detalle de mano de obra directa

descripcion valor unitrario unidad importe

(30 dias) $ 9,500.00 $ 19,000.00
cocinero 2
anual $ 114,000.00 $ 228,000.00
(30 dias) $ 7,000.00 $ 21,000.00
ayudante de cocina 3
anual $ 84,000.00 $ 252,000.00
(30 dias) $ 5,000.00 $ 20,000.00
meseros 4
anual $ 60,000.00 $ 240,000.00
(30 dias) $ 6,000.00 $ 6,000.00
capitan de meseros 1
anual $ 72,000.00 $ 72,000.00
(30 dias) $ 4,000.00 $ 12,000.00
personal de limpieza 3
anual $ 48,000.00 $ 144,000.00
(30 dias) $ 10,000.00 $ 10,000.00
1
administrador anual $ 120,000.00 $ 120,000.00
Cajeros 30 dias $ 8,000.00 $ 16,000.00
2
anual $ 96,000.00 $ 192,000.00
total mensual $ 104,000.00
total anual $ 1,248,000.00
16

Presupuestos de activos fijos

equipos cant. VR. Unitario VR.total
nevera industrial 1 $ 43,337.39 $ 43,337.39
Campana Extractora 1 $ 30,955.28 $ 30,955.28
Mesas de Trabajo 2 $ 6,191.06 $ 12,382.12
Lavaplatos 1 $ 12,382.11 $ 12,382.11
Utensilios para medir 1 $ 12,382.11 $ 12,382.11
Utensilios varios 1 $ 12,382.11 $ 12,382.11
refrigeradores 2 $ 18,000.00 $ 36,000.00
anaqueles 2 $ 3,800.00 $ 7,600.00
Estufa con horno 1 $ 12,382.11 $ 12,382.11
$ 179,803.23
muebles
barra cava de madera 1 $ 15,000.00 $ 15,000.00
mesas y asientos 14 $ 10,000.00 $ 140,000.00
equipo de computo 3 $ 20,000.00 $ 60,000.00
lamparas 6 $ 350.00 $ 2,100.00
televisores 3 $ 16,000.00 $ 48,000.00
cuadros 4 $ 200.00 $ 800.00
barra de vinos y licores 1 $ 25,000.00 $ 25,000.00
total $ 445,703.23

Gastos indirectos
servico mensualidad anulidad
 seguro $ 3,000.00 $ 36,000.00
servicos publicos $ 5,000.00 $ 60,000.00
renta de local $ 10,000.00 $ 120,000.00
dominio hosting $ 38.67 $ 464.00

total de mensualidad $ 18,038.67

total anual $ 216,464.00
gastos de administracon y ventas
presupuestos por gastos de publicidad
servicio mes anualidad
publicidad $ 2,083.33 $ 25,000.00
gastos de papleria $ 500.00 $ 6,000.00
asesoria contable $ 3,000.00 $ 36,000.00
depreciacion de muebles $ 6,525.71 $ 78,308.54
mensualidad $ 12,109.04
anualdiad $ 145,308.54

presupuesto de compra materias primas y insumos

item mensual anual
materia prima $ 40,000.00 $ 480,000.00
iva $ 6,400.00 $ 76,800.00
costo total de materia
prima $ 46,400.00 $ 556,800.00

costo $ 2,166,572.54
No.Servicios 22320
costo unitario $ 97.07
precio de venta $ 145.60
%depreciacion anual
10% $ 4,333.74
10% $ 3,095.53
20% $ 2,476.42
10% $ 1,238.21
10% $ 1,238.21
10% $ 1,238.21
10% $ 3,600.00
10% $ 760.00
10% $ 1,238.21

20% $ 3,000.00
20% $28,000.00
30% $18,000.00
10% $ 210.00
10% $ 4,800.00
10% $ 80.00
20% $ 5,000.00
$78,308.54
 Presupuestos de activos fijos
equipos cant. VR. Unitario VR.total % DEP
nevera industrial 1 $ 43,337.39 $ 43,337.39 10%
Campana Extractora 1 $ 30,955.28 $ 30,955.28 10%
Mesas de Trabajo 2 $ 6,191.06 $ 12,382.12 10%
Lavaplatos 1 $ 12,382.11 $ 12,382.11 10%
Utensilios para medir 1 $ 12,382.11 $ 12,382.11 10%
Utensilios varios 1 $ 12,382.11 $ 12,382.11 10%
refrigeradores 2 $ 18,000.00 $ 36,000.00 10%
anaqueles 2 $ 3,800.00 $ 7,600.00 10%
Estufa con horno 1 $ 12,382.11 $ 12,382.11 10%
$ 179,803.23
muebles
barra cava de madera 1 $ 15,000.00 $ 15,000.00 10%
mesas y asientos 14 $ 10,000.00 $ 140,000.00 10%
equipo de computo 3 $ 20,000.00 $ 60,000.00 30%
lamparas 6 $ 350.00 $ 2,100.00 10%
televisores 3 $ 16,000.00 $ 48,000.00 10%
cuadros 4 $ 200.00 $ 800.00 10%
barra de vinos y licores 1 $ 25,000.00 $ 25,000.00 10%
total $ 470,703.23

activos dferidos
servicio mes anualidad
publicidad $ 2,083.33 $ 24,999.96
rentas pagadas por
anticipo $ 10,000.00 $ 240,000.00
seguros $ 3,000.00 $ 36,000.00
interes pagados x
utilencilios y
herramientas $ 2,521.50 $ 30,258.00

total $ 331,257.96
valor anual dep
$ 4,333.74
$ 3,095.53
$ 1,238.21
$ 1,238.21
$ 1,238.21
$ 1,238.21
$ 3,600.00
$ 760.00
$ 1,238.21

$ 1,500.00
$ 14,000.00
$ 18,000.00
$ 210.00
$ 4,800.00
$ 80.00
$ 2,500.00
$ 59,070.32
BALANCE GENERAL

Descripcion Saldo ACTIVO

CIRCULANTE
CAJA
BANCOS 512,659.38
DEUDORES DIVERSOS
ALMACEN
Total Activo Circulante 512,659.38

FIJO
MOBILIARIO Y EQUIPO 410,703.23
EQUIPO DE COMPUTO 60,000.00
DEPRECIACION ACUM. DE ACTIVOS FIJOS- 78,308.54

Total Activo Fijo 392,394.69

DIFERIDO
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO 240,000.00
SEGUROS Y FIANZAS 36,000.00
utilencilios y herramientas 30,258.00
Amortizacion de Utencilios - 3,025.80

Total Activo Diferido 303,232.20

TOTAL ACTIVO: 1,208,286.27

Descripcion
Saldo PASIVO/CAPITAL

PASIVO GENERAL
PROVEEDORES

Total Proveedores -
ACREEDORES DIVERSOS 125,000.00
POR SERVICIOS
SUELDOS POR PAGAR

Total Acreedores Diversos 125,000.00

IMPUESTOS POR PAGAR

ISR SOCIEDADES 324,985.88
DERECHOS Y APROVECHAMIENTOS

Total Impuestos por Pagar 324,985.88

TOTAL PASIVO: 449,985.88

CAPITAL DE APORTACIONES
CAPITAL SOCIAL -
RESULTADO DEL EJERCICIO 758,300.39
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
APORTACION FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
TOTAL CAPITAL: 758,300.39

TOTAL PASIVO+CAPITAL: 1,208,286.27

- 0.00
Estado general

primer año

Ventas Totales $ 3,249,858.80

(-) Costo de Ventas

Materia prima $ 556,800.00

Mano de Obra $ 1,248,000.00

Gastos Indirectos $ 216,464.00

(=) Ventas Netas $ 1,228,594.80

(-) Gtos Vta y Adm $ 145,308.54

(=) Utilidad Bruta 1,083,286.27

(-) impuestos 324,985.88
(-) Utilidad Neta 758,300.39 33.97

segundo año
Ventas Totales $ 3,899,830.56
(-) Costo de Ventas
Materia prima $ 640,320.00
Mano de Obra $ 1,435,200.00
Gastos Indirectos $ 248,933.60
(=) Ventas Netas $ 1,575,376.96
(-) Gtos Vta y Adm $ 151,120.88
(=) Utilidad Bruta 1,424,256.09
(-) impuestos 427,276.83
(-) Utilidad Neta 996,979.26 44.67

tercer año
Ventas Totales $ 4,679,796.68
(-) Costo de Ventas
Materia prima $ 736,368.00
Mano de Obra $ 1,650,480.00
Gastos Indirectos $ 286,273.64
(=) Ventas Netas $ 2,006,675.04
(-) Gtos Vta y Adm $ 157,165.71
(=) Utilidad Bruta 1,849,509.32
 (-) impuestos 554,852.80
(-) Utilidad Neta 1,294,656.53 58.00

cuarto año
Ventas Totales $ 5,615,756.01
(-) Costo de Ventas
Materia prima $ 846,823.20
Mano de Obra $ 1,898,052.00
Gastos Indirectos $ 329,214.69
(=) Ventas Netas $ 2,541,666.12
(-) Gtos Vta y Adm $ 163,452.34
(=) Utilidad Bruta 2,378,213.78
(-) impuestos 713,464.14
(-) Utilidad Neta 1,664,749.65 74.59

Quinto Año
Ventas Totales $ 6,738,907.21
(-) Costo de Ventas
Materia prima $ 973,846.68
Mano de Obra $ 2,182,759.80
Gastos Indirectos $ 378,596.89
(=) Ventas Netas $ 3,203,703.84
(-) Gtos Vta y Adm $ 169,990.43
(=) Utilidad Bruta 3,033,713.41
(-) impuestos 910,114.02
(-) Utilidad Neta 2,123,599.39 95.14
con
Pago de la deuda en anualidades en pesos
Año Anualidad Interés Pago a capital Deudas después del pago
$470,703.23
1 $124,170.32 $47,070.32 $77,100.00 $393,603.23
2 $124,170.32 $39,360.32 $84,810.00 $308,793.24
3 $124,170.32 $30,879.32 $93,291.00 $215,502.24
4 $124,170.32 $21,550.22 $102,620.10 $112,882.14
5 $124,170.32 $11,288.21 $112,882.11 $0.04
Suma $470,703.19