TALLER PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIONALES Y NO OPERACIONALES E

INGRESOS OPERACIONALES
15 Las obligaciones bancarias a corto plazo tienen un interés del 1.5% mensual con un plazo de 6 meses
mediante cuotas variables, que se otorgo el 1 de octubre del año anterior al presupuestado. (Ver Estado de
situación financiera)
a. Las cuotas se cancelan bajo la modalidad de cuota variable.

Valor del Crédito 20,000,000 Tasa de Interés 1.5% mensual

Abono a Capital 20,000,000 / 6 meses 3,333,333

Meses Intereses Abonos Saldo

- - - 20,000,000
1 300,000 3,333,333 16,666,667
2 250,000 3,333,333 13,333,334
3 200,000 3,333,333 10,000,001
4 año Presup. 150,000 3,333,333 6,666,667
5 año Presup. 100,000 3,333,333 3,333,334
6 año Presup. 50,000 3,333,333 1

Año Actual Año Presupuestado

Gastos Financieros 750,000 300,000

16 La inversión en un CDT por $ 10.000.0000. genera un rendimiento del 6% anual por 12 meses, constituido
el 1 de enero del año anterior al presupuestado. Ver Estado de situación financiera).
a. Los intereses se acumulan y se reciben el 1 de enero del año presupuestado. La inversión continua
generando intereses en el año presupuestado.

Intereses: Inversión X Tasa de Interés X Tiempo

Intereses: 10.000.000 X 0.6 X 1 año
Intereses: 600,000 Por un año

Año Actual Año Presupuestado

Intereses 600,000 600,000

17 Elaborar presupuesto el presupuesto de gastos operacionales, donde se tomar el IPC del 6%

Concepto Año actual % IPC Valor Presupuestado

Gastos de personal 42,000,000 1.06 44,520,000
Honorarios 6,000,000 1.06 6,360,000
Impuestos 600,000 1.06 636,000
Seguros 500,000 1.06 530,000
Servicios 950,000 1.06 1,007,000
Gastos legales 340,000 1.06 360,400
Mantenimiento 350,000 1.06 371,000
Depreciación 7,250,000 0 7,250,000
Gastos de viaje 250,000 1.06 265,000
Diversos 1,000,000 1.06 1,060,000
Total 59,240,000 1.06 62,359,400

18 En los gastos de venta se espera que la publicidad tenga el mismo incremento del IPC. Para las comisiones
se multiplica el valor de las ventas por el porcentaje de comisiones que será del 2.5%.
 En los gastos de venta se espera que la publicidad tenga el mismo incremento del IPC. Para las comisiones
se multiplica el valor de las ventas por el porcentaje de comisiones que será del 2.5%.

Publicidad 800,000 6% 848,000

Comisiones 600,000 7,086,833

Comisiones por ventas

Ventas Semestre 1 Semestre 2 Total
Ventas 189,272,083 94,201,250 283,473,333
% Comisiones 0.025 0.025 0.025
Total 4,731,802 2,355,031 7,086,833

19 Elaborar la cedula del presupuesto de gastos administrativos.

Gastos de Administración
Gastos de personal 44,520,000
Honorarios 6,360,000
Impuestos 636,000
Seguros 530,000
Servicios 1,007,000
Gastos legales 360,400
Mantenimiento 371,000
Depreciación 7,250,000
Gastos de viaje 265,000
Diversos 1,060,000
Gastos de Ventas
Comisión 7,086,833
Publicidad 848,000
Gastos no Operacionales
Gastos Finacieros (1) 300,000
Ingresos no Operacionales
Intereses (2) 600,000

Concepto Semestre 1 Semestre 2 Total

Gastos de personal 22,260,000 22,260,000 44,520,000
Honorarios 3,180,000 3,180,000 6,360,000
Impuestos 318,000 318,000 636,000
Seguros 265,000 265,000 530,000
Servicios 503,500 503,500 1,007,000
Gastos legales 180,200 180,200 360,400
Mantenimiento 185,500 185,500 371,000
Depreciación 3,625,000 3,625,000 7,250,000
Gastos de viaje 132,500 132,500 265,000
Diversos 530,000 530,000 1,060,000
Total 31,179,700 31,179,700 62,359,400

20 Elaborar la cedula del presupuesto de gastos de ventas.

Semestre 1 Semestre 2 Total

Publicidad 424,000 424,000 848,000
Comisión 4,731,802 2,355,031 7,086,833
 Total 5,155,802 2,779,031 7,934,833

21 Elaborar la cedula del presupuesto de gastos no operacionales.

Semestre 1 Semestre 2 Total

Intereses 300,000 - 300,000
Total 300,000 0 300,000

22 Elaborar la cedula del presupuesto de ingresos no operacionales.

Semestre 1 Semestre 2 Total

Intereses 300,000 300,000 600,000
Total 300,000 300,000 600,000
 un plazo de 6 meses
supuestado. (Ver Estado de

mensuales

por 12 meses, constituido

era).
La inversión continua

el IPC del 6%

el IPC. Para las comisiones

2.5%.