestadas desean adquirir sabores de
mando y limón, es relevante nombrar la frecuencia con la que consumen el yogurt
un 64% de los encuestados lo consumen entre diariamente y semanalmente, se
puede concluir que esta investigación de mercados tiene una viabilidad positiva,
ya que el resultado de las encuestas indicaron que tiene una gran aceptación
Estudio de mercado.
Oferta.
La oferta es la cantidad de bien o servicio que el vendedor pone a la venta.
Partiendo del análisis que se realizó podemos ver que la oferta para yogurt
aflanado en la ciudad de Popayán es baja puesto que las empresas que brindan
productos similares no incluyen en sus portafolios sabores novedosos que
permitan tener a los consumidores una gran variedad para elegir.
Acerca de los precios que ofrece la competencia, es necesario tener presente que
a mayor cantidad de mercancía que adquiera, los precios de adquisición son mas
favorables, además la fijación de precios de los otros negocios se basa en el
volumen de ventas que desean alcanzar, en la capacidad de compra de las
mercancías y en los precios existentes en el mercado.
Competencia directa.
Heladería yogui.
Competencia indirecta.
Alpina.
Ventajas
Desventajas
Mayor costo de los productos
Empresa no es selectiva a la hora de elegir a sus clientes
Incumplimiento en la organización respecto a los pedidos
No brinda beneficios adicionales al consumidor final
Colectaos.
Ventajas:
Amplio portafolio de productos
Cumple con estándares de excelencia en la producción
Gran variedad de productos lácteos
Cuenta con gran cantidad de proveedores con bajos costos
Desventajas:
Colanta
Ventajas:
Desventajas:
Estrato 3: 75839
Estrato 4: 27310
Total: 103.149
Determinar la muestra
Error de estimación 7%
Población 103.149
Nivel de confianza 93%
TAMAÑO DE LA MUESTRA 167
En el grafico se puede observar que el 68.3% de los encuestados se encuentran
entre las edades de 15 a 35 años y el 34.7% están entre las edades de 36 a 50
años lo cual permite analizar que el producto va a ser más consumido por
personas jóvenes.
Se puede identificar que hay un gran equilibrio en el género de las personas
encuestadas ya que el género masculino gana con tan solo un 4.2 % lo cual quiere
decir que los hombres y mujeres estarían dispuestos a consumir yogurt aflanado.
Se puede analizar que un 86.23% de los encuestados se encuentran en los
estratos dos, tres y cuatro en lo cual se puede identificar que los consumidores de
yogurt aflanado se encuentran en estos estratos.
Se puede evidenciar que un 82.04% de las personas encuestadas consumen
productos lácteos diariamente y semanal lo cual es muy favorable ya que el yogurt
aflanado es procesado a base de lácteos, influyendo positivamente para que las
personas consuman el producto.
En el grafico se identifica notablemente con un 91.2 % que la gran mayoría de las
personas incluyen yogurt en su habito alimenticio siendo así una respuesta
positiva a que la gran mayoría de las personas tiene en cuenta el yogurt a la hora
de elegir sus alimentos.
Este grafico indica que 92.82 de las personas les gustaría ver implementado los
sabores que son poco comunes en el mercado como lo son guanaba, kiwi y
zapote, observando que los sabores tradicionales para este caso el sabor de mora
obtuvo un porcentaje del 7.19 % indicando que el sabor que el sabor de mora es
poco apetecido.
En el grafico se puede observar que 64.07% de las personas se fijarían en
aspectos como la nutrición y el sabor del producto a la hora de adquirir yogurt
aflanado y el 35.93% se percata del precio, empaque y calidad.
En la gráfica se puede observar que el 62.28%, desean adquirir el producto entre
Cafeterías y Tiendas y el otro porcentaje 37.73% desearían obtener el producto en
otros lugares.
El grafico evidencia que un 43.71% de las personas están dispuestas a pagar a
pagar de 1000 a 1500 por un vaso de yogur aflanado, lo cual es un aspecto
positivo ya que nuestro producto tiene un precio similar y demostrando que un
23.35% estarían dispuestos a pagar de 5000 a 7000 por el producto que contiene
un litro.
En el grafico se puede analizar que el yogurt aflanado tiene una aceptación viable
con un 94.61%, en lo cual permite evidenciar que el lanzamiento del producto va a
tener un impacto positivo en la ciudad de Popayán y tan solo el 5.39 % no estarían
dispuestos a adquirir este producto.
Mezcla de marcado.
Producto.
El producto que se va comercializar es el yogurt aflanado, es un producto de
textura cremosa y suave, sabor dulce, su color es blanco, es un producto de
aroma lácteo ideal para acompañar la lonchera, se lo puede consumir como postre
a cualquier hora del día, es un producto que aporta gran cantidad de nutrientes,
tiene la característica de ser altamente nutritivo sabroso y de fácil digestión, aporta
fuentes de calcio, proteínas, contribuyendo al buen habito alimenticio y a la salud
en las personas
El producto se diferencia de la competencia por que sus componentes o materia
prima e insumos son totalmente naturales y su factor de competitividad son los
nuevos sabores de kiwi, guanábana y zapote, con los cuales se quiere dar a
conocer algo innovador y muy nutricional.
Sus cualidades son numerosas: es fácilmente digerible y asimilable. Es
recomendado para la mayoría de edades por su alto contenido de calcio. Aporta
proteínas, grasas, vitaminas A y B, Y minerales como fósforo, potasio, magnesia,
zinc y yodo. Por su capacidad de regular lípidos, bajar los niveles de colesterol y
favorecer la fermentación intestinal, el consumo de yogurt, para muchos
especialistas está asociado con la longevidad, es decir se puede considerar
además un alimento funcional, aumenta la protección frente a infecciones
intestinales, fortalecer el sistema inmunológico, prevenir el desarrollo de algunos
tipos de cáncer y ayudar a absorber mejor los minerales de otros alimentos, entre
muchas más.
El yogurt es considerado un alimento fundamental para la salud, debido a que es
un producto del grupo pro biótico, los cuales contienen varias colonias de
microorganismos vivos que influyen positivamente en nuestro organismo. La
palabra pro biótico proviene del griego y significa "por la vida". Esto se refiere a
que son alimentos de cultivos puros, mezclas de microorganismos viables y
activos los cuales, al ser consumidos por el hombre o los animales, aportan
efectos realmente benéficos, mejorando principalmente la salud de la flora
intestinal.
FICHA TECNICA.
PROGRAMA BUENAS
TECNICAS DE
MANUFACTURA
Carbohidratos 15.73%
Otros usos.
Para el pelo se aconseja combinar el yogurt natural (el de color blanco) con la
yema de un huevo y aplicarla en las raíces antes del lavado por un tiempo
aproximado de veinte minutos. Y para que no produzca caspa, también se enjuaga
con abundante agua fría.
Sustitutos.
El yogurt se puede reemplazar por otros derivados de los lácteos ya que contienen
características similares como:
Leche entera
Leche deslactosada.
Leche descremada
Queso
Kumis
Precio.
La empresa se basó en los precios que ofrecía la competencia, a continuación, se
mostrara el análisis histórico de precios de estas empresas.
Canales de Comercialización.
El canal de comercialización que tendrá la venta de yogurt aflanado será directo e
indirecto ya que es una empresa la cual llevara los distintos productos
directamente al cliente y se utilizaran intermediarios para tener una mayor
cobertura en el mercado payanes, se opta por estos dos canales de
comercialización para tener una mejor rentabilidad del negocio.
Es importante para la empresa optar por el canal directo, ya que permite tener
relación cercana con el cliente, esto conlleva a saber más del cliente conocerlo,
gustos y preferencias; con esto se logrará satisfacerlas con mayor efectividad.
Promoción.
Yogurt aflanado. Hará promoción por medio de publicidad, teniendo en cuenta los
medios masivos de comunicación como lo son las redes sociales ya que es el
medio que la gran mayoría de las personas utiliza en actualidad para encontrarse
informado del día a día, y lo más importante excelencia en la calidad e innovación
del producto de manera de que los sabores sea algo nuevo para las personas
para crear fidelidad del cliente hacia la marca.
Imagen Corporativa
Sistema de Promoción.
Publicidad.
Se promocionará mediante publicidad por medio de una fan Page en la cual se
dará a conocer toda la información del producto, por ejemplo: precio, cuando
habrá promociones y sabores del día, otro aspecto que se darán a conocer en la
página son los aportes nutricionales que tendrá el producto y también se
escucharan quejas o sugerencias por este medio del cliente.
La empresa contará con tarjetas personalizadas, donde su presentación se
establecerá la marca, logo y eslogan de la empresa para los clientes,
implementando información sobre la importancia de consumir el producto lácteo
yogurt aflanado, para así tener un mejor reconocimiento.
Esta proyección de ventas incrementa en 5 % cada año por las ventas del año
anterior, estas proyecciones se hacen para varios años, lo que ayuda a los
gerentes de producción a planificar y ejecutar sus productos de manera más
eficiente.
COSTOS DE MATERIA PRIMA. Tabla 3
PRODUCTO
MATERIA PRIMA UNIDAD MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIDAD COSTO TOTAL
leche litro 1 1500 1500
fruta lbs 0,08 3000 240
azúcar lbs 0,12 1400 168
envase lbs 1 500 500
sorbato lbs 0,5 200 100
etiqueta lbs 1 400 400
0
0
0
0
0
0
0
0
COSTO POR UNIDAD 2908
PRODUCTO : ¼ LITRO
MATERIA PRIMA UNIDAD MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIDAD COSTO TOTAL
leche lbs 0,25 1500 375
fruta lbs 0,02 3000 60
azucar lbs 0,03 1400 42
envase lbs 1 50 50
sorbato lbs 0,125 200 25
etiqueta lbs 1 200 200
0
0
0
0
0
0
0
0
COSTO POR UNIDAD 752
localización.
La localización adecuada de la empresa que se piensa crear con la aprobación del
proyecto puede determinar el éxito o fracaso de ésta. Por ello con la decisión
acerca de dónde ubicar el proyecto se busca determinar aquella localización que
maximice la rentabilidad del proyecto.
Al estudiar la localización del proyecto se puede concluir que hay más de una
solución factible adecuada. De igual manera, una localización que se ha
determinado como óptima en las condiciones vigentes puede no serlo en el futuro.
Por tanto, la selección de la ubicación debe tener en cuenta su carácter definitivo o
transitorio y optar por aquella que permita obtener el máximo rendimiento del
proyecto y las mayores ganancias entre las alternativas que se consideran
factibles. Pero, la selección de la localización no sólo encierra los aspectos
económicos sino también factores técnicos, legales, tributarios, sociales e incluso
pueden ser motivos personales del empresario.
En esta parte, se desarrollarán dos etapas: la selección de una Macro localización
y, dentro de ésta, la de la Micro localización. El desarrollo de estas dos etapas
consiste en identificar y analizar las denominadas Fuerzas localizaciones y poder
determinar de forma segura la localización más conveniente.
Macro localización.
Preservación de la salud.
En este momento se presenta una fuerte tendencia por parte de las personas al
cuidado de la salud ya que constantemente aparecen muchas enfermedades
debido a la mala alimentación. Implementado así el producto altamente nutricional
que las personas no van a pensar en aspectos negativos cuando lo estén
consumiendo
Materias primas.
Se cuenta con sectores productores de leche de excelente calidad, cercanos a
Popayán como: Coco nuco, Cajibío, totoro entre otras.
Facilidades de distribución.
Popayán es una ciudad pequeña, la cual facilita la entrega de los productos a
tiempo, y también las personas no van a tener dificultades para llegar al sitio en
cual vamos a estar ubicados.
Micro localización.
Características de la zona para escoger la micro localización
Con la micro localización se ubicará el punto preciso dentro de la macro
localización en donde se establecerá la empresa.
Ciudad: Popayán
Barrio: José María Obando
Dirección: carrera 21 con calle 7ª
Infraestructura.
El sitio donde estará ubicado la fábrica de yogurt es una casa que tiene la
disponibilidad física con algunas adecuaciones para realizar el proyecto, es un
sector en cual hay distintos lugares los cuales brindan variedad de yogures.
Servicios públicos.
Un punto muy importante es el abastecimiento de los servicios, principalmente el
agua ya que debe ser potable, pues en Popayán se cuenta con una de las mejores
aguas tratadas a nivel nacional.
Cocina.
Planta de producción
Ingeniería.
MATERIAL CANTIDAD
Leche 1 litro
Azúcar 120 gr
Pulpa de fruta 90gr
Leche en polvo 20 gr
Sorbato de potasio ½ gr
Envase plástico 1
Etiqueta del producto 1
Refrigerador de yogurt
Capacidad para 300 tarros de un litro cada uno. En seis parrillas móviles.
Temperatura regulable uniformizada por ventilación y mantenida por dos
termostatos digitales. Uno para el calor y otro para el frío. Rango de trabajo de 0 a
60 ºC
ASPECTOS LEGALES
TIPO DE SOCIEDAD
Definición
Procedimiento
Otros trámites
YOGURT AFLANADO
MISION
Somos una empresa dedicada a la producción y comercialización de yogurt tipo
aflanado, producimos un yogurt saludable con un alto contenido en nutrientes y a
un precio económico para ello contamos con un personal capacitado
comprometido con los valores corporativos, con un alto grado de responsabilidad
para que nuestro producto sea de excelente calidad, buscando favorecer la salud
y la nutrición de las personas.
VISION
Nos proyectamos para el año 2023 como una empresa reconocida en la industria
láctea de yogurt, seremos una empresa comprometida con nuestros clientes para
que obtengan los productos de mejor calidad y el mejor precio, cumpliendo con
estándares de calidad, productividad y competitividad para satisfacer las
necesidades en el mercado de Popayán.
PRINCIPIOS Y VALORES DE LA EMPRESA
Liderazgo
Respeto
Innovación
Honestidad
Responsabilidad social
Compromiso
Calidad
Trabajo en equipo
Comunicación
OBJETIVOS EMPRESARIALES
OPORTUNIDADES AMENAZAS
Posibilidad de Comercializar de
este tipo de productos en gran
parte de los municipios de la Altos costos de producción debido
región. a la variabilidad de precios en las
materias primas.
GERENTE
contador
Técnico en
Secretaria manipulación de
alimentos
Técnico en
máquinas
industriales
DESCRIPCION DE CARGOS
N° Copia: 0
MANUAL DE FUNCIONES Página: 4/4
2. FUNCIONES
Control de recaudos de dineros de ventas elaboradas
Tarea principal
Archivo de documentos (egresos, ingresos y correspondencia)
Negociar contratos con clientes o proveedores
Servir de apoyo mediante sus labores como auxiliar administrativo ante el asistente de
gerencia
Dar instrucciones y capacitar
Evaluar el desempeño
N° Copia: 0
MANUAL DE FUNCIONES Página: 4/4
2. IDENTIFICACION DEL CARGO
Cargo: CONTADOR
Departamento: Administrativo
Cargo del jefe inmediato: Gerente general
Tipo de personas a cargo: N/A
2. FUNCIONES
Tarea principal
Examinar los balances y demás cuentas de la empresa
Elaborar las declaraciones de retenciones en la fuente para la DIAN y el
municipio.
N° Copia: 0
MANUAL DE FUNCIONES Página: 4/4
2. FUNCIONES
llevar adelante la agencia de este y custodiar y ordenar los documentos de una
oficina.
Tarea principal
Recibir y redactar la correspondencia
Organización de la oficina
Es atender al teléfono responde los correos electrónicos recibir a alas visitas
archivar documentos y coordinación los pagos y cobros son solo algunas tareas
que desarrolla una secretaria.
Manejo de información sensible (interna y externa)
Excelente redacción, Facilidad de expresión, verbal y escrita, persona practica y
organizados, dominio en Windows, office, internet.etc, desempeño, tiempo y
apoyo en cualquier área administrativa,
N° Copia: 0
MANUAL DE FUNCIONES Página: 4/4
2. FUNCIONES
Atender e informar al cliente sobre los productos.
Tarea principal
Ofrecer el producto a minoristas y público en general
Establecer un nexo entre el cliente y la empresa.
Hacer demostraciones de productos en venta, a fin de informar a los clientes
acerca de sus características, además de estimular el interés de compra,
respondiendo a las preguntas y asesorando sobre el uso del producto.
contribuir a la solución de problemas.
Deben alcanzar las metas impuestas por la empresa para la venta
N° Copia: 0
MANUAL DE FUNCIONES Página: 4/4
2. FUNCIONES
Recepcionar insumos y mantener en orden y limpia la planta de producción
Tarea principal
Selecciona y guarda los insumos cuidadosamente de acuerdo a su fecha de
vencimientos.
Transporta los insumos cautelosamente evitando estropear o aplastar
Chequea la entrada y salida de los insumos, anotando o dejando constancia de la
cantidad entregada
Mantener orden y limpieza de bodega
Verifica cada uno de los insumos antes se ser utilizados, chequeando su fecha de
vencimiento y método de conservación
N° Copia: 0
MANUAL DE FUNCIONES Página: 4/4
2. FUNCIONES
Mantener de forma adecuada los equipos de trabajo.
Tarea principal
Revisar diariamente la instalación asignada en su turno.
Proponer mejoras en los métodos de trabajo.
Cumplir las normas establecidas en materia de prevención de riesgos laborales y
utilizar los elementos obligatorios y necesarios
Llevar a cabo proceso de producción manipulando la maquinaria
Reparar daños en la planta de producción
Equipos y Utensilios
Estudio financiero.
Este estudio nos suministra una información que permite cuantificar el monto de
las inversiones necesarias para la operación, los ingresos que se estiman obtener,
los gastos y los costos en que incurrirá el Proyecto en la fase de su operación y la
forma más conveniente de financiarlo.
Este estudio se puede considerar muy importante, ya que permite obtener un
diagnóstico que justifique la ejecución o no del proyecto, en caso afirmativo, se
podrán precisar las previsiones necesarias para el normal desarrollo de las
actividades de la empresa.
Inversiones. Tabla 10
INVERSION INICIAL DEL PROYECTO
Imprevistos 95.000
FINANCIACION -
CARGO cant SALARIO AUX TRASNPORTE TOTAL MENSUAL APORTES SEG SOCIAL PREST SOCIALES TOTAL/MES TOTAL AÑO
pago operario manipulacion de alimentos 1 781.242 88.211 869.453 238.279 189.715 1.297.446 15.569.357
Pago operario de maquina industrial 1 $ 781.242 88.211 869.453 238.279 189.715 1.297.446 15.569.357
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TOTAL…………………………………………………………………………………………. 1.738.906 476.558 379.429 2.594.893 31.138.715
Ingresos.tabla 16
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
UNIDADES VENDIDAS 62.400 65.520 68.796 72.236 75.848
PRECIO VENTA PROMEDIO 5.000 5.250 5.513 5.788 6.078
VENTA TOTAL 312.000.000 343.980.000 379.237.950 418.109.840 460.966.098
IMPUESTO A LAS VENTAS - - - - -
TOTAL VENTAS 312.000.000 343.980.000 379.237.950 418.109.840 460.966.098
VENTAS DE CONTADO 312.000.000 343.980.000 379.237.950 418.109.840 460.966.098
VENTAS A CREDITO - - - - -
RECUPERACION CARTERA DEL PERIODO - - - - -
CLIENTES - - - - -
RECUPERACION CARTERA AÑOS ANTERIORES - - - -
Los ingresos de la empresa se utilizan de tal manera, para conocer las ventas que
realiza la compañía, en este caso se puede observar que las ventas de la empresa
en un año van a hacer 312.000.000 las cuales van a hacer de contado y por ello
van ir directo a la caja de la empresa.
Total de ventas. Tabla 17
VENTAS TOTALES
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
PRODUCTO 1 312.000.000 343.980.000 379.237.950 418.109.840 460.966.098
PRODUCTO 2 - - - - -
PRODUCTO 3 - - - - -
PRODUCTO 4 - - - - -
PRODUCTO 5 - - - - -
PRODUCTO 6 - - - - -
PRODUCTO 7 - - - - -
PRODUCTO 8 - - - - -
PRODUCTO 9 - - - - -
PRODUCTO 10 - - - - -
TOTAL 312.000.000 343.980.000 379.237.950 418.109.840 460.966.098
PRECIO VENTA PROMEDIO 5.000 5.250 5.513 5.788 6.078
total de ventas, se realiza con el fin de conocer las unidades que vamos a vender
en un año que en este caso son 62.400 y el precio el cual lo vamos a vender
proyectado en 4 años mas el cual varia en un 5 % por el precio del año anterior.
Costo total de materia prima. Tabla 18
El costo de materia prima nos permite identificar cual el costo neto de yogurt por
unidad el cual nos da un valor de 2908 pesos también ayuda a reconocer el valor
para las 62400 unidades que se van a producir en año el cual el valor es de
181.459.200.
Gastos de administración. Tabla 19
GASTOS ADMINISTRATIVOS
VALOR MENSUAL VALOR ANUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
NOMINA 15.569.357 16.347.825 17.165.217 18.023.477 18.924.651
HONORARIOS - - - - - -
ARRENDAMIENTO 700.000 8.400.000 8.400.000 8.736.000 9.085.440 9.448.858 9.826.812
ALQUILER MAQUINARIA - - - - - -
SEGUROS - - - - - -
ASEO - - - - - -
VIGILANCIA - - - - - -
ACUEDUCTO 100.000 1.200.000 1.200.000 1.248.000 1.297.920 1.349.837 1.403.830
ENERGIA 120.000 1.440.000 1.440.000 1.497.600 1.557.504 1.619.804 1.684.596
TELEFONO 30.000 360.000 360.000 374.400 389.376 404.951 421.149
LEGALES 130.000 130.000 130.000 135.200 140.608 146.232 152.082
MANTENIMEINTO - - - - - -
ELEMENTOS ASEO - - - - - -
PAPELERIA 20.000 240.000 240.000 249.600 259.584 269.967 280.766
FOTOCOPIAS - - - - - -
COMBUSTIBLE - - - - - -
DEPRECIACION 1.530.000 1.690.000 1.690.000 1.690.000 1.690.000
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
SUBTOTAL 13.300.000 13.930.800 14.420.432 14.929.649 15.459.235
TOTAL GASTOS ADMINISTRACION 28.869.357 30.278.625 31.585.649 32.953.127 34.383.887
FLUJO DE EFECTIVO
AÑO 1
312.000.000
EGRESOS DE EFECTIVO AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
COMPRAS DE MATERIA PRIMA CONTADO 181.459.200 343.980.000 379.237.950 418.109.840 460.966.098
PAGOS A PROVEEDORES -
PAGOS IMPUESTO IVA - 188.717.568 196.266.271 204.116.922 212.281.598
MANO OBRA 26.109.006 - - - -
COSTOS IND. DE FABRICACION 38.104.977 - - - -
GASTOS DE ADMINISTRACION 24.824.503 27.414.456 28.785.179 30.224.438 31.735.660
GASTOS EN VENTAS - 40.010.226 42.010.737 44.111.274 46.316.837
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 25.948.028 27.123.021 28.351.868 29.637.065
OBLIGACIONES LABORALES 4.243.200 4.412.928 4.589.445 4.773.023
GASTOS FINANCIEROS - 1.429.673 1.501.157 1.576.214 1.655.025
ABONOS AL CREDITO - 13.428.483 14.099.907 14.804.902 15.545.147
IMPUESTO DE RENTA - - - -
- - - -
TOTAL EGRESOS DE EFECTIVO………………………. 270.497.685 7.949.934 - - -
SALDO NETO………………………………………………. 41.502.315
SALDO INICIAL DE EFECTIVO 23.690.332 309.141.567 314.199.199 327.775.063 341.944.356
SALDO FINAL DE EFECTIVO…………………………… 65.192.647 34.838.433 65.038.751 90.334.777 119.021.743
65.192.647 100.031.079 165.069.830 255.404.607
SALDO NETO 41.502.315 100.031.079 165.069.830 255.404.607 374.426.349
INGRESO VENTA EQUIPOS
RECUPERACION CAPITAL DE TRABAJO 34.838.433 65.038.751 90.334.777 119.021.743
FLUJO NETO DE FONDOS 41.502.315 1.165.000
Criterios de Decisión
Tasa mínima de rendimiento a la que aspira el emprendedor 15%
TIR (Tasa Interna de Retorno) 110.2%
VAN (Valor actual neto) 73.619.593
PRI (Periodo de recuperación de la inversión) 1,67
Duración de la etapa improductiva del negocio (fase de
10 mes
implementación). en meses
http://www.procolombia.co/compradores/es/explore-oportunidades/industria-
de-los-l-cteos
http://distrifoodltda.blogspot.com.co/2011/10/yogur-aflanado-alpinette.html
https://www.youtube.com/watch?v=RbY4rXuJdeg
http://www.scielo.org.co/scielo.php?script=sci_arttext&pid=S1794-
44492012000200017
http://www.yogurtinnutrition.com/es/que-es-el-yogur-preguntas-frecuentes/
https://www.invima.gov.co/
http://rpp.pe/lima/actualidad/conoce-los-beneficios-nutricionales-del-yogurt-
noticia-452111
http://www.excelenciasgourmet.com/es/noticia/el-origen-del-yogurt
ANEXOS
ENCUESTA DE VIABILIDAD
La presente encuesta tiene como objetivo conocer la viabilidad para la producción
y comercialización del yogurt tipo aflanado, por lo cual solicitamos sus más
sinceras respuestas.
A continuación, se define el producto que se va comercializar que es el yogurt
aflanado, es un producto de textura cremosa y suave, sabor dulce, su color es
blanco, es un producto de aroma lácteo ideal para acompañar la lonchera, tiene la
característica de ser altamente nutritivo y de fácil digestión, aporta fuentes de
calcio, proteínas, contribuyendo al buen habito alimenticio y a la salud en las
personas
1. Edad ____
2. Genero
a) Femenino
b) Masculino
3. Estrato
a) Uno
b) Dos
c) Tres
d) Cuatro
e) Cinco
f) seis