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Resolución Miscelánea
Fiscal.
Aviso sobre la Te permite dar aviso sobre .La totalidad de los Dentro de los Artículo 26 del Código
compra de acciones la compra de acciones por accionistas de la persona cuarenta y cinco días Fiscal de la
por un fideicomiso de un fideicomiso de moral residente en inmediatos siguientes Federación.
inversión en energía inversión en energía e México cuyas acciones a aquél en el que un Artículos 58, 187
e infraestructura infraestructura. sean adquiridas por un fideicomiso que y 188 de la Ley del
fideicomiso de inversión cumpla los requisitos Impuesto Sobre la
en energía e previstos en la regla Renta.
infraestructura. 3.21.3.2. de la Reglas 3.21.3.2.
Resolución fraccción II, inciso d) y
MIscelánea Fiscal, 3.21.3.3. de la
adquiera acciones de Resolución Miscelánea
la persona moral de Fiscal.
que se trate. Ficha de trámite
105/ISR contenida en
el Anexo 1-A de la
Resolución MIscleánea
Fiscal.
Consulta el Te sirve para dar Personas físicas y Diario, desde que se Ley de Ingresos de la
seguimiento de tus seguimiento diario al aviso morales que deban dar presenta el aviso y Federación, artículo 16.
avisos de donación y de donación o destrucción seguimiento al trámite de hasta que la Código Fiscal de la
destrucción de de mercancía, desde el los Avisos que mercancía se Federación, artículo 32-
mercancía que momento de su presentaron de la entregue o se F.
perdió su valor presentación y hasta que mercancía que se ofrece destruya. Ley del Impuesto sobre
la mercancía sea en donación. la Renta, artículo 27.
entregada o se destruya. Reglamento de la Ley
del Impuesto sobre la
Renta, artículos 108,
109, 124, 125 y 193.
Anexo 1-A de la
Resolución Miscelánea
Fiscal para 2017, ficha
de trámite 40/ISR.
Información de las Te sirve para presentar tus Personas físicas y Ley Federal del
formas que se declaraciones sobre la morales Impuesto sobre
utilizan para declarar venta de automóviles Automóviles Nuevos.
el impuesto federal nuevos que realices. Artículos, 1, 2, 3 y 4.
sobre automóviles • Resolución
nuevos. miscelánea fiscal para
2018. Título 8, reglas
8.1 a 8.7 y anexos, 1,
1-A y 15.
Información sobre el Te permite presentar en Personas físicas y Ley del Impuesto sobre
precio de venta al medios magnéticos tu morales. Tenencia o Uso de Vehículos.
consumidor en el información sobre el precio Artículo, 17.
ramo de vehículos de venta al consumidor en • Decreto por el que se
el ramo de vehículos. reforman, adicionan, derogan
y abrogan diversas
disposiciones de la Ley de
Coordinación Fiscal, de la Ley
del Impuesto sobre Tenencia
o Uso de Vehículos y de la
Ley del Impuesto Especial
sobre Producción y Servicios.
Artículo tercero y artículo
cuarto de las Disposiciones
transitorias de la ley del
impuesto sobre tenencia o
uso de vehículos.
• Resolución Miscelánea
Fiscal para 2018. Anexo 1-A,
1/ISTUV.
Informa tus avisos de Te sirve para: Personas físicas y Al menos 30 Ley de Ingresos de la
donación y morales que deban días antes de Federación, artículo 16.
destrucción de Registrar avisos por registrar avisos por la fecha en que Código Fiscal de la
mercancía que celebración de convenios celebración de se quiera llevar Federación, artículo 32-
perdió su valor con donatarias Convenios con a cabo la F.
autorizadas. Donatarias Autorizadas; destrucción de Ley del Impuesto sobre
Registrar mercancía mercancía que se mercancías la Renta, artículo 27.
que se destruye sin destruye sin ofrecer a que han Reglamento de la Ley
ofrecer a donación. donación y Mercancía perdido su del Impuesto sobre la
Registrar mercancía que se ofrece en valor. Renta, artículos 107,
que se ofrece en donación donación en el Sistema Tratándose de 108, 109, 125 y 193.
en el Sistema de avisos de de avisos de destrucción productos Anexo 1-A de la
destrucción y donación de y donación de perecederos o Resolución Miscelánea
mercancías. mercancías. destrucciones Fiscal para 2017, ficha
en forma de trámite 39/ISR.
periódica,
cuando menos
15 días antes
de la primera
destrucción del
ejercicio.
Tratándose de
bienes sujetos
a fecha de
caducidad, a
más tardar 5
días antes de
la fecha de
caducidad. En
caso de
medicamentos,
a más tardar 6
meses antes
de la fecha de
caducidad.
Presenta aviso de Te sirve para poder Personas morales que Dentro de los 10 días Ley del Impuesto
constitución, cambios realizar la deducción por constituyan o realicen siguientes a la sobre la Renta Articulo
al fondo creación reserva para fondo de cambios al fondo de constitución de la 29.
para pensiones, pensiones o jubilaciones. pensiones o jubilaciones reserva o de que se Reglamento de la Ley
jubilaciones y primas de personal. efectúen los cambios del Impuesto sobre la
de antigüedad a dicho fondo. Renta Articulo 65.
Resolución Miscelánea
Fiscal, reglas 2.2.6 y
1.6. y trámite 31/ISR
del Anexo 1-A.
Presenta aviso de Te sirve para tener Personas morales que Dentro de los 15 días Ley del Impuesto sobre
transferencia y actualizada tu información transfieran fondos y anteriores a la la Renta Artículo 29.
rendimientos del y poder realizar la rendimientos del fondo transferencia del Reglamento de la Ley
fondo de pensiones, deducción por reserva de pensiones o fondo y sus del Impuesto sobre la
jubilaciones y primas para fondo de pensiones o jubilaciones y primas de rendimientos. Renta Artículo 71.
de antigüedad jubilaciones. antigüedad de una Resolución Miscelánea
institución a otra. Fiscal reglas 1.6. y
2.2.6. y el Trámite
32/ISR del Anexo 1-A.
Presenta aviso para Presenta este aviso para Las personas a quienes Cuando el Artículo 21 del
eximir la eximir de la residentes en el contribuyente lo Reglamento del Código
responsabilidad responsabilidad solidaria extranjero les presten requiera. Fiscal de la
solidaria de servicios por servicios servicios personales Federación.
proporcionados por proporcionados por subordinados o Regla 2.1.25. de la
residentes residentes extranjeros. independientes, cuando Resolución Miscelánea
extranjeros éstos sean pagados por Fiscal.
residentes en el Artículos 26, fracción
extranjero. XIV del Código Fiscal
de la Federación
Presenta el aviso de Te sirve para no presentar Personas físicas y Dentro de los treinta Ley del Impuesto Sobre
designación de dictamen fiscal cuando la morales que enajenen días siguientes a la la Renta, artículos 4 y
representante legal enajenación de acciones o acciones o títulos valor designación del 161.
en México para no títulos valor se encuentren que representen la representante. Reglamento de la Ley
presentar dictamen exentos en términos de los propiedad de bienes. del Impuesto Sobre
fiscal tratados para evitar la Renta, artículos 283 y
doble tributación. 289.
Resolución Miscelánea
Fiscal, regla 3.18.29
Trámite 49/ISR, del
Anexo 1-A de la
Resolución Miscelánea
Fiscal.
Solicita renovación Te sirve para renovar las Los productores e A más tardar, en el Ley del Impuesto
de claves para claves de marca importadores de tabacos mes de enero de Especial Sobre
producir e importar asignadas para producir e labrados. cada año Producción y Servicios,
marcas de tabacos importar tabacos labrados artículo 19.
labrados contenidas en el Anexo Resolución Miscelánea
11, rubro B de la Fiscal 2020, regla
Resolución Miscelánea 5.2.28., Quincuagésimo
Fiscal vigente. Primero Transitorio.
Anexo 1-A de la
Resolución Miscelánea
Fiscal 2020, ficha de
trámite 53/IEPS.
Anexo 11 de la
Resolución Miscelánea
Fiscal 2020, Rubro B.
Presenta el aviso para Te sirve para que no Las personas físicas. Cuando la persona Ley del Impuesto sobre
no disminuir el costo de disminuyas el costo de física enajene un bien y la Renta, artículo 124,
adquisición en función adquisición en función de los no desee disminuir el tercer párrafo.
de los años años transcurridos, costo de adquisición en Reglamento de la Ley
trascurridos tratándose de bienes función de los años
del Impuesto sobre la
muebles que no pierdan transcurridos.
valor con el transcurso del
Renta, artículo 210,
tiempo. último párrafo.
Resolución Miscelánea
Fiscal para 2016, regla
3.15.13.
Anexo 1-A de la
Resolución Miscelánea
Fiscal, ficha de trámite
71/ISR.
Presenta el aviso por Te sirve para presentar tu Personas físicas y Dentro del mes Ley del Impuesto Sobre
la reorganización, aviso de operaciones con morales residentes en el anterior al que se la Renta, artículo 161.
reestructura, fusión, personas físicas y morales extranjero que enajenen efectúe la Código Fiscal de la
escisión u operación residentes en el extranjero acciones emitidas por enajenación. Federación, artículo 18.
similar que enajenen acciones una sociedad residente Reglamento de la Ley
emitidas por una sociedad en México, por la del Impuesto Sobre la
residente en México, por la reorganización, Renta, artículos 286 y
reorganización, reestructura, fusión, 289.
reestructura, fusión, escisión u operación Trámite 50/ISR, del
escisión u operación similar que lleve a cabo. Anexo 1-A de la
similar que lleve a cabo. Resolución Miscelánea
Fiscal.
Presenta tus avisos La presentación de avisos Las personas físicas o A más tardar el dia 17 LFPIORPI, artículos 17, 23,
en el portal de es con el objeto de morales que por su del mes inmediato 24 y 32.
Prevención de identificar y transparentar ocupación, profesión, siguiente al día en Reglamento de la LFPIOPI,
Lavado de Dinero el origen de los recursos actividad, giro u objeto que se realizó la artículos 5 y 7.
de las operaciones social realizan una o más operación. Reglas de Carácter General
realizadas, identificando a actividades vulnerables de la LFPIORPI, artículos 24,
los clientes o usuarios de mismos que deberán 25 y 27.
posibles actos de lavado estar dados de alta en el
de dinero y preservar la padrón de sujetos
economía nacional. obligados con
fundamento en el artículo
17 de la LFPIORPI.
Aviso del acta de Te sirve para presentar aviso Personas físicas o En un plazo máximo de Ley del
asamblea del acta de asamblea morales que hayan sido 30 días naturales, Impuesto sobre
protocolizada de la protocolizadas con motivo de autorizados para contados a partir de la la renta, artículo
suscripción y pago de la suscripción y pago de enajenar acciones a protocolización del acta 24, fracción IV.
capital en la capital, una vez que has sido costo fiscal. de asamblea. Reglamento de
enajenación de autorizado a enajenar la Ley del
acciones acciones a costo fiscal. Impuesto sobre
la Renta,
artículo 29.
Anexo 1-A de la
Resolución
Miscelánea
Fiscal, ficha de
trámite 127/ISR.
Aviso para asumir Te sirve para cumplir con la Si eres residente en Cuando el contribuyente Ley del Impuesto
voluntariamente obligación de informar a la México y asumiste lo requiera. Sobre la Renta,
responsabilidad autoridad competente sobre voluntariamente la artículo 163.
solidaria respecto al asumir voluntariamente la responsabilidad solidaria Código Fiscal de la
impuesto de responsabilidad solidaria en el pago del impuesto Federación, artículos
operaciones para calcular y enterar el causado por operaciones 16-A y 26.
financieras impuesto por operaciones financieras derivadas, Resolución
financieras derivadas. debes presentar tu aviso. Miscelánea Fiscal,
regla 3.18.8., 2.2.6.,
1.6. y la ficha
47/ISR del Anexo 1-A.
Presenta el Aviso a Si eres residente en el Si eres residente en el Debes presentarla Ley del
través del cual se extranjero, te permite extranjero y celebraste cuando no puedas Impuesto sobre
proporciona informar a la autoridad sobre alguna operación obtener directamente la Renta,
información de la las operaciones financieras financiera derivada de la los datos de una artículo 163.
operación financiera derivadas celebradas y de cual no se pueda obtener operación financiera Código Fiscal
derivada celebrada. las cuales no se pueda directamente los datos, derivada, celebrada. de la
obtener directamente los deberás proporcionar la Federación,
datos para calcular el información artículo 16-A.
Impuesto sobre la Renta. comprobatoria, a través Resolución
Deberás proporcionar al de un residente en el Miscelánea
residente en el país la país. Fiscal, regla
documentación 3.18.8. y la
comprobatoria de la ficha 48/ISR del
operación celebrada para Anexo 1-A.
que este la presente ante la
autoridad.
Presenta tu aviso de la Es un aviso que deben Los titulares de Dentro de los 15 días Ley Federal de
Determinación del presentar titulares de concesiones y siguientes al Derechos
Derecho concesiones y asignaciones asignaciones mineras vencimiento de la artículo 270.
Extraordinario sobre mineras, a fin de informar los que obtengan ingresos obligación de pago. Resolución
Minería montos obtenidos sobre derivados de la Miscelánea
ingresos derivados de la enajenación de oro, plata Fiscal regla
enajenación de metales tales y platino 7.17. y la ficha
como oro, plata y platino. 1/DERECHOS
del Anexo 1-A.
Solicita autorización Te sirve para que solicites Personas físicas o Antes de que se
para que enajenes autorización para enajenar morales que deseen enajenen las acciones.
acciones a costo fiscal acciones a costo fiscal. solicitar autorización para Ley del
enajenar acciones a Impuesto sobre
costo fiscal en los casos la Renta,
de reestructuración de artículos 22, 23
sociedades constituidas y 24.
en México pertenecientes Reglamento de
a un mismo grupo. la Ley del
Impuesto sobre
la Renta,
artículos 26, 28
y 29.
Anexo 1-A de la
Resolución
Miscelánea
Fiscal, ficha
78/ISR Solicitud
de autorización
para enajenar
acciones a
costo fiscal.
Ficha de trámite
105/CFF de la
Resolución
Miscelánea Fiscal
SERVICIOS CARACTERISTICAS ¿QUIENES LO ¿CANDO SE FUNDAMENTO LEGAL
ELECTRONICOS PRESENTAN? PRESENTA?
Constancias de Te permite obtener la Personas físicas y Cuando lo requiera la Ley Federal de
declaraciones y pagos constancia de las morales. persona Derechos. Artículo 5,
declaraciones y pagos fracción II.
presentadas en el ejercicio
requerido. Código Fiscal de la
Federación. Artículo 31.
Resolución
Miscelánea Fiscal para
2020. Secciones 2.8.7,
2.8.8 y 2.11, Anexo 1,
Anexo 1A y Anexo 19.
Consulta de los Te sirve para consultar la Personas físicas y Cuando lo requiera la Código Fiscal de la
ingresos y información de ingresos y morales. persona. Federación, Artículo 33.
retenciones. retenciones manifestada
ante el SAT por los Ley del Impuesto sobre
retenedores en sus la renta, Articulo noveno
declaraciones informativas transitorio, fracción X
múltiples.
Consulta el Registro Conoce parte del acervo Todos aquellas personas Decreto que otorga
Público de Obras de cultural de México, que a que requieran conocer el facilidades para el pago
Arte través del tiempo ha Registro de Consulta de los impuestos sobre
recaudado el programa Pago Pública de Obras de la renta y al valor
en Especie. Arte. agregado y condona
parcialmente el primero
de ellos, que causen las
personas dedicadas a
las artes plásticas, con
obras de su producción,
y que facilita el pago de
los impuestos por la
enajenación de obras
artísticas y
antigüedades propiedad
de particulares.
Código Fiscal de la
Federación. Artículo 31.
Resolución
Miscelánea Fiscal para
2020. Secciones 2.8.7,
2.8.8 y 2.11, Anexo 1,
Anexo 1A y Anexo 19.
Copias certificadas de Te permite obtener las Personas físicas y Cuando lo requiera la Ley Federal de
declaraciones copias certificadas de tus morales ya inscritas que persona. Derechos. Artículo 5,
presentadas por declaraciones de impuestos requieran copias de sus fracción I.
medios electrónicos federales, que hayas declaraciones de
presentado a través de impuestos presentadas a Código Fiscal de la
internet. través de internet. Federación. Artículo 31.
Resolución
Miscelánea Fiscal para
2020. Secciones 2.8.7,
2.8.8 y 2.11, Anexo 1,
Anexo 1A y Anexo 19.
Descarga e instala en Por este medio, el Personas físicas o En cualquier momento Ley del Impuesto
tu equipo de cómputo contribuyente podrá morales residentes en atendiendo los plazos sobre la Renta Artículo
el programa DIM y su descargar el programa DIM México o residentes en para presentación 178.
Anexo 5. y su Anexo 5. el extranjero con señalados en las
establecimiento disposiciones fiscales. Resolución
permanente en el país, Miscelánea Fiscal reglas
sobre los ingresos que 2.8.4.1., 2.8.4.2.,
hayan generado en los 3.19.11. y la ficha
ejercicios 2015 y 62/ISR del Anexo 1-A.
anteriores sujetos a
regímenes fiscales
preferentes, o en
sociedades o entidades
cuyos ingresos estén
sujetos a dichos
regímenes. Tratándose
del ejercicio 2015, sólo
se podrán presentar
declaraciones
complementarias.
Empresas Te permite consultar las Todas las personas Ley del Impuesto al
concesionarias para empresas concesionarias físicas o morales Valor Agregado, artículo
administrar para administrar la interesadas en conocer 31.
devoluciones IVA a devolución del IVA a las empresas
extranjeros turistas y extranjeros con calidad de concesionarias y los Reglamento Interior
requisitos para la turistas, sus puntos de salida requisitos para obtener del Servicio de
concesión concesionados, así como una concesión para Administración
Convocatoria y Reglas de administrar la devolución Tributaria, artículo 40,
Operación, a efecto de del Impuesto al Valor fracción XLVIII, 41,
conocer los requisitos que Agregado a extranjeros Apartado E, fracción I.
deben cumplir las empresas con calidad de turistas.
interesadas en obtener una
concesión para administrar
la devolución del IVA, de
conformidad con el artículo
31 de la Ley del Impuesto al
Valor Agregado.
Intercambio Minisitio en el que podrás Los sujetos obligados En cualquier momento
automático de encontrar normatividad, son Instituciones de que se requiera
información financiera criterios operativos y Depósito, Instituciones
para efectos fiscales preguntas frecuentes de Custodia, Compañías
aplicables al intercambio Específicas de Seguros Artículos 32-B,
automático de información o Entidades de Inversión fracción V y 32-B Bis
financiera para efectos conforme a los Anexos CFF;
fiscales, en términos de los 25 y 25 Bis de la
anexos 25 y 25 Bis de la Resolución de Artículos 7, tercer
Resolución de Miscelánea Miscelánea Fiscal, párrafo, 55, fracciones I
Fiscal. respectivamente. y IV, 56, 86, fracción I,
89, segundo párrafo,
136, último párrafo y
192, fracción VI Ley del
ISR.
Artículos 92, 93 y
253, fracción I, último
párrafo Reglamento de
la Ley de ISR.
Resolución
Miscelánea Fiscal,
reglas 5.2.39. y 5.2.40.
Personas morales:
Asociaciones
Religiosas
Donatarias
Autorizadas
Verifica la autenticidad Puedes verificar la Personas físicas y En el momento que se Código Fiscal de la
del sello digital de las autenticidad del sello digital morales. requiera. Federación. Artículos
declaraciones y la cadena original 17-D, párrafo cuarto, 17-
contenidos en el acuse de E y 109.
recibo
•Resolución Miscelánea
Fiscal para 2018.
Reglas 2.1.15, 2.12.3.
IDENTIFICACION Y CARACTERISTICAS ¿QUIENES LO ¿CANDO SE FUNDAMENTO
FIRMADO PRESENTAN? PRESENTA? LEGAL
ELECTRONICO
Aclaración en las Te permite acreditar la Cualquier contribuyente Dentro de los seis días Código Fiscal de la
solicitudes de trámites identidad, domicilio y en que requiera acreditar hábiles contados a Federación, artículo
de Contraseña o general tu situación fiscal en identidad, domicilio y en partir del día hábil 17-D.
Certificado de e.firma el trámite de Contraseña o general su situación siguiente al que se
del Certificado de e.firma fiscal en el trámite de reciba el “Acuse de Resolución
Contraseña o del requerimiento de Miscelánea Fiscal
Certificado de e.firma. información adicional, vigente, Reglas 2.2.1
relacionada con su "Valor probatorio de la
situación fiscal”. Contraseña" y 2.2.15
"Requisitos para la
solicitud de generación
o renovación del
Certificado de e.firma".
Anexo 1-A de la
Resolución
Miscelánea Fiscal
vigente, ficha de
trámite 197/CFF
“Aclaración en las
solicitudes de trámites
de Contraseña o
Certificado de e.firma”.
Actualiza los datos de tu Te permite actualizar el Todas las personas En cualquier momento. Código Fiscal de la
Contraseña correo electrónico físicas que necesiten Federación, artículo
relacionado con tu actualizar correo 17-D.
Contraseña. electrónico relacionado
con su Contraseña. Resolución
Miscelánea Fiscal
vigente, Reglas 2.2.1.
"Valor probatorio de la
Contraseña".
Resolución
Miscelánea Fiscal
vigente, Anexo 1-A,
ficha de trámite 7/CFF
"Solicitud de
generación y
actualización de la
Contraseña".
Cómo innovar en tu La e.firma es un esquema Los contribuyentes que En cualquier momento Código Fiscal Federal,
empresa con la e.firma seguro que aporta confianza requieran implementar el que el contribuyente artículo 17-F.
en las operaciones uso de la e.firma en su requiera del servicio de
electrónicas que preste tu negocio o empresa como verificación y validación Resolución
empresa o negocio. medio de autenticación o de los Certificados de Miscelánea Fiscal,
firmado de documentos e.firma. Regla 2.2.11.
Puedes implementarla en digitales. “Verificación y
servicios como: autenticación de
e.firma".
En el portal de la empresa.
Como medio de Anexo 1-A de la
autenticación de clientes. Resolución
En firma de documentos Miscelánea Fiscal
digitales. vigente, ficha de
trámite 256/CFF
Algunos de los beneficios del “Solicitud de acceso al
uso de la e.firma en tu servicio público de
empresa son: consulta de
verificación y
Protección de información autenticación de
transmitida. e.firma”.
Evita la suplantación de
identidad.
Atención inmediata y
disponibilidad las 24 horas de
los 365 días de año.
Mecanismo seguro de
identificación de tus clientes.
Reducción de costos.
Eliminación de papel.
Resolución
Miscelánea Fiscal
vigente, Regla 2.2.15.
"Requisitos para la
solicitud de generación
o renovación del
certificado de e.firma".
Anexo 1-A de la
Resolución
Miscelánea Fiscal
vigente, ficha de
trámite 105/CFF
"Solicitud de
generación del
Certificado de e.firma".
Genera y actualiza tu Te permite generar y Cualquier contribuyente En el momento que lo Código Fiscal de la
Contraseña actualizar la Contraseña. Persona Física que requieras. Federación, artículo
requieran generar o 17-D.
actualizar su Contraseña.
Resolución
Miscelánea Fiscal
vigente, Regla 2.2.1.
"Valor probatorio de la
Contraseña".
Anexo 1-A de la
Resolución
Miscelánea Fiscal
vigente, fichas de
trámite 7/CFF
"Solicitud de
generación y
actualización de la
Contraseña" y
197/CFF "Aclaración
en las solicitudes de
trámites de
Contraseña o
Certificado de e.firma".