1

CAMISAS
Pedro Monastoque 414501 VESTIDOS
Wilson Amaya 429328
Henry Peña 438391 2

CAMISAS
VESTIDOS

CAMISAS
VESTIDOS

CAMISAS

VESTIDOS

Cedula No 1

CAMISAS

VESTIDOS

Cedula No2

CAMISAS
IF(PT)

+ Ventas
= Nesecidades totales
- II(PT) Inventario inicial
Total produccion requerida

VESTIDOS
 IF(PT)
+ Ventas
= Nesecidades totales
- II(PT) Inventario inicial
Total produccion requerida

Valor Productos Año Presupuestado

CAMISAS
VESTIDOS

Cantidad y valor a producir de cada Producto

CAMISAS
VESTIDOS
Total Compra
 Ventas Proyectadas

3,070 und
6,548 und

Distribucion porcentuales de las ventas

Semestre 1 Semestre 2
75% 25%
60% 40%

Niveles de Inventario de Producto terminado

Inventario Inicial valor unit valor unit

890 $ 11,000.00 $ 10,000.00 c/u
700 $ 9,000.00 $ 8,000.00 c/u

Politica de productos Iinventario final por periodo

25% de las ventas del periodo

20% de las ventas del periodo

Presupuesto de Ventas

Semestre 1 Semestre 2 total

2,303 768 3070

3,929 2,619 6548

Presupuesto de produccion

Semestre 1 Semestre 2 Total

576 192

2,303 768
2,878 959
890 576
1,988 384
2,372

Semestre 1 Semestre 2 Total

 786 524
3929 2619
4715 3143
700 786
4,015 2,357
6,372

o Presupuestado

$ 12,500.00 c/u
$ 9,500.00 c/u

roducir de cada Producto

SEMESTRE 1 SEMESTRE 2 valor total

$ 24,851,563 $ 4,796,875 $ 29,648,438
$ 38,138,320 $ 22,394,160 $ 60,532,480
$ 62,989,883 $ 27,191,035 $ 90,180,918
Kardex Producto

Fecha Descripcion Valor Unit

1/1/2019 Inventario inicial $ 10,000.00
6/1/2019 Entrada Produccion 1 (compra) $ 11,726.93
6/1/2019 Venta 1 $ 11,726.93
12/31/2019 Entrada Produccion 2(compra) $ 12,036.16
12/31/2019 Venta 2 $ 12,036.16

Kardex Producto

Fecha Descripcion Valor Unit

1/1/2019 Inventario inicial $ 8,000.00
6/1/2019 Entrada Produccion 1 (compra) $ 9,277.29
6/1/2019 Venta 1 $ 9,277.29
12/31/2019 Entrada Produccion 2(compra) $ 9,444.32
12/31/2019 Venta 2 $ 9,444.32

Costo de Ventas

Semestre 1 Semestre 2
CAMISAS $ 27,001,250 $ 9,237,750
VESTIDOS $ 36,448,600 $ 24,736,567
TOTAL $ 63,449,850 $ 33,974,317

Inventario final

Semestre 1 Semestre 2

CAMISAS $ 6,750,313 $ 2,309,438

VESTIDOS $ 7,289,720 $ 4,947,313
Precio de Venta
Camisas 70%
Vestidos 60%
Costo Precio de Venta

CAMISAS $ 12,500 $ 41,667

VESTIDOS $ 9,500 $ 23,750

Cedula presupuestaria de Ventas en Pesos

Semestre 1 Semestre 2
CAMISAS $ 95,937,500.00 $ 31,979,166.67
VESTIDOS $ 93,309,000.00 $ 62,206,000.00
TOTAL $ 189,246,500 $ 94,185,167
 CAMISAS

Entradas Salidas
cant valor cant valor
890 $ 8,900,000
1,988 $ 24,851,562.50
2,303 27,001,250
384 $ 4,796,875
768 9,237,750

VESTIDOS

Entradas Salidas
cant valor cant valor
700 $ 5,600,000
4,015 $ 38,138,320.00
3,929 36,448,600
2,357 $ 22,394,160
2,619 24,736,567

TOTAL
$ 36,239,000
$ 61,185,167
$ 97,424,167

FINAL

$ 2,309,438
$ 4,947,313
 total
$ 127,916,666.67
$ 155,515,000.00
$ 283,431,667

67%
33%
 Saldo
cant valor
890 $ 8,900,000.00
2,878 $ 33,751,562.50
576 $ 6,750,312.50
959 $ 11,547,187.50
192 $ 2,309,437.50

Saldo
cant valor
700 $ 5,600,000.00
4,715 $ 43,738,320.00
786 $ 7,289,720.00
3,143 $ 29,683,880.00
524 $ 4,947,313.33
Pedro Monastoque 414501
Wilson Amaya 429328
Henry Peña 438391
 Estado de resultados integral empresa ABC Ltda año presupuestado y distribucion por ce

Cedula Presupuestaria --> Semestre 1

Ingresos operacionales (Ventas) $ 189,246,500
Costo de ventas $ 63,449,850
Utilidad Bruta $ 125,796,650

Gastos Operacionales

Gastos Administrativos Año Presupuestado

Gastos de personal $ 22,260,000

Honorarios $ 3,180,000
Impuestos $ 318,000
Seguros $ 265,000
Servicios $ 503,500
Gastoslegales $ 180,200
Mantenimiento $ 185,500
Depreciación $ 3,625,000
Gastosdeviaje $ 132,500
Diversos $ 530,000
Total Gastos adminsitrativos $ 31,179,700

Gastos de ventas Año Presupuestado

Comision $ 4,731,163
Publicidad $ 566,207
Total Gastos de Ventas $ 5,297,370

Total Gastos Operacionales $ 46,934,560

Utilidad de la Operación

Gastos no Operacionales Año Presupuestado

Gastos Financieros $ 150,000

Ingresos No operacionales Año Presupuestado

Intereses $ 300,000

Utilidad Antes de Impuesto y Reserva legal

Impuesto Sobre la Renta

Utilidad Liquida
Reserva Legal

Utilidad del ejercicio

o presupuestado y distribucion por cedula de ventas Cedula Presupuestaria
Semestre 1 Semestre 2
Semestre 2 Total Analisis vertical 67% 33%
$ 94,185,167 $ 283,431,667 100%
$ 33,974,317 $ 97,424,167 34%
$ 60,210,850 $ 186,007,500 66%

$ 22,260,000 $ 44,520,000 15.71% Cedula Presupuestaria

$ 3,180,000 $ 6,360,000 2.24% Semestre 1 Semestre 2
$ 318,000 $ 636,000 0.22% 50% 50%
$ 265,000 $ 530,000 0.19%
$ 503,500 $ 1,007,000 0.36%
$ 180,200 $ 360,400 0.13%
$ 185,500 $ 371,000 0.13%
$ 3,625,000 $ 7,250,000 2.56%
$ 132,500 $ 265,000 0.09%
$ 530,000 $ 1,060,000 0.37%
$ 31,179,700 $ 62,359,400 22.00%

$ 2,354,629 $ 7,085,792 2.50%

$ 281,793 $ 848,000 0.30%
$ 2,636,422 $ 7,933,792 2.80%

$ 23,358,632 $ 70,293,192 24.80%

$ 115,714,308 40.83%

$ 150,000 $ 300,000 0.11%

$ 300,000 $ 600,000 0.21%

$ 116,014,308 40.93%

33% $ 38,284,722 13.51% Tomado de https://www.larepublica.co/econom

 $ 77,729,587
10% $ 7,772,959 2.74%

$ 69,956,628 24.68%
w.larepublica.co/economia/asi-quedaron-los-impuestos-en-2020-con-la-reforma-tributaria-2946739
Estado de resultados integral al 31 de Diciembre de 2019

Ingresos operacionales (Ventas)

Costo de ventas
Utilidad Bruta

Gastos Operacionales

Gastos Administrativos Año Actual

Gastos de personal $ 42,000,000

Honorarios $ 6,000,000
Impuestos $ 600,000
Seguros $ 500,000
Servicios $ 950,000
Gastos legales $ 340,000
Mantenimiento $ 350,000
Depreciación $ 7,250,000
Gastos de viaje $ 250,000
Diversos $ 1,000,000

Gastos de ventas Año Actual

Comision $ 600,000
Publicidad $ 800,000

Gastos no Operacionales Año Actual

Gastos Financieros $ 750,000

Ingresos No operacionales Año Actual

Intereses $ 600,000
 Semestre 1 Semestre 2
$ 189,246,500 $ 94,185,167
$ 63,449,850 $ 33,974,317
$ 125,796,650 $ 60,210,850

Incremento IPC Gastos Administrativos Año Presupuestado

IPC 6.0%
$ 2,520,000 Gastos de personal
$ 360,000 Honorarios
$ 36,000 Impuestos
$ 30,000 Seguros
$ 57,000 Servicios
$ 20,400 Gastos legales
$ 21,000 Mantenimiento
$ - Depreciación
$ 15,000 Gastos de viaje
$ 60,000 Diversos

Incrementos Gastos de ventas Año Presupuestado

2,5 % de las ventas $ 7,085,791.67 Comision
IPC 6% $ 48,000.00 Publicidad

Gastos no Operacionales Año Presupuestado

Gastos Financieros

Rendimiento CDT Ingresos No operacionales Año Presupuestado

$ 600,000 Intereses
 Total
$ 283,431,666.67
$ 97,424,166.67
$ 186,007,500.00

os Administrativos Año Presupuestado

$ 44,520,000.00
$ 6,360,000.00
$ 636,000.00
$ 530,000.00
$ 1,007,000.00
$ 360,400.00
$ 371,000.00
$ 7,250,000.00
$ 265,000.00
$ 1,060,000.00

astos de ventas Año Presupuestado

$ 7,085,791.67 No incluir el año anterior
$ 848,000.00

acionales Año Presupuestado

$ 300,000.00

racionales Año Presupuestado

$ 600,000.00 No incluir el año anterior
Prestamo bancario

Modalidad Cuota Fija

Credito $ 750,000.00
Tasa 1.5%
Plazo 6

Nper Cuota Intereses Amortizacion

0
1 $ 131,643.91 $ 11,250.00 $ 120,393.91
2 $ 131,643.91 $ 9,444.09 $ 122,199.82
3 $ 131,643.91 $ 7,611.09 $ 124,032.82
4 $ 131,643.91 $ 5,750.60 $ 125,893.31
5 $ 131,643.91 $ 3,862.20 $ 127,781.71
6 $ 131,643.91 $ 1,945.48 $ 129,698.43
$ 789,863.47 $ 39,863.47 $ 750,000.00

CDT

6% Anual Rentabilidad
CDT
12 Meses Tiempo

VA $ 10,000,000
i 6%
n 1

Valor Final= $ 10,600,000.00

Rentabilidad $ 600,000
 Modalidad
Credito
Tasa
Plazo

Saldo Nper
$ 750,000.00 0
$ 629,606.09 Octubre 2019 1
$ 507,406.27 Noviembre 2019 2
$ 383,373.45 Diciembre 2019 3
$ 257,480.14 Enero 2020 4
$ 129,698.43 Febrero 2020 5
$ - Marzo 2020 6

Obligaciones financieras periodo presupuestado $ 10,300,000.00

Intereses Año anterior $ 750,000.00

Intereses año presupuestado $ 300,000.00
Cuota variable
$ 20,000,000.00
1.5%
6

Cuota Intereses Amortizacion Saldo

$ 20,000,000.00
$ 3,633,333.33 $ 300,000.00 $ 3,333,333.33 $ 16,666,666.67
$ 3,583,333.33 $ 250,000.00 $ 3,333,333.33 $ 13,333,333.33
$ 3,533,333.33 $ 200,000.00 $ 3,333,333.33 $ 10,000,000.00
$ 3,483,333.33 $ 150,000.00 $ 3,333,333.33 $ 6,666,666.67
$ 3,433,333.33 $ 100,000.00 $ 3,333,333.33 $ 3,333,333.33
$ 3,383,333.33 $ 50,000.00 $ 3,333,333.33 $ -
$ 21,050,000.00 $ 1,050,000.00 $ 20,000,000.00
 Pedro Monastoque 414501
Wilson Amaya 429328
Henry Peña 438391

Semestre 1
Ingresos operacionales (Ventas)
$ 189,246,500

PRESUPUESTO DE EFECTIVO

PRESUPUESTO DE INGRESOS Enero

VENTAS $ 31,541,083
Iva Generado $ 5,992,806
Total $ 37,533,889
Cuentas x Cobrar (10%) $ 3,753,389
Recaudo a 30 dias $ -
Ventas de contado (90%) $ 33,780,500
$ -
Intereses CDT $ 600,000
Intereses x Cobrar balance Inicial $ 600,000
Utilidad del Ejercicio Balance Inicial $ 5,000,000
Subtotal $ 39,980,500

Semestre 1
Compras
$ 62,989,883

PRESUPUESTO DE EFECTIVO

PRESUPUESTO DE EGRESOS Enero

COMPRAS $ 10,498,314
Pago a 30 dias $ -
Gastos Adminsitrativos $ 5,196,617
Prestaciones Sociales $ -
Cesantias $ 1,175,006
vacaciones $ 588,208
Intereses Sobre Cesantias $ 11,750
Aportes Sociales (30,02%) $ 6,682,452
Gastos de Ventas $ 882,895
Pasivos Corrientes balance inicial
Credito Bancario $ 3,483,333

Impuesto de Renta Balance Inicial - Anticipo de Impuestos Balance Inicial $ 300,000

Proveedores $ 25,000,000

Costos Gastos x pagar $ 500,000

Retenciones x pagar $ 800,000
Iva x Pagar $ 3,000,000
Obligaciones Laborales $ 4,200,000
Pago Iva Generado (19 %) de manera Bimestral $ -
Retefuente 2,5 % $ -
Subtotal $ 51,820,261

PRESUPUESTO DE EFECTIVO

PRESUPUESTO DEFINITIVO Enero

PRESUPUESTO DE INGRESOS $ 39,980,500

PRESUPUESTO DE EGRESOS $ 51,820,261

FLUJO DE CAJA -$ 11,839,761

SALDO INICIAL(Efectivo balance Inicial para Enero) $ 80,000,000

PRESUPUESTO EFECTIVO $ 68,160,239

 Semestre 2
$ 94,185,167

Semestre 1
febrero Marzo Abril Mayo
$ 31,541,083 $ 31,541,083 $ 31,541,083 $ 31,541,083
$ 5,992,806 $ 5,992,806 $ 5,992,806 $ 5,992,806
$ 37,533,889 $ 37,533,889 $ 37,533,889 $ 37,533,889
$ 3,753,389 $ 3,753,389 $ 3,753,389 $ 3,753,389
$ 3,753,389 $ 3,753,389 $ 3,753,389 $ 3,753,389
$ 33,780,500 $ 33,780,500 $ 33,780,500 $ 33,780,500
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -

$ 37,533,889 $ 37,533,889 $ 37,533,889 $ 37,533,889

Semestre 2
$ 27,191,035

Semestre 1
febrero Marzo Abril Mayo
$ 10,498,314 $ 10,498,314 $ 10,498,314 $ 10,498,314
$ 10,498,314 $ 10,498,314 $ 10,498,314 $ 10,498,314
$ 5,196,617 $ 5,196,617 $ 5,196,617 $ 5,196,617
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 6,682,452 $ 6,682,452 $ 6,682,452 $ 6,682,452
$ 882,895 $ 882,895 $ 882,895 $ 882,895

$ 3,433,333 $ 3,383,333 $ - $ -

$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 11,985,612 $ 11,985,612
$ 262,458 $ 262,458 $ 262,458 $ 262,458
$ 38,941,680 $ 26,906,069 $ 35,508,347 $ 23,522,735

Semestre 1

febrero Marzo Abril Mayo

$ 37,533,889 $ 37,533,889 $ 37,533,889 $ 37,533,889

$ 38,941,680 $ 26,906,069 $ 35,508,347 $ 23,522,735

-$ 1,407,791 $ 10,627,821 $ 2,025,542 $ 14,011,154

$ 68,160,239 $ 66,752,448 $ 77,380,269 $ 79,405,811

$ 66,752,448 $ 77,380,269 $ 79,405,811 $ 93,416,965

 Junio Total semestre
$ 31,541,083 $ 189,246,500
$ 5,992,806$ 35,956,835
$ 37,533,889 $ 225,203,335
$ 3,753,389$ 22,520,334
$ 3,753,389$ 18,766,945
$ 33,780,500 $ 202,683,002
$ - $ -
$ - $ 600,000
$ - $ 600,000
$ 5,000,000
$ 37,533,889 $ 227,649,946

Junio Total semestre

$ 10,498,314 $ 62,989,883
$ 10,498,314 $ 52,491,569
$ 5,196,617 $ 31,179,700
$ - $ -
$ - $ 1,175,006
$ - $ 588,208
$ - $ 11,750
$ - $ 33,412,260
$ 882,895 $ 5,297,370
$ -
$ - $ 10,300,000

$ - $ 300,000
$ - $ 25,000,000

$ - $ 500,000
$ - $ 800,000
$ - $ 3,000,000
$ - $ 4,200,000
$ 63,082,167 $ 87,053,390
$ 262,458 $ 1,312,289
$ 79,922,450 $ 256,621,542

Junio Total semestre

$ 37,533,889 $ 227,649,946

$ 79,922,450 $ 256,621,542

-$ 42,388,561 -$ 28,971,596

$ 93,416,965 $ 465,115,733

$ 51,028,404 $ 436,144,137
 PRESUPUESTO DE EFECTIVO

PRESUPUESTO DE INGRESOS Julio

VENTAS $ 15,697,528
Iva Generado $ 2,982,530
Total $ 18,680,058
Cuentas x Cobrar (10%) $ 1,868,006
Recaudo a 30 dias $ 3,753,389
Ventas de contado (90%) $ 16,812,052
$ -
Intereses CDT $ -
Intereses x Cobrar balance Inicial $ -
Utilidad del Ejercicio Balance Inicial $ -
Subtotal $ 20,565,441

PRESUPUESTO DE EFECTIVO

PRESUPUESTO DE EGRESOS Julio

COMPRAS $ 4,531,839
Pago a 30 dias $ -
Gastos Adminsitrativos $ 5,196,617
Prestaciones Sociales $ -
Cesantias $ 1,175,006
vacaciones $ 588,208
Intereses Sobre Cesantias $ 11,750
Aportes Sociales (30,02%) $ 6,682,452
Gastos de Ventas $ 439,404
Pasivos Corrientes balance inicial
Credito Bancario $ -
Impuesto de Renta Balance Inicial - Anticipo de Impuestos Balance
Inicial $ -
Proveedores $ -

Costos Gastos x pagar $ -

Retenciones x pagar $ -
Impuesto de Renta 33% $ -
Reserva Legal 10 % $ -
Pago Iva Generado (19 %) de manera Bimestral $ -
Retefuente 2,5 % $ -
Subtotal $ 14,093,436

PRESUPUESTO DE EFECTIVO

PRESUPUESTO DEFINITIVO Julio

PRESUPUESTO DE INGRESOS $ 20,565,441

PRESUPUESTO DE EGRESOS $ 14,093,436

FLUJO DE CAJA $ 6,472,005

SALDO INICIAL $ 51,028,404

PRESUPUESTO EFECTIVO $ 57,500,409

 Semestre 2
Agosto Septiembre Octubre Noviembre
$ 15,697,528 $ 15,697,528 $ 15,697,528 $ 15,697,528
$ 2,982,530 $ 2,982,530 $ 2,982,530 $ 2,982,530
$ 18,680,058 $ 18,680,058 $ 18,680,058 $ 18,680,058
$ 1,868,006 $ 1,868,006 $ 1,868,006 $ 1,868,006
$ 1,868,006 $ 1,868,006 $ 1,868,006 $ 1,868,006
$ 16,812,052 $ 16,812,052 $ 16,812,052 $ 16,812,052
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -

$ 18,680,058 $ 18,680,058 $ 18,680,058 $ 18,680,058

Semestre 2
Agosto Septiembre Octubre Noviembre
$ 4,531,839 $ 4,531,839 $ 4,531,839 $ 4,531,839
$ 4,531,839 $ 4,531,839 $ 4,531,839 $ 4,531,839
$ 5,196,617 $ 5,196,617 $ 5,196,617 $ 5,196,617
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 6,682,452 $ 6,682,452 $ 6,682,452 $ 6,682,452
$ 439,404 $ 439,404 $ 439,404 $ 439,404

$ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 5,965,061 $ 5,965,061
$ 113,296 $ 113,296 $ 113,296 $ 113,296
$ 22,928,668 $ 16,963,607 $ 22,928,668 $ 16,963,607

Semestre 2

Agosto Septiembre Octubre Noviembre

$ 10,498,314 $ 10,498,314 $ 10,498,314 $ 10,498,314

$ 20,565,441 $ 10,498,314 $ 10,498,314 $ 10,498,314

$ 5,196,617 $ 5,196,617 $ 5,196,617 $ 5,196,617

$ 57,500,409 $ 62,697,026 $ 67,893,643 $ 73,090,259

$ 62,697,026 $ 67,893,643 $ 73,090,259 $ 78,286,876

 Diciembre Total semestre
$ 15,697,528$ 94,185,167
$ 2,982,530$ 17,895,182
$ 18,680,058$ 112,080,348
$ 1,868,006$ 11,208,035
$ 1,868,006$ 13,093,418
$ 16,812,052$ 100,872,314
$ - $ -
$ 600,000$ 600,000
$ - $ -
$ -
$ 19,280,058 $ 114,565,731

Diciembre Total semestre

$ 4,531,839 $ 27,191,035
$ 4,531,839 $ 22,659,196
$ 5,196,617 $ 31,179,700
$ - $ -
$ - $ 1,175,006
$ - $ 588,208
$ - $ 11,750
$ - $ 33,412,260
$ 439,404 $ 2,636,422
$ -
$ - $ -

$ - $ -
$ - $ -

$ - $ -
$ - $ -
$ 38,284,722 $ 38,284,722
$ 7,772,959 $ 7,772,959
$ 31,395,056 $ 43,325,177
$ 113,296 $ 566,480
$ 87,733,891 $ 181,611,879

Diciembre Total semestre

$ 10,498,314 $ 73,057,010

$ 10,498,314 $ 76,652,133

$ 5,196,617 $ 32,455,088

$ 78,286,876 $ 390,496,618

$ 83,483,493 $ 422,951,706
Ejercicio