LACTEOS

ASOCIACION DE TRABAJADORES AGRICOLAS
“CORDILLERA DE LOS ANDES”
PROYECTO
DE INDUSTRIALIZACION DE LECHE Y PRODUCTOS LACTEOS
DOCUMENTO Nº2
LOCALIZACION: CONSULTORES:
País: Ecuador
Provincia: Chimborazo - Ing. Milton Iván Álvarez
Cantón: Riobamba Samaniego
Parroquia: San Juan - Econ. Manuel E. Arias Bazántes
Caserío: Shobol Alto
(Texto revisado y analizado)
Riobamba – Diciembre del 2007

INDICE GENERAL
DEL PROYECTO DE INDUSTRIALIZACION DE LECHE Y PRODUCTOS LACTEOS.

CONTENIDO PAGINAS
CAPITULO I.-
LA INDUSTRIALIZACION DE LECHE
Y PRODUCTOS LACTEOS……………………......................................………. 1
1.1 INTRODUCCION…………........................................................……............ 1
1.2 JUSTIFICACION……………………………………………………………. 2
1.3 OBJETIVOS Y METAS:……………………………………………………. 2
1.3.1 Objetivo General……………………………………………………… 2
1.3.2 Objetivos Específicos…………………………………………………. 3-4
1.4 ASPECTOS TECNICOS DE LA PRODUCCION

DE LECHE Y DERIVADOS……………...........................................…….. 4
1.4.1 Tecnología de la producción……………………………………….. 4
1.4.2 Proceso de producción……………………………………………… 4
DIAGRAMA 1a FLUJO DE PROCESAMIENTO…………….…………… 5

DIAGRAMA 1B FLUJO DE PRODUCCION…………………………….. 6
PLANTA PROCESADORA DE LACTEOS AUTOMATIZADA………… 7
1.4.3 Principales procesos de transformación de leche……………………. 8-9
1.5. COMERCIALIZACION Y PRECIOS………………………………… 9

1.5.1 PRECIOS…………………………………………………………….. 9
1.5.2 PRECIO DE LECHE PAGADO AL PRODUCTOR
Y CONSUMIDOR……………………………………………………… 10-11-12
CAPITULO II
ESTUDIOS DE MERCADO DE LECHE Y PRODUCTOS LACTEOS… 13

2.1 Descripción, características y usos de los productos…………………… 13
2.2 Análisis de la demanda (CUADROS: 1 al 13) ……………………….. . 13 al 18- 21-22-
………………………………………………………………………….. 24-25-27-29-30
2.2.1 Estimación de la demanda de leche en la ciudad de Riobamba…. 15
2.2.2 Proyección de la demanda……………………………………….. 16
2.2.3 Posicionamiento de los productos…………………………………. 17
2.2.4 Requerimientos de leche pasteurizada…………………………….. 18
INDICE GENERAL

CONTENIDO PAGINAS
2.3 Análisis de la oferta…………………………………………………………. 18

2.3.1 Ecuador con bajo consumo de leche………………………… 18-19
2.3.2 La oferta actual(Gráfico Nº 1……………………………….. 20
2.3.3 Empresas que ofertan productos lácteos en la ciudad de
Riobamba (Gráfico Nº 2……………………………………. 21-22-23
2.4 Comercialización y distribución…………………………………………… 25
2.5 Canales de distribución y comercialización………………………………. 26
2.6 Precios actuales de productos similares………………………………….. 27-28
2.6.1 Precios de los productos de la ESPOCH……………………… 28
2.7 Demanda insatisfecha………………………………………………………. 29-30
2.8 Comercialización…………………………………………………………… 30
2.8.1 Estrategias…………………………………………………….. 30
2.8.2 Canales de distribución……………………………………….. 31
2.8.3 Análisis de precios…………………………………………….. 31
CAPITULO III
ESTUDIO TECNICO……………………………………………………. 32
3.1. Tamaño…………………………………………………………………. 32
3.2. Localización……………………………………………………………. 32
3.3. Requerimiento de mano de obra……………………………………….. 32
3.4. Diagramas de procesos…………………………………………………. 33-34-35-36
3.5. Capacidad de producción………………………………………………. 37
3.6. Maquinaria, equipos e instalaciones…………………………………… 37
3.7. Cronograma de adquisiciones…………………………………………. 38
3.8. Plan de Compras………………………………………………………. 38
3.9. Plan de inversiones……………………………………………………. 38
3.10. Metodología para la Administración de fondos………………………. 38
3.11. Cronograma de ejecución del proyecto……………………………….. 39
INDICE GENERAL

CONTENIDO PAGINAS
3.12. Impacto social del proyecto…………………………………………….. 39

3.13. Impacto ambiental……………………………………………………… 39
3.14. Garantías……………………………………………………………….. 40
CAPITULO IV
INGENIERIA DEL PROYECTO……………………………………………. 40
4.1 Obras a construir………………………………………………………. 40
4.2 Presupuesto……………………………………………………………. 41
4.3 Cronograma de las obras……………………………………………… 41
4.4 Financiamiento………………………………………………………… 42
4.5 Composición del financiamiento……………………………………… 42
CAPITULO V
ESTUDIO FINANCIERO……………………………………………………. 43
5.1 Plan de inversiones iniciales……………………………………………. 43
5.1.1 Terreno………………………………………………………… 43
5.1.2 Construcciones e instalaciones………………………………… 43
5.1.3 Equipos y vehículos…………………………………………… 44.
5.1.4 Equipos industriales……………………………………………. 44-45-46-47-48-49
5.1.5 Otros equipos, muebles y enseres……………………………… 49
5.1.6 Insumos………………………………………………………… 50
5.1.7 Preinversión……………………………………………………. 50
5.1.8 Capacitación del personal………………………………………. 50
5.1.9 Total de inversiones del Proyecto……………………………… 50
5.1.10 Inversiones y Financiamiento (Resumen)……………………. 51
5.1.11 Depreciación y Amortización…………………………………. 52
5.1.12 Cronograma de Inversiones……………………………………. 53-54
INDICE GENERAL

CONTENIDO PAGINAS
CAPITULO VI
AMORTIZACION DEL PRESTAMO DE “BANDES”…………………… 55
6.1 Servicio de la deuda…………………………………………………….. 55
CAPITULO VII
PRE SUPUESTO DE OPERACIÓN……………………………………….. 56
7.1 Capital de trabajo……………………………………………………….. 56
7.2 Presupuesto de Ingresos………………………………………………… 57
7.3 Presupuesto de Egresos………………………………………………… 57
7.4 Gastos Administrativos………………………………………………… 57
7.5 Gastos de Venta……………………………………………………….. 57-58
CAPITULO VIII
EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTO…………………….... 59
8.1 Estados Financieros……………………………………………………. 59
8.2 Criterios de Evaluación………………………………………………… 59
8.3 Valor Actual Neto (VAN)……………………………………………… 60
8.4 Tasa Interna de Retorno (TIR)…………………………………………. 60
8.5 Período de recuperación del capital……………………………………. 60
8.6 Relación Beneficio/Costo (B/C)……………………………………….. 60
8.7 Análisis de Sensibilidad……………………………………………….. 60
CAPITULO IX
MARCO DE REFERENCIA DEL PROYECTO………………………… 61
9.1 Elaboración del Proyecto……………………………………………… 61
9.2 Garantías………………………………………………………………. 61
9.3 Seriedad y solvencia del prestatario…………………………………… 62
INDICE GENERAL

CONTENIDO PAGINAS
9.4 Efecto socio-económico del Proyecto en el

corto, mediano y largo plazo…………………………………………….. 62-63
CAPITULO X
ADMINISTRACION Y EJECUCION DEL PROYECTO…………………. 63
10.1 Organigrama estructural y Funcional para la ejecución

del Proyecto de producción e industrialización de leche…………………. 63-64
10.2 Unidad Técnica de Administración del préstamo de “BANDES”………… 65-66
ANEXOS
Varios documentos importantes, sin numerar.
1
CAPITULO I.-
LA INDUSTRIALIZACION DE LECHE Y PRODUCTOS LACTEOS

1.1.INTRODUCCION.-
La leche es y seguirá siendo un alimento escencial e insustituible para la vida humana. Lo

es para todos los bebés del mundo, luego de la leche materna.
Continuará siéndolo durante la infancia, la adolescencia, la juventud y la vejez de la

especie humana.
Sin duda es el alimento más antiguo de la humanidad y ningún otro puede presumir tanto
de ancestral, inmemorial, atemporal y universal.
Entonces son y serán vanos los esfuerzos que intentan cambiar el vaso de leche del
desayuno y el vaso de leche entre el día por otros “alimentos” (entre comillas), o con las
golosinas chatarras.
Es necesario tener en cuenta que la alimentación infantil, junto con la educación, son las
claves para una infancia sana y también para una vida adulta competente.
Lamentablemente en nuestro país el Ecuador, muchos miles de niños en edad preescolar y

escolar, no tienen la posibilidad de ingerir un vaso de leche, ni en la mañana ni nunca, por
su marginalidad social y económica.
Esta triste realidad tiene que cambiar. Hacia allá apunta el presente proyecto de
industrialización de leche y productos lácteos, que está ligado con el proyecto paralelo de
fomento y desarrollo de la ganadería de leche, que en conjunto generarán valores agregados
y economías de escala de incuestionable rentabilidad de las inversiones programadas con
absoluto realismo.
2
1.2. JUSTIFICACION.-
El fundamento principal de diseñar y ejecutar un proyecto de industrialización de la

leche, es con la intención de disponer y proveer alimento listo para el consumo del
hombre, luego de haber sometido a un proceso de industrialización como queso,
yogurt, manjar y otros derivados que permitirán diversificar los productos y tener
aceptación en el mercado puesto que se utilizará tecnología de punta.
Actualmente, se puede manifestar que la industria de lácteos en muchas zonas se está

impulsando; sin embargo de ello se ha enfocado únicamente a queso fresco, de mesa,
yogurt, con tecnología casera, que se ha insertado en el mercado local, regional y
nacional, pero cabe prever que este producto se insertará en un mercado selecto,
puesto que al realizar con una tecnología apropiada permitirá un consumo masivo en
el sector social, medio alto y alto de la sociedad Chimboracense y ecuatoriana.
1.3. OBJETIVOS Y METAS.-

1.3.1 OBJETIVO GENERAL:
Contribuir a la formación de un Polo rural de desarrollo económico en la parroquia

de San Juan, cantón Riobamba, creando fuentes de trabajo y riqueza en esta zona
campesina que posee recursos humanos, tierras, agua, minas, ecoturismo, artesanías y
un paisaje maravilloso de gran potencialidad para la agroindustria pequeña y mediana
y otras actividades que no han sido debidamente aprovechadas por sus ventajas
comparativas y competitivas que tiene esta zona ubicada en las falda mismas del
Chimborazo, llamado con razón el rey de los andes.
Este polo de desarrollo económico constituirá un principio y factor demostración de lo

que debe hacerse en el país para crear condiciones de vida y bienestar en los sectores
campesinos y evitar el éxodo rural y la emigración descontrolada, frustrante e
inhumana, hacia las ciudades del país y a Europa, Norteamérica y a otros paises del
mundo.
3
1.3.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS:
 Aprovechar debidamente la riqueza de los recursos naturales de tierras y

aguas, para el fomento de la ganadería de leche, mediante el establecimiento
de pastos artificiales de alto rendimiento alimenticio para las razas de
ganado bovino como holstein friesian y brown swiss especializados en la
producción lechera, para asegurar la materia prima de la industria de
productos lácteos, que contempla este proyecto.
 Generar considerables economías de escala y valores agregados en la

actividad ganadera de producción de leche, a través de la industrialización
de este vital alimento humano, estableciendo una sola unidad administrativa
empresarial, productiva e industrial.
 Satisfacer la demanda de productos lácteos de primera necesidad, como

quesos, mantequilla, crema y yogurt, que se registra en los mercados de
Riobamba, Ambato, Guayaquil, Quito y otros centros importantes de
consumo nacional.
Posteriormente se establecerá la producción de leche evaporada y leche en
polvo, con el propósito de exportar hacia los países vecinos, como
Venezuela y también satisfacer la demanda interna.
 Diversificar la demanda de productos lácteos, ofertando estos productos

de varias clases, estándares y precios, con la garantía de calidad, registro
sanitario y riqueza nutricional comprobados.
 Maximizar la rentabilidad del proyecto para efectos del pago normal del
préstamo, la capitalización creciente de la empresa y la reinversión en otras
o similares actividades productivas futuras.
 Los objetivos y metas del proyecto se cristalizarán en la producción y
comercialización de productos lácteos, táles como:
4
a) Leche pasteurizada.
b) Queso semimaduro, como: Andino, Tilsit o cualquier otro que demande el
consumidor.
c) Queso mozzarella.
d) Queso fresco.
e) Requesón y/o Ricotta.
f) Mantequilla y crema de leche.
g) Yogurt natural o con frutas.
h) Leche evaporada.
i) Leche en polvo.
Para ello se contará con un conjunto de equipos de tecnología moderna y una

infraestructura física del complejo industrial, absolutamente funcional, acorde con los
procesos de operación y producción aplicables en esta materia.
1.4. ASPECTOS TECNICOS DE LA PRODUCCION DE LECHE Y

DERIVADOS.-
1.4.1. TECNOLOGIA DE LA PRODUCCION:
La tecnología seleccionada para el proceso de transformación de productos lácteos

es aquella que permite la automatización del proceso productivo con la finalidad de
lograr la mayor eficiencia y productividad de las actividades y la mejor calidad de
los productos obtenidos.
La automatización de la producción está determinada básicamente en los procesos

de enfriamiento, pasteurización y envasado de la leche, por lo cual se ha efectuado
un análisis especial en la selección de la maquinaria y equipos que intervienen en
dichos procesos.
1.4.2 PROCESO DE PRODUCCION:
El flujo del proceso de transformación de la leche entera en sus diversos derivados

lácteos se presenta en los Diagramas 1ª y 1b.
5
DIAGRAMA 1a FLUJO DE PROCESAMIENTO Y OBTENCION DE PRODUCTOS

LACTEOS
LECHE FRESCA
ORDEÑO
ACOPIO
CONTROL DE CALIDAD
PRE-ENFRIADO 14º C
ENFRIADO 4º C
PASTEURIZADO
2. MANTEQUILLA
DESCREMADO
4. LECHE
3. QUESO. PASTEURIZADA 5. YOGURT
PASTEURIZADO
CALENTADO EMBOLSADO BATIDO
BATIDO DESUERADO ENVASADO
1. LECHE
DESCREMADA
MOLDEADO
EMPACADO
EMBOLSADO
6
DIAGRAMA 1b. FLUJO DE PRODUCCION
Ver Página Nº 6 del documento Nº 2

7
Planta procesadora de lácteos automatizada bajo comandos de ordenador

8
1.4.3 PRINCIPALES PROCESOS DE TRANFORMACION DE LA LECHE.-
a. ACOPIO.- La leche entera debe provenir de vacas sanas y debe ser ordeñada
con la máxima limpieza posible en los establos o salas de ordeño e
inmediatamente recolectada en porongos o bidones de aluminio limpios. Luego
será transportada en el menor tiempo posible a la planta procesadora en donde será
almacenada temporalmente en una tina de acero inoxidable.
b. CONTROL DE CALIDAD.- Se efectuará un análisis de las características

organolépticas y físicas de la leche, que determina los siguientes requisitos, entre
ótros:
 Cantidad de microorganismos.
 Debe ser sana, sin gérmenes patógenos y provenir de vacas sanas.
 Acidez normal: 16,5 a 17 Dornic.
 Debe ser pura, libre de materias extrañas y libres de restos antibióticos,
pesticidas y detergentes.
 Apariencia agradable y olor y sabor fresco, puro y característico.
c. ENFRIADO.- El esquema del flujo de la leche es el siguiente: La leche ingresa

a la balanza de pesado continuo (Silo o tolva), pasa por la bomba de leche cuyo
flujo es de alrededor de 66 litros/minuto, luego la leche pasa a una placa de
preenfriamiento de doble pasaje con agua enfriada, esto con el objetivo de reducir
la temperatura de la leche de 25 a 9° C, finalmente la leche ingresa al tanque de
frío, que reduce la temperatura de la leche hasta 4° C, en más o menos una hora.
En estas condiciones la leche puede ser almacenada temporalmente y distribuirse
para obtener los diversos derivados lácteos.
9
d. PASTEURIZADO.- Es un tratamiento térmico por el cual la leche se calienta

desde una temperatura de entrada de 4°C, hasta los 72°C, durante 20 segundos.
Luego es nuevamente enfriada hasta una temperatura de salida de 11°C.
1.5. COMERCIALIZACION Y PRECIOS.-
1.5.1. Precios:
Actualmente el precio de la leche a nivel de finca es de 0,20 a 0.25 centavos el

litro.
Las queserías de tipo artesanal y dos microempresas, que se encuentran en la zona

de San Juan, actualmente están vendiendo sus productos a 0,75 centavos la libra de
queso. Con este proyecto se mejorará la calidad y alcanzará un precio de 1.20 dólar
por libra de buena calidad e higiene certificada y verificada.
Es importante diversificar la clase de queso, según el “gusto del consumidor” final,

en función de lo cual se establecerán los precios.
Igual política y procedimiento se aplicará respecto a yogurt, crema y mantequilla.

10
1.5.2. Precio de leche pagado al productor y consumidor:
N° PROVINCIA PRECIO
(enero-o7)
1 Azuay 0.31
2 Bolívar 0.34
3 Cañar 0.28
4 Carchi 0.27
5 Cotopaxi 0.21
6 Chimborazo 0.24
7 El Oro 0.37
8 Imbabura 0.24
9 Manabí 0.33
10 Pichincha 0.30
11 Tungurahua 0.27
Promedio 0.29
La leche y los derivados se comercializan en los mercados de Riobamba o para

pasteurizadoras y un 20% en la misma comunidad. Se comercializa a 60 o 75 centavos
la libra de queso y a 25 centavos por litro de leche. Uno de los problemas que se
presentan para la comercialización de la leche y el queso, es la mala calidad sanitaria de
estos productos y las pérdidas por malas condiciones de manejo y transporte de estos
artículos.
En cuanto a la demanda de productos lácteos, según la encuesta realizada en todas las

microempresas, éstas manifiestan que la demanda es mayor a su capacidad de oferta,
que ellos no alcanzan a cubrirla por cuanto actualmente sus condiciones de producción
no son adecuadas, a lo que se suma la baja calidad de sus productos.
11
Casi todas las microempresas y los artesanos de queso están vendiendo sus productos
directamente a los consumidores en los mercados, lo cual es una estrategia importante
por cuanto evitan los costos de intermediación, pero dan mucho que hablar y reclamar
por su calidad e higiene.
La planta procesadora de productos lácteos que se instalará para el procesamiento de

30.000 litros diarios de leche, producirá queso de varias clases,, crema, mantequilla,
yogurt y leche pasteurizada,todos con registro sanitario y control de calidad certificado
por las autoridades sanitarias y técnicas correspondientes.
De acuerdo al estudio de mercado se establecen dos posibilidades potenciales para la

venta de la leche y sus derivados: En primer lugar está la política gubernamental de
promover los desayunos escolares con alrededor de 35.000 niños de guardería a nivel
regional, que consumen 8.750 litros por dia durante cinco dias a la semana, a lo largo de
todo el año.
De esta manera y con una adecuada campaña de promoción y difusión del producto y
manteniendo su calidad, se considera que la planta trabajará en su máxima capacidad a
partir del año 2009.
En segundo lugar está el mercado regional de las provincias de la sierra: Bolívar,

Chimborazo y Tungurahua, que cubren alrededor de 180.000 familias y posteriormente
se pueden incorporar las provincias de los Ríos y Guayas, triplicando esta cantidad.
Esta comercialización se la puede hacer por la estratégica vía que cruza la provincia de
Bolívar, pasa por Los Ríos y llega a Guayas.
La leche pasteurizada será distribuida a precio de mayorista $0,50 USD el litro,

incrementándose el precio según predicciones en un 3% para el primer año, un 5% para
el segundo año y del tercero en adelante, enun 8% al 10% en el período de amortización
del crédito; o sea que podría llegar a 60 centavos de dólar el litro.
12
Estrategia fundamental dentro de la política de comercialización y precios de los

productos lácteos que se proyecta introducir en el mercado nacional, inclusive para
sustituir las importaciones, será la siguiente:
1.- Producir toda una gama de productos lácteos para los consumidores, según los
estratos económicos y preferencias específicas, tanto de los centros urbanos como
de los rurales.
2.- La estratificación de calidades, pesos y medidas, determinará la consiguiente escala

de precios, según el “gusto del consumidor” y el presupuesto familiar disponible a
estos alimentos.
3.- Para los estratos populares se realizarán todos los esfuerzos posibles para conectar
al productor con el consumidor final, a través del establecimiento de comisariatos
barriales o tiendas comunitarias, como parte de la política de alimentación y
nutrición del Gobierno Nacional.
4.- Los productos lácteos de la industria que se proyecta crear, tendrán un sello
distintivo, que podría ser el de “Rey de los andes”, como se conoce al volcán
Chimborazo que tiene 6.310 metros de altura sobre el nivel del mar y que está muy
cerca al sitio en donde se instalará la nueva industria de lácteos.
A través del proyecto se buscará mejorar las condiciones de comercialización de la
leche y productos lácteos, ofreciendo queso de excelente calidad y en buenas
condiciones sanitarias, así como yogurt, mantequilla, crema, leche deshidratada,
entre otros productos.
En la visión de un futuro próximo de la industria, está sin duda la producción de

leche en polvo para la exportación a países que son deficitarios de leche, pero
también se abastecerá a las industrias de helados y conservas en Ecuador.
13
CAPITULO II.
ESTUDIO DE MERCADO DE LECHE Y PRODUCTOS LACTEOS:
2.1. Descripción, características y usos del productos:
El proyecto va dirigido a la producción y comercialización de derivados lácteos; de este

universo los productos en los que se basa el estudio son la leche y el queso. La leche y el
queso se caracterizan por tener excelentes virtudes nutritivas. La leche y el queso por su
uso son bienes finales dentro de esta clasificación, son productos de consumo y por su
naturaleza, perecibles.
La leche por su contenido nutricional tiene como producto sustituto, en el país, a la leche
de vaca en sus diferentes variedades. La leche en sí al ser una bebida, tiene como productos
sustitutivos: el agua, jugos naturales, bebidas gaseosas, y otras de esta naturaleza. Los
sustitutos del queso por tratarse de un alimento, serán los que el gusto y la necesidad del
consumidor así lo determinen, como por ejemplo, las diferentes variedades de queso
existentes en el mercado, embutidos, enlatados, entre otros. Al tratarse de bienes de
consumo alimenticio, los productos complementarios de la leche y el queso serán los que
los consumidores así lo prefieran.
En el presente proyecto se elaborarán queso mozarella, yogurt y leche pasteurizada, los

mismos que se expenderán al publico en general, un pequeño porcentaje, pero su mayoría
se entregará en el mercado selecto, en donde el consumidor pague el precio real, tomando
en cuenta que los productos son elaborados es elaborado con una tecnología de punta, bajo
control sanitario y calidad competitiva con otros similares del mercado.
2.2. Análisis de la Demanda
La investigación efectuada sobre la demanda de leche fue realizada en la ciudad de

Riobamba, determinándose que el consumo está sujeto a factores como la calidad, precio y
presentación, así como la durabilidad y grado de satisfacción que brindan al cliente. Las
promociones son también una necesidad que los clientes y consumidores toman en cuenta
para adquirir los productos, a los que se suman detalles como peso, fecha de elaboración y
14
caducidad, contenido nutricional, certificación de calidad y que cumpla con todas las
normas de higiene que garanticen la salud de los consumidores.
CUADRO 1. FACTORES QUE INCIDEN EN LA DEMANDA DE LECHE
No. FACTORES PORCENTAJE

(%)
1 Calidad 31.36
2 Presentación 13.51
3 Precio 24.34
4 Durabilidad 8.10
5 Costumbre 10.27
6 Promociones 7.02
7 Variedad 5.40
También se determinó que los clientes adquieren la leche en dependencias de la ciudad de

Riobamba, participan como intermediarios y son encargados de hacer llegar el producto al
consumidor final; siendo clientes de las pasteurizadoras los supermercados con una
participación del 37%, los mercados con el 23%, las tiendas contribuyen con el 16%, las
panaderías con el 13% y otros con el 11% (ver cuadro 2).
CUADRO 2. IDENTIFICACIÓN DE CLIENTES

EN LA CIUDAD DE RIOBAMBA

(%)
1 Supermercados 37.00
2 Mercados 23.00
3 Tiendas 16.00
4 Panaderías 13.00
5 Otros 11.00
TOTAL 100
FUENTE: Chávez G.
15
2.2.1 Estimación de la demanda de leche en la ciudad de Riobamba.-
Para que un ser humano se desarrolle en condiciones mínimas aceptables desde un punto de
vista sanitario, el consumo debe ser de 130 litros por habitante/año, según
recomendaciones de la OMS y la Organización de las Naciones Unidas para Alimentación
(FAO). En el cuadro 3, se indica que los consumidores de este importante producto
componente de la canasta básica son las personas de todas las edades de la ciudad según la
pirámide de población emitidos por el INEC ( censo del 2001.
CUADRO 3. PROYECCION DE LA POBLACION DEL PAIS, PROVINCIA Y CIUDAD
SECTOR
AÑO ECUADOR CHIMBORAZO RIOBAMBA URBANO
2 006 13 225 655 428 438 208 707 134 559
2 007 13 450 491 433 579 211 942 136 604
2 008 13 679 149 438 782 215 227 138 680
2 009 13 911 695 444 048 218 563 140 788
2 010 14 148 193 449 376 221 951 142 928
2 011 14 384 691 454 704 225 339 145 068
FUENTE: Chávez G.
La población urbana de la ciudad de Riobamba consume leche cruda que abastecen

diferentes proveedores, siendo un producto de primera necesidad su consumo se encuentra
por debajo de los 100 litros/año por persona. En el cuadro 4 se observa que una familia
compuesta por 5 miembros consume 7.58 litros/leche/semana, es decir 5 312 944 ltr/año
aproximadamente, de los cuales 2 974 608 litros corresponde a leche pasteurizada que
representa el 55.99% y los 2 338 336 de litros significa el consumo de leche cruda con el
44.01 %.
16
CUADRO. 4. CONSUMO DE LECHE POR FAMILIAS EN LA CIUDAD DE

RIOBAMBA AÑO 2006
FAMILIA
LTR / LTR/SEMANA/ LTR/LECHE/
EMPRESAS SEMANA APROXIMAD. AÑO
Cruda 3.71 44 968 2 338 336
Prolac 1.67 22 570 1 173 640
Rey leche 0.88 10 953 569 556
La Lechera 0.65 6 652 345 904
Toni 0.09 3 723 193 596
Vita leche 0.14 3 218 167 336
Nestle 0.05 2 681 139 412
Lácteos
ESPOCH 0.023 1 726 89 752
Otras marcas 0.36 5 681 295 412
Total 7.58 102 172 5 312 944
FUENTE: Chávez G.
2.2.2. Proyección de la demanda:
Según se observa en el cuadro 5, la proyección del número de consumidores en la ciudad

de Riobamba se calcula hasta el año 2011, donde se muestra la necesidad de elaborar
1904.000 litros en derivados lácteos para cubrir la demanda de la población de Riobamba.
17
CUADRO 5. DEMANDA DE LECHE EN LA CIUDAD DE RIOBAMBA POR

FAMILIAS AÑOS: 2006 – 2011
CONSUMO
POBLACIÓN NECESIDAD DE LECHE DEMANDA
POBLACIÓN CONSUME DE LECHE (miles DE LECHE
AÑOS URBANA LECHE (miles litros) litros) (miles litros)
2006 134.559,00 100.919,00 7.064,00 5.312,00 1.752,00
2007 136.604,00 102.453,00 7.172,00 5.379,00 1.793,00
2008 138.680,00 104.010,00 7.281,00 5.461,00 1.820,00
2009 140.788,00 105.591,00 7.391,00 5.544,00 1.848,00
2010 142.928,00 107.96 7.504,00 5.628,00 1.876,00
2011 145.068,00 108.801,00 7.616,00 5.712,00 1.904,00
FUENTE: Chávez G.
Con la proyección del número de habitantes comprendidas desde 0 a más de 85 años de

edad, determinamos una demanda de leche y derivados lácteos para los próximos años; se
establece que del total de la población, el 25% por enfermedad, situación económica,
cultura, preferencias u otras consideraciones no consume este producto.
2.2.3. Posicionamiento de los productos:
El estudio de mercado ha permitido determinar la aceptación que tienen los productos y los
factores que toman en cuenta al momento de adquirirlos, lo que conlleva a mejorar el
proceso productivo de las plantas de elaborados lácteos y satisfacer las exigencias de los
consumidores. Para el estudio de mercado se aplicó encuestas a 342 establecimientos,
aplicando procedimiento aleatorio, obteniéndose los siguientes resultados: la empresa
Prolac con el 22.09%, seguido por Rey Leche con el 10.72% y Toni con el 3.64% empresa
que se encuentran en la mente del consumidor de Riobamba, otras marcas participan en un
porcentaje menor. El alto posicionamiento se refleja porque aplican estrategias que
conllevan a captan clientes y cumplen o se anticipan a requerimientos de los mismos;
mientras que la Planta Politécnica al no disponer de personal técnico en el área
administrativa que se desempeñe eficientemente con acertadas tomas de decisiones, se
encuentra con un posicionamiento del 1.69%.
2.2.4. Requerimientos de leche pasteurizada:

18
Los productos requeridos por los consumidores de lácteos en la ciudad de Riobamba se

demuestran en el cuadro No.6.
CUADRO 6. PRODUCTOS PROPUESTOS POR EL SEGMENTO OBJETO DE ESTUDIO
PRODUCTO PRESENTACION
Leche Pasteurizada 1 litro
½ litro.
Queso Fresco rectangular
Yogurt 1 litro
¼ de litro.
FUENTE: Chávez G.
Los consumidores de leche pasteurizada que representan el 83% requieren que este
producto se encuentre disponible en presentaciones de 1 litro, también prefieren en
presentaciones de ½ litro y ¼ de litro. Un bajo porcentaje de los encuestados consume
leche en polvo.
2.3. Análisis de la Oferta.-
El término “oferta” se puede definir como el número de unidades de un determinado bien o

servicio que los vendedores están dispuestos a vender a determinados precios”1. La oferta
muestra las distintas cantidades de un bien que el oferente está dispuesto a entregar su
producto. Para estudiar la oferta, es importante referirse a las unidades de producción que
actualmente se encuentran en operación, lo que conlleva a efectuar un análisis de la
competencia del producto leche; donde se toma en cuenta aspectos cualitativos como la
calidad del producto, su presentación, gustos y preferencias.
2.3.1. Ecuador con bajo consumo de leche.-
Según Paul Olsen presidente de la Asoprole (Asociación de Productores de Leche del

Ecuador), en el Ecuador se producen 5 millones de litros de leche por día, de esa cantidad,
alrededor de 2 millones de litros se destinan al consumo de terneros, mientras que el resto
va al consumo humano. Asevera que en el País cada persona consume 70 litros por año,
1
SAPAG CHAIN, Nassir-Reinaldo. Preparación y Evaluación de Proyectos 200. McGraw-Hill. Santiago de Chile-Chile, Pág.45.
19
mientras que en países que tienen una economía más desarrollada, como EE UU, Europa y
Chile, consumen 220 litros por año; por lo tanto, en Ecuador su población consume el 32%
de lo que los países mencionados registran.
Lo referido por Paúl Olsen, surge como resultado de la falta de cultura de los habitantes del
país para consumir lácteos, hábito que se presenta por factores como la situación
económica de los hogares, la escasa educación alimentaría los erróneos hábitos
alimentarios, etc. Hay personas que, a pesar de ser humildes, consumen diariamente
gaseosas, en vez de leche; criterio corroborado y defendido por Robert Pino que expresa:”
La industria de las bebidas gaseosas ha demostrado estar empeñada en una compleja batalla
competitiva, que gradualmente se ha extendido a la industria de bebidas en general; Coca-
Cola y Pepsi no están compitiendo sólo entre sí ni en contra de otros fabricantes de bebidas
gaseosas, sino también contra los productores de café y té, y contra la industria láctea”.
Juan Pablo Grijalva, gerente general de la Asociación de Ganaderos de la Sierra y Oriente

(AGSO), expresa que ”los productores de leche actualmente afrontan altos costos de
producción, por el incremento en los precios de los balanceados e insumos necesarios para
la producción de leche, añade, el sector en mención ve con preocupación las negociaciones
internacionales, tanto con el Mercosur como con el Tratado de Libre Comercio (TLC).
Este criterio merece ser tomado muy en cuenta por los “analistas” que se llenan la boca a
favor del TLC con Estados Unidos de Norte América.
GRAFICO No. 1. PRODUCCION DE LECHE TOTAL NACIONAL

20
25,00 REGION SIERRA

( %)
20,00
15,00
10,00
5,00
0,00
P ICHINC HA AZUAY C HIMB OR . C OT OP AXI T UNGUR . LOJ A B OLIVAR C AÑAR C AR C HI IMB AB URA
P R ODUCC ION 20, 42 7, 99 7, 86 7, 50 6, 18 5, 40 5, 02 4, 92 4, 92 2, 62
UP AS 13, 00 9, 80 7, 00 5, 60 4, 60 6, 30 6, 00 4, 60 2, 90 2, 10
2.3.2. La oferta actual
FUENTE: Ministerio de Agricultura y Ganadería – Proyecto SICA.
En la ciudad de Riobamba se ofertan 5 312 944 litros/leche/año aproximadamente, de esta

cantidad 2 974 608 de litros corresponde a leche pasteurizada y los 2 338 336 de litros al
consumo de leche cruda; se evidencia la baja oferta del producto leche pasteurizada. La
existencia de familias que por costumbre, herencia o vocación poseen pequeños hatos
lecheros ofertan sus productos elaborados en talleres artesanales, vienen hasta la ciudad a
vender en mercados y a los hogares de la ciudad de puerta a puerta, reciben su pago en
efectivo, según la encuesta realizada en el año 2 006.
La oferta informal de leche no respeta lo dispuesto en el Titulo V de los alimentos, del

Código de la Salud que en el artículo 116 expresa que la autoridad de salud dictará los
reglamentos sobre producción, fabricación, almacenamiento, transporte o comercialización
de alimentos.
21
Analizado la producción nacional se tiene una oferta baja como se aprecia en el Cuadro 7.
Se ofertan 27 925 Tm de leche en el año 2006, lo cual significa que la producción no
satisface la demanda nacional. Similar caso es si analizamos a nivel de la provincia de
Chimborazo..
CUADRO No 7. OFERTA NACIONAL DE LECHE (TM).

AÑOS 2006-2011
Población Oferta
Consume
Años leche Demanda
2006 9.822.090 27. 925, 47 883.988, 06
2007 9.969.421 30. 832 ,78 897.247, 88
2008 10.118.962 33. 740, 08 910.706, 59
2009 10.270.747 36. 647, 39 924.367, 19
2010 10.424.808 39. 554, 69 938.232, 70
2011 10.739.898 42. 462, 00 952.306, 19
ELABORADO POR: Chávez G.
Para la proyección de la oferta se aplica el método de los mínimos cuadrados, donde el
coeficiente de correlación (0.89) señala el alto grado de asociación entre la producción de
leche y el período (años); desde este punto de vista se extrapoló la información histórica
mediante la siguiente ecuación:
Estadísticas de la regresión
Donde:
Coeficiente de correlación 0.89
= Pronóstico múltiple
a = intercepción Coeficiente de determinación 0.79
R^2
b = coeficiente de regresión R^2 ajustado 0.74
x = variable independiente (años) Intercepción -5.8E+08
Variable X 1
2.3.3. Empresas que ofertan sus productos en la ciudad de Riobamba:
El presente trabajo investigativo hace referencia a la realidad de la industria láctea en la

ciudad de Riobamba. Empresas como Productos Lácteos Chimborazo (PROLAC S.E.M),
22
Prolandia, La Lechera, Vita Leche, Nestle, Toni; Empresa Agrícola Ganadera

REYSAHIWAL (Rey Leche), Planta de Lácteos Politécnica y otras empresas, ofrecen sus
productos. Prolac SEM, es la empresa más representativa en esta ciudad; asimismo en los
últimos años en el país se han instalado empresas que aprovechan un mercado que se creía
muerto, las leches larga vida comienzan a ganar espacio, el precio de los productos es un
gran limitante, las empresa han mejorado la calidad de sus productos, la diferencia está en
la comercialización, servicio al cliente, precios de venta, la entrega eficiente y oportuna;
estrategias que hacen la diferencia.
En el cuadro 8. se observa la participación de la Planta de Lácteos Politécnica ESPOCH) en

el mercado de Riobamba con 89 752 litros/semana, representa el 1.69%; la empresa Prolac
SEM según sus estadísticas se ubica en el primer lugar con el 22.09%, representa el
15.50% de su producción; la empresa Rey Leche con su corto período de actividad en el
mercado de Riobamba se posesiona con el 10.72%; La Lechera lo hace con el 6.51%; Toni
3.64%, Vita Leche se presenta con el 3.15%, Nestle con el 2.62%; y otras marcas que al
momento no tienen una cuota representativa entre las que se destacan Parmalat, Cebadeño,
Nutrileche, Prolandia, Prasol, San Pablo, Indulac; otros participan en el mercado de nuestra
ciudad con el 5.56%.
CUADRO No. 8. PRINCIPALES EMPRESAS QUE OFERTAN

LECHE EN LA CIUDAD DE RIOBAMBA
AÑO 2006
LTR/LECHE/ PORCENTAJE
EMPRESAS AÑO (%)
Cruda 2’338. 336 44.01
Prolac 1’173. 640 22.09
Rey leche 569. 556 10.72
La Lechera 345. 904 6.51
Toni 193. 596 3.64
Vita leche 167. 336 3.15
Nestle 139. 412 2.62
Lácteos ESPOCH 89. 752 1.69
Otras marcas 295. 412 5.56
Total 5’ 312. 944 100.00
FUENTE: Chávez G.
23
La participación de marcas de leche y su volumen litros/leche/año en la ciudad de

Riobamba, entre las pasteurizadoras más representativas se encuentran Prolac S.E.M, su
producto leche vienen en tres presentaciones de 1 litro, ½ litro y ¼ litro y la leche
saborizada de 1 litro y ¼ litro; los quesos frescos y mozzarella de 500gramos; Nestlé
presenta al mercado varios productos destacándose los siguientes: la lechera con sus dos
presentaciones en cartón de 1 litro y en funda de polietileno; leche en polvo la Vaquita y
Yogu Yogu en diferentes sabores; Rey Leche con sus productos leche pasteurizada
disponible en fundas de 1 litro y ½ litro, Reyqueso, queso rectangular y mozzarella,
Reyogurt en envases de plástico en diferentes sabores; la planta de lácteos Politécnica
participa en el mercado con 89 752 litros/año, como se demuestra en el gráfico No.2.
GRAFICO. 2. PARTICIPACIÓN DE EMPRESAS QUE OFERTAN

LECHE EN LA CIUDAD DE RIOBAMBA
(LITROS/LECHE/AÑO)
167.336 139.412 89.752

193.596 295.412
2.338.336
345.904
FUENTE:
Chávez G.
VOLUMEN
HISTÓRICAS.
569.556
1.173.640
Cruda 44.01 % Prolac 22.09 % Rey leche 10.72 %

La Lechera 6.51 % Tonny 3.64 % Vita leche 3.15 %
Nestle 2.62 % ESPOCH 1.69 % Otras marcas 5.56 %
24
PRODUCCION
DE DERIVADOS LACTEOS
PLANTA DE LACTEOS POLITECNICA
CUADRO Nº 9
P E R I O D O S 2003 2 004 2 005 2 006

JULIO ENERO ENERO ENERO
PRODUCTO UND. DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE
LECHE PASTURIZADA LITROS 30 938 75 413 71 348 89 767
QUESO
RECTANGULAR UND 3 816 8 257 11 845 12 981
QUESO REDONDO UND 1 202 265 19 992
YOGURT LITROS 543 256 341 231
FUENTE: Chávez G 2007.
Los productos queso redondo y yogurt se elaboran bajo pedido, su producción de 11 845 y
12 981 quesos rectangulares en los períodos 2 005 y 2 006 es evidente, con un promedio de
35 quesos rectangulares diarios; 83 quesos redondos mensuales en el año 2 006 y el yogurt
natural con menos de un litro/día.
Se denota que la planta de lácteos dirige su logística para satisfacer el mercado del
producto leche pasteurizada.
En el cuadro 10 se observa si la ciudadanía conoce los productos de la Politécnica, se

obtiene una respuesta del 73.99% de la población que expresa desconocerlos el 20.23%
conoce un poco y si conocen de sus elaborados lácteos el 5.78%.
25
CUADRO NO. 10. CONOCE LOS PRODUCTOS DE LA

PLANTA LACTEOS POLITECNICA

(%)
1 Mucho 5.78
2 Poco 20.23
3 Nada 73.99
TOTAL 100
FUENTE: Chávez G 2007.
2.4. Comercialización y distribución.-
Se entiende como comercialización al mecanismo mediante el cual un bien o servicio llega

al consumidor, por el que ha pagado un valor monetario, sea este impuesto por el vendedor
o por convenio entre compradores y vendedores. Por distribución se entiende la
transportación de un bien de un lugar a otro, desde el productor hacia el intermediario o
consumidor final.
El producto leche se distribuye en la ciudad mediante tres canales de comercialización: a)

del productor al consumidor, son pequeños productores que venden en cantidades de 20 a
30 litros día quienes realizan en forma ambulante; y b) los medianos productores venden la
leche cruda en vehículos, en cantidades más grandes abarcan un número mayor de clientes;
y c) un tercer grupo de comercializadores que son personas naturales y jurídicas,
comercializan leche pasteurizada. En este aspecto se destacan la PROLAC SEM; Rey
Leche, la lechera, Toni, Vita leche, Nestle. La planta de lácteos utiliza los siguientes
canales de distribución:
Canal de nivel Intermediario o Detallista; la planta de lácteos vende sus productos a

intermediarios como Ing. Cristina Valdez y tiendas; desde estos puntos de venta llega a los
consumidores finales.
26
“El consumidor es una autoridad para cualquier persona en el sector de los negocios, es la
fuente más importante. Sin los consumidores no puede existir ningún tipo de negocio, son
2
quienes determinan ¿qué vende la empresa y cómo lo vende?”, es la esencia de toda
organización” (2).
2.5. Canales de distribución y comercialización
GRAFICO 5. DIAGRAMA DE FLUJO. CANALES DE COMERCIALIZACIÓN

PRODUCTOS LÁCTEOS POLITECNICA
PRODUCTOR
2
PRODUCTOR 1 PRODUCTOR
3
BOVINOS
SR. CELSO LECHE
RODRIGUEZ $ 0,25 c/ltr.
$ 0,29 c/ltr.
PLANTA DE LACTEOS
POLITECNICA
PVP. $ 0,40 cltr.
PERSONA HOSPITAL COMEDOR HOTEL CRISTINA TIENDAS

L ESPOCH ZEUS VALDEZ PVP. $ 0,50
ESPOCH POLICLINICO
cltr
PUNTOS CONSUMIDOR
VENTA PVP. FINAL
$ 0,50
FUENTE: Planta de Lácteos Politécnica.

ELABORACION: Chávez G 2007.
2
COONRADT, Charles A. La Gestión de lo Obvio. Mc Graw Hill. Santa Fé de Bogotá – Colombia. Pág 82.
1
27
2.6. Precios actuales de productos similares:
Los productores de leche en el Ecuador están organizados en asociaciones, tienen poder

para influenciar en las políticas del gobierno, tienden a cuidar el mercado interno (altos
aranceles especialmente), los pequeños productores no forman parte de las asociaciones y
la asistencia que ellos reciben (cuando reciben alguna) provienen de ONG´s, se cree que las
plantas procesadoras pueden actuar con cierto grado de comportamiento monopolístico y
junto al predominio de las asociaciones de grandes productores influyen en el precio de
leche para el consumidor final, que se refleja en el bajo consumo de leche en Ecuador
comparado con otros países de Latinoamérica.
El consumo aparente en Ecuador es de 95.30 Kg./habitante/año vs. 112.30 de Colombia,

127.7 de Brasil y 229.70 de Argentina (Izurieta 2 002), aunque este pudo ser un año atípico
por la crisis económica del país; sin embargo, para el año 2006 el consumo de leche en
Ecuador fue menor, su consumo per cápita es inferior a 100 lts./habitante/año.
CUADRO 11. PRECIOS DE VENTA LECHE

EN LA CIUDAD DE RIOBAMBA
MARCA PRECIO ( $ )
Cruda 0.27
Prolac S.A. 0.50
Rey Leche 0.55
La Lechera 0.75
Nestle 0.75
Vita Leche 0.75
Prolandia 0.52
Lácteos ESPOCH 0.50
Otras marcas 0.50
FUENTE: Gustavo Chávez Z.
28
Los precios de venta en el mercado están determinados por la Asociación de Industriales

Lácteos del Ecuador, organismo que regula periódicamente los precios; en Riobamba el
precio de la leche pasteurizada se estabilizó en un rango de $ 0.50 - $ 0.75 (Prolac. Vita
Leche y Rey Leche), según los industriales lácteos estos precios tiene un discrimen en el
país, en ciertas zonas tienen un precio más bajo que en otras debido a las cadenas de
distribución y porque existe déficit de leche y eleva el valor de venta en las fincas. En el
cuadro 11, se observa el precio de venta al público de las diferentes marcas que participan
en el mercado de la ciudad de Riobamba; la leche cruda obtiene a un precio menor y la
leche larga ida a $ 0.75, la leche Politécnica se encuentra en las tiendas y supermercados a
$ 0.50.
2.6.1 Precios de los productos de la ESPOCH:
Los precios de venta de los productos se encuentran establecidos por dos factores la
determinación de los costos internos en la planta y el precio que impone la competencia,
siendo el precio de los productos Lácteos Politécnico hasta marzo del 2007 de $ 0.40 el
litro de leche pasteurizada y los distribuidores venden al consumidor final a 0.50 centavos
de dólar; el producto queso y yogurt producen bajo pedidos. El cuadro No.12 permite
conocer los precios de venta para los clientes directos, la cadena de distribución hace que el
litro de leche se eleve de $ 0.40 a $ 0.50.
29
CUADRO 12. PRECIOS DE LOS PRODUCTOS

PLANTA DE LÁCTEOS POLITÉCNICA
PRODUCTO PRESENTACION PRECIO EN PRECIO

PLANTA CONSUMIDOR
($) FINAL ( $ )
Leche 1 litro 0.40 0.50
Leche ½ litro 0.20 0.25
Leche ¼ litro 0.10 0.13
Queso 500 gr. 1.50 1.50
rectangular 1000 gr. 2.50 2.50
Queso maduro 1 litro 1.00 1.00
Yogurt
Según disposiciones del SRI en el “Art. 55. Transferencias e importaciones con tarifa cero.-
Inciso No. 2, expresa que: leches en estado natural, pasteurizada, homogenizada o en polvo
de producción nacional. Leches maternizadas, proteicos infantiles”3, no gravan IVA; los
productos quesos y yogurt si gravan.
2.7. Demanda Insatisfecha.-
Hemos visto que mientras la demanda del mercado estudia el comportamiento de los
consumidores, la oferta del mercado corresponde a la conducta de los empresarios. Siendo
los principales elementos que condicionan su consumo el costo de producción del litro de
leche, el grado de flexibilidad en la producción que tenga la tecnología, las expectativas de
los productores, el número de empresas en el sector y el nivel de entradas a los nuevos
competidores, el precio de los bienes relacionados y la capacidad adquisitiva de los
consumidores entre otros4.
3
SÁNCHEZ, Gilberto. La Tablita Tributaria y Laboral. 2007. Ediciones EDYPE. Quito - Ecuador, Pág.16.
4
SAPAG CHAIN, Nassir. Evaluación de Proyectos de Inversión en la Empresa. 2001. Edit. Pearson Education S.A. Argentina, Pág.46.
30
En la ciudad de Riobamba una familia integrada por 5 miembros consume 7.58

litros/leche/semana es decir 5 312 944 ltr/año aproximadamente, de los cuales 2 974 608
litros corresponde a leche pasteurizada que representa el 5.99% y los 2 338 336 de litros
significa el consumo de leche cruda con el 44.01 %, la oferta de leche en la ciudad de
Riobamba en el período 2 007 según sus proyecciones son de 5 312 400, su demanda
corresponde a 7 172 000 litros, denota que existe un déficit del producto leche de 1 793 200
litros/leche/año como se observa en el cuadro No.13.
CUADRO 13. DEMANDA INSATISFECHA PROYECTADA

DE LECHE PASTEURIZADA
AÑOS 2006-2011
DEMANDA
AÑOS DEMANDA OFERTA INSATISFECHA
2006 7 064 000 5 312 400 1 751 600
2007 7 172 000 5 378 800 1 793 200
2008 7 281 000 5 460 500 1 820 500
2009 7 391 000 5 543 500 1 847 500
2010 7 504 000 5 627 800 1 876 200
2011 7 616 000 5 712 100 1 903 900
Fuente: Chávez G. 2007.
2.8. Comercialización.-
La comercialización no es sino el intercambio de productos por el valor monetario y los

derivados lácteos se encuentran dentro de estos productos que se comercializan a una gran
mayoría de consumidores, dada su gran importancia en la alimentación del hombre,
principalmente en niños de que se encuentran en la etapa de desarrollo.
2.8.1. Estrategias:
Una de las estrategias que se considerará en el presente proyecto será el brindar valor
agregado a la producción primaria con la finalidad de obtener mejores réditos económicos
en la empresa, además de establecer una tecnología adecuada competitiva dentro y fuera
del país.
2.8.2. Canales de distribución:

31
Difícilmente la comercialización de los derivados lácteos, por esfuerzo que haga el

productor o industrializador de estos derivados, va a poder eliminar al intermediario; por tal
razón, se ha considerado que este individuo puede actuar como una cadena de la
comercialización que permita llegar con su producto al consumidor final, puesto que la
persona que consume, muy pocas veces se pregunta cual es el origen, mientras que el
productor no tiene el pleno conocimiento respecto del consumidor final de la leche
procesada o sus respectivos derivados; entonces podemos concluir que quien tiene un
mejor conocimiento del incipiente mercado de la leche en la provincia de Chimborazo es
más bien el intermediario.
De lo indicado se puede inferir que los derivados lácteos que produce el industrial artesanal
o técnico, prácticamente lo comercializa a través de los intermediarios, ya sean estos
procesadores de productos lácteos o comercializadores de leche líquida como alimento
directo, quienes entregan a los consumidores directos. En los casos cuando se entrega el
producto a plantas procesadoras de leche para ser tratadas y enfundadas, actividad que de
alguna manera garantiza la calidad del producto sin embargo, para que llegue al
consumidor final tiene que ser entregado a tiendas pequeñas o a supermercados
comerciales. De igual manera para producir derivados de leche, el producto es acopiado por
intermedio de las fincas productoras, luego de lo cual se industrializa; este producto final es
entregado a centros de expendio al mayor y finalmente a pequeños comercios y tiendas,
quienes en el largo proceso de comercialización entregan al consumidor final ya sea queso
entero, en sus diversas presentaciones y marcas, y en ocasiones en forma de derivados los
que son entregados a las panaderías como cliente constante o para otros usos domésticos.
2.8.3. Análisis de Precios:

El precio de la leche y sus derivados es variable, dependiendo principalmente de la marca,
la competitividad, el prestigio, y de la presencia de intermediarios; desde este punto de
vista, en el mercado del consumidor se puede encontrar precios del litro entre 0.45 y 0. 90
dólares, inclusive la leche que comercializan a nivel de domicilio en baldes a un valor de
0.35 dólares, que es la que más consume el sector medio y medio bajo que habita en las
ciudades y en los sectores marginales de la ciudades.
32
CAPITULO III.
ESTUDIO TECNICO.-
3.1. Tamaño del Proyecto.-
El presente proyecto tienen un gran tamaño, puesto que en primera instancia se invierte
1’210.000,00 dólares americanos con una tecnología de punta. La capacidad de
procesamiento de leche en la empresa será de 5000 litros diarios, en la que se elaborarán
leche pasteurizada y enfundada, varias clases de queso, yogur de diferentes sabores, crema,
mantequilla. Es necesario indicar que esta industria en cumplimiento de expresas normas
sanitarias, no se instalará conjuntamente con la ganadería de leche; por tal motivo ésta se
ubicará a un kilómetro de distancia de la finca ganadera.
Además, esta industria de productos lácteos, utilizará también leche de terceros,

proveniente de campesinos pequeños y medianos ganaderos de esta zona o cuenca lechera.
3.2. Localización:
El presente proyecto se localiza en la Comunidad Shoblol de la parroquia San Juan, cantón

Riobamba, provincia Chimborazo cuya temperatura promedia oscila entre 10 y 12 º C, con
suelos sueltos, drenados, una topografía plana y ondulada que favorece el drenaje del agua.
3.3. Requerimiento de mano de obra:
El presente proyecto requiere de personal calificado y semicalificado que tenga capacidad

de hacer producir eficientemente la industria de la leche y su respectiva comercialización ,
que permitirá el rendimiento del capital invertido, para lo cual se realizará una cuidadosa
selección y capacitación, de acuerdo a los requerimientos mínimos.
33
(Ver detalle en Documento Nº 3).
3.4. Diagrama de procesos:
Recepción de leche
Control de calidad de la
leche
Producción de quesos
Pasteurización Producción de yogurt
Leche pasteurizada
Análisis técnico
34
DIAGRAMA DE PRODUCCIÓN
LECHE PASTEURIZADA
Ingresa materia prima
Recepción de materia prima
NO NO
Control de calidad (FISICAS – QUIMICAS)
Decisión
(Tomando de Planta de lácteos de la ESPOCH) SI
DIAGRAMA DE FLUJO PRODUCCIÓN QUESO FRESCO
Transporte leche cruda a
pasteurización
Recepción de la leche
Homogenizac
Control de calidad.
Pasteurización 63 – 65°C x 30 min.

Pasteurización
80 0C Max. – 60C
Enfriamiento 42 - 44°C
Demora paraAdición
máquina de
de Cl.Ca (40°C)
Adición del cuajo a 38°C

Envasado varias
Reposo 30 min.
Transporte del
producto
Corte al cuarto
de la cuajada (2cm)
frío
Primer batido x 10 min.
Almacenaje en frió (4 0 C.)
Adición de agua sal al 2%
Reposo 5 min.
Segundo batido 15 min.

35
Desuerado
Moldeado
Prensado
Enfriamiento 4 a 6 °C
Transporte
Comercialización
(Tomado de Planta de Lácteos de la ESPOCH)

36
FLUJOGRAMA DE LA ELABORACIÓN DELYOGURT

PLANTA DE LÁCTEOS POLITÉCNICA
37
3.5. Capacidad de producción:
En la parroquia San Juan y que constituye una importante zona lechera de la provincia de
Chimborazo, se pretende establecer una planta con capacidad de procesamiento de 5.000
litros de leche en 8 horas, tiempo en el cual se elaborará quesos, yogurt, leche pasteurizada
y otros productos lácteos, mientras que si se duplican esfuerzos esta planta tendrá la
capacidad de utilizar 10000 litros de leche diario.
3.6. Maquinaria, Equipos e instalaciones:
Los requerimientos de maquinaria equipos en instalaciones de la presente planta,

comprende, en primera instancia de lo siguiente:
- Construcción de la planta industrial
- Tanque de enfriamiento de leche
- Cuartos fríos
- Pasteurizador de placas
- Homogenizador
- Enfundador
- Yogurera
- Selladora de envases
- Olla de doble fondo
- Caldero
- Mesa de metal inoxidable
- Moldes
- Prensa
- Vehículo
- Refrigeradores
- Congeladores
- Frigorífico
38
3.7. Cronograma de Adquisiciones:
Una vez iniciado el proyecto, es necesario realizar las construcciones y adecuaciones, que
tendrá un periodo de 5 meses, para luego equipar inmediatamente e iniciar con el
respectivo funcionamiento; lo que significa que este proceso permitirá invertir su totalidad
de inversión fija en un periodo de 6 meses, para luego iniciar con el capital de operación y
su respectivo retorno del capital por la comercialización de los derivados lácteos.
3.8. Plan de Compras:
Como se detalla en el cronograma de inversiones, en primera instancia se adquirirá

materiales de construcción hasta dejar la construcción totalmente funcional, para luego
equipar lo requerido en el presente proyecto que se detalla en el párrafo.
3.9. Plan de Inversiones:
De la misma manera que las compras, las inversiones se realizarán a partir de la

adquisición del financiamiento, de igual manera la adquisición de insumos necesarios para
la elaboración de los diferentes derivados lácteos.
3.10. Metodología para la Administración de Fondos:
Los fondos se administrarán conforme lo planificado, evitando el desvío de recursos y

velando por el cumplimiento de objetivos, para lo cual se planteará una política de
administración por procesos, contando con personal técnico, administrativo y operativo que
permita garantizar la buena marcha institucional tanto de la granja de ganado lechero como
de la planta industrial en su conjunto.
39
3.11. Cronograma de Ejecución:
Años de Años de Amortización

gracia
Actividad
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
Administración X X X X x x x x x x x x x
Convenio con X X X X x x x x x x x x x
proveedores
Busca nichos de mercado X x X X x x x x x x x x x
Recepción de leche X x X X x x x x x x x x x
Control de calidad X x X X x x x x x x x x x
Elaboración de X x X X x x x x x x x x x
productos
Control de calidad X x X X x x x x x x x x x
Comercialización X x X X x x x x x x x x x
Retroalimentación X x X X x x x x x x x x x
3.12. Impacto Social del Proyecto:
La presente industria de leche será fuente de empleo directo e indirecto para la población
circundante de San Juan, evitando la migración de los campesinos y desterrando la
marginalidad social y económica actual.
3.13. Impacto Ambiental:
Aparentemente el impulso de la industria de lácteos afectaría negativamente por la

generación de aguas residuales, sin embargo cuando los residuos tengan el correspondiente
tratamiento de las aguas, éstas quedarán nuevamente listas para su utilización. Todo
depende de las medidas y acciones preventivas y de protección que se implementen para
evitar contaminaciones y daños en el medio ambiente.
3.14. Garantías:
40
La ganadería de leche de la Asociación Cordillera de los Andes, presenta como garantía en

primera instancia el buen nombre de la organización, puesto que en años anteriores, ésta
adquirió una deuda en el Banco Nacional de Fomento, para la adquisición de tierras, el cual
fue cancelado, y en premio a ello tienen garantía financiera en el banco público, además
están dispuestos a presentar los recursos provenientes del préstamo anterior, o sea pastos y
ganado vacuno como contraparte y garantía del préstamo de BANDES, además de otros
aportes importantes de financiamiento de inversiones y preinversiones por un monto de
988.494 dólares, que representa el 20.62% del costo total de dos proyectos: de fomento
desarrollo de la ganadería bovina de producción de leche, conjuntamente con el de
industrialización de leche y productos lácteos.
CAPITULO IV
INGENIERIA DEL PROYECTO.-
El proceso productivo como parte de la ingeniería del proyecto se describe en el respectivo

proceso de producción.
4.1. Obras a Construir:
Las obras a construir corresponden a la planta en su totalidad como se representa en el

respectivo plano, en este caso se refiere a la planta de lácteos como la industrialización de
leche pasteurizada, diferentes tipos de queso, mantequilla, yogurt y manjares, crema, leche
evaporada y en polvo.
La infraestructura básica, maquinaria y equipos de la planta industrial de lácteos, con el

respectivo presupuesto, se presenta a continuación.
4.2. Presupuesto:
41
Nº INVERSIONES DÓLARES
1 Terreno para las construcciones de la planta industrial de productos 222.750,00
lácteos
2 Construcciones e instalaciones 324.000,00
3 Equipos y vehículos 78.000,00
4 Equipos Industriales 122.985,00
5 Otros Equipos, muebles y enseres 125.000,00
6 Insumos 40.000,00
7 Preinversión 65.000,00
8 Capacitación del personal de la planta industrial 16.000,00
9 Capital de operaciones para el primer año 100.000,00
10 Imprevistos por variación de precios 116.265,00
11 Total de la inversion 1’210.000,00
Son: Un millón doscientos diez mil dólares americanos
4.3. Cronograma de las Obras:
Tiempo (meses)
1 2 3 4 5
Actividades
Replanteo X
Igualación del suelo X
Establecimiento de plintos X
Construcción de cimientos X
Levantamiento de paredes X
Construcción de cubierta X
Acabados de Construcción X X
Equipamiento y pruebas de funcionamiento. X X
4.4. Financiamiento:
La materia prima que se utilizará en el presente proyecto corresponde a la leche de la

ganadería principal a que se refiere el Proyecto Nº 1 y a la producción de las pequeñas
ganaderías de la zona del proyecto, mientras que las construcciones, compra de tierras,
maquinaria, equipos y otras inversiones, se financiará a través de BANDES, el cual será
amortizado y pagado a través de la industrialización de la leche y productos lácteos.
42
La Asociación “Cordillera de los Andes” aportará 156.000 dólares como contraparte, que
significa el 12.17% del total de la inversión.
4.5. Composición del Financiamiento:
El financiamiento lo realizará BANDES, por un monto de un millón cincuenta y cuatro mil

dólares americanos, (87.83%, que servirá para la inversión de la planta de lácteos, que se
inicia de cero.
4.6 Planos:
Los proyectos de planos que se adjuntan servirán de base para el diseño de la planta
industrial de leche, cuya construcción se sujetará a los cronogramas y presupuestos que
hemos elaborado, que se presentan a continuación.
CAPITULO V.
ESTUDIO FINANCIERO.-
5.1. PLAN DE INVERSIONES INICIALES.-
CONCEPTOS VALORES
5.1.1. TERRENO:
Compra de 10.5 hectáreas de terreno en donde

43
se construirá el complejo agroindustrial de

leche y productos lácteos y el Centro Zonal de acopio
de leche. 222.750
_________
SUBTOTAL 222.750
5.1.2. CONSTRUCCIONES E INSTALACIONES:
1 Galpón industrial de 500 m2 75.000

1 Cisterna de 30 m3 5.000
 Adoquinado de patio de maniobra y parqueo

de vehículos 1.000 m2 50.000
 Cerramiento del complejo, con bloque y

Columnas de hormigón. 80.000
 Energía eléctrica trifásica, que incluye:

transformador de 50 KVA, 2 postes de
Hormigón, y línea de acometida eléctrica de la red
existente. 25.000
 Para el centro de acopio se requiere energía de 220 V.

1 Tanque de acero inoxidable. 14.000
1 Planta eléctrica de emergencia de 20 KVA, de

40HP a diesel. 10.000
• Compra de 1 hostería establecida y terreno adjunto, que
servirá como oficinas de gerencia y ejecutivos de la
empresa. 65.000
________
SUBTOTAL 324.000
44
5.1.3. EQUIPOS Y VEHICULOS:
2 Camionetas pick-up doble cabina, 4x4 (medio uso) 25.000

1 Camión cerrado para reparto de productos lácteos 25.000
1 Tanquero de 2.000 litros para transporte de leche 8.000
1 Equipo de radio transmisor-receptor 10.000
1 Equipo de seguridad industrial 10.000
________
SUBTOTAL 78.000
5.1.4. EQUIPOS INDUSTRIALES:
CANT. DETALLE DE LOS EQUIPOS P. UNITARIO TOTAL
AREA DE RECEPCION
1 Tina de recepción y filtrado de leche

cruda, rectangular, pared simple para 500
Ltrs. en acero inox. AISI 304.
Construcción Nacional. $ 1.440,00 1.440,00
1 Bomba fija inox. Sanitaria para leche,
½ HP, 220 V. flujo 3.000 Ltrs./hora para
Acople a la tina de recepción
1 Filtro de línea para leche cruda, incluyen
10 filtros de tela para recambios.
Construcción Nacional. 750,00 750,00
1 Enfriador a Placas para 3.000 Ltrs/hora
en acero inox. entrada de la leche a +/-20ºC,
y salida a +/- 4º C, intercambiador de calor
entre leche y agua helada procedente de un
Bco. de Hielo preexistente.

45
Marca Termoinox, Origen Chile $ 8.650,00 8.650,00

1. Tanque Silo isotérmico de 3.000 Ltrs. Con aislamiento
y doble pared en paredes y fondo para circulación
de agua helada procedente del Bco. de Hielo
preexistente. Neplo de salida en 1.5” con su llave
i ox. ducha de lavado, motoreductor y aspas de
agitación inox. escalera externa, nivel de líquido
y escotilla de entrada para hombre, válvula de ven-
tilación.
AREA DE QUESOS
2 Tina de procesamiento de quesos de 540 lts. Brutos inox.

(AISI 304, 430) cilíndrica doble pared.
1 Liras de corte de cuajada para queso fresco, fabricadas
en acero inox. AISI 304 y cuerdas de nylon.
Construcción Nacional. $ 140,00 140,00
0 Liras de corte de cuajada para queso maduro, fabricadas
en acero inox. AISI 304 y cuerdas de nylon.
Construcción Nacional. $ 140,00 -o–
2 Mesas de moldeado para quesos con cubierta inox.
en AISI 304, base en tubo redondo en acero inox. para
170 moldes de 500 grs. Cada uno.
Construcción Nacional. $ 915,00 1.830,00
170 Moldes en inox. (AISI 304) redondo, para 500 gr. $ 7 ,80 1.326,00
170 Moldes en inox. (AISI 304) rectangular para 500 gr. $ 7,80 1.326,00
0 Moldes en inox. (AISI 340) redondo, para 1,0 Kgs. $ 18,20 -o-
Con su taco inox. Tipo Andino.
0 Moldes en inox. (AISI 304) redondo, para 5,0 Kgs. $ 80,25 -o–
con su taco inox. Tipo TIsit.
0 Moldes en inox. (AISI 304) rectangular, para 7,5 Kgs. $ 100,95 -o–
Con su taco inox. Tipo Dambo
46
Construcción Nacional.
2. Tina para salmuera, rectangular pared simple para 500
Ltrs. En acero inox. AISI 304, neplo de salida sanitario
y llave inox. en 1,5” y patas de soporte.
1 Prensa mecánica doble de tornillo y presión por gravedad
para 400 quesos de una libra, en acero al carbono con
anticorrosivo. Area en contacto con el queso recubierta
en acero inoxidable.
AREA DE CREMA Y MANTEQUILLA
1 Descremadora eléctrica, capacidad 315 Ltrs./hora
Marca Elecrem, Origen Francia. $ 4.950,00 4.950,00
1 Batidora de mantequilla, autovolcable en acero inox.
AISI 304, para 25 Ltrs./ parada.
2 Moldes en inox. (AISI 304) rectangular para 125 grs. $ 7,80
15,60
2 Moldes en inox. (AISI 304) rectangular para 250 grs . $ 9,00 18,00
2 Moldes en inox. (AISI 304) rectangular para 500 grs. $ 11,30
22,60
Construcción Nacional.
AREA DE YOGURT
1 Incubador de yogurt de 220 lts. Brutos, en acero inoxi.
AISI 304 – 430, triple pared, motoreductor de baja revo-
luciones, llave de salida cromada 1,5” con bola inox.
neplos de conexiones.
Construccion Nacional. $ 2.810,00 2.810,00
1 Plataforma en plancha antideslizante de aluminio para
levantar la yogurtera, estructura en tubo redondo galva-
nizado, pintado con anticorrosivo para un mejor mante-
nimiento, regetones de nivelación.
Altura total desde el piso 1,00 mtr.
47
Cuatro gradas de 25 cmt. Alto, con pisada de 30 cmt.

Ancho Plataforma de 1,00 mtr. Ancho x 1,20 mtr. Largo.
1 Envasadora manual por gravedad para 50 litros/parada
en acero inox. 304 con llave de salida de 1” y tapa.
1 Mesa de trabajo en acero inox. AISI 304, para levantar
la envasadora, estructura en tuvo redondo galvanizado,
pintado con anticorrosivo para un mejor mantenimiento,
regetones de nivelación.
Medidas: 0,60 mts. Ancho x 1,50 mtr. Largo x 0,60 Alto
1 Mesa plana de trabajo en acero inox. AISI 304, estructura
en tuvo redondo galvanizado, pintado con anticorrosivo,
para un mejor mantenimiento, regetones de nivelación.
Entrepaño (segundo servicio) en acero inox. 430
Medidas: 1,00 mtr. Ancho x 2,00 mtr. Largo.
AREA DE MAQUINARIAS
1 Caldero acuatubular de 10 BHP, funcionamiento a diesel,

Con accesorios de control automático, además chimenes,
y tanque de alimentación de agua con su bomba.
3
1 Cuarto frío de 40 m para conservación de lácteos,
unidad de refrigeración americana 2 HP y su evapora-
dor, elementos de control automáticos 220 volt.
1 Banco de hielo para producir 4.400 Lbrs. de hielo/día
unidad condensadora de 6Hp, hermética a freón R22 y
serpentín de cobre tipo “L” de 11/8”, instalado sobre un
chasis en perfil de acero inox. con sus accesorios de
funcionamiento y control automático 220 volts. Trifásico. $ 12.100,00 12.100,00
48
Además se considera una CISTERNA metálica isotérmica,

Cap. 7.000 ltrs. De tol galv. 2 mm internamente, aislamiento
en el centro y enchape extrior de tol galv. Con su tapa
Bomba de recirculación de agua 1/2 Hp.
1 Envasadora al vacío, modelo EH/18: El equipo se coloca
Sobre una mesa, acero inox. 304 arenodo, bomba de vació
De 20 m3/h, power 1 Kw,voltaje 220 volt. Papel de control
digital. RENDIMIENTO APROX. 10 funda/min.
Marca Ehrlich, origen Argentina. $ 5.410,00 5.410,00
AREA DE LABORATORIO
1 Equipo de Laboratorio para las siguientes pruebas regu-

lares: Acides, densidad, salinidad, temperatura, además
pruebas especiales: grasa, reductaza y microbiológico.
Reactivos y medios de cultivos necesarios.
Consultar otros equipos necesarios con un Ing. en
Alimentos para establecer su costo real.
Equipos importados. $ 13.800,00 13.800,00
GASTOS DE INSTALACION
Materiales para interconexión: APROXIMADAMENTE YA QUE NO HAY PLANOS

Tubería y accesorios para conducción del vapor
Tubería y accesorios para conducción del agua helada
Manguera atoxica y accesorios para leche (llaves, acopies, inox. etc.) $ 7.500,00
49
Mano de obra técnica por instalación. $ 1.730,00

_______________
SUMAN $ 109.808,20
12% I.V.A $ 13.176,98
TOTAL $ 122.985,18
5.1.5 OTROS EQUIPOS, MUEBLES Y ENSERES:
DETALLE VALOR
1 Unidad CIP de limpieza 75.000

 Muebles y enseres de oficina 20.000
 Equipo de seguridad industrial, que incluye:
alarmas, extinguidores contra incendio y
ótros. 20.000
 Ropa de trabajo para empleados y obreros 10.000

_________
SUBTOTAL 125.000
5.1.6. INSUMOS (para 1 año).
Fundas y envases con logotipo 40.000
SUBTOTAL 40.000
5.1.7. PREINVERSION:-
 Elaboración del estudio y proyecto de factibilidad 30.000 → Contraparte de la Asociación
 Avalúo de las inversiones a comprar. 10.000→ Contraparte de la Asociación

50
 Preparación de planos y presupuestos de construcciones 25.000→ BANDES
SUBTOTAL 65.000
5.1.8. CAPACITACIÓN DEL PERSONAL:
1 Técnico extranjero (15 días) 10.000 Contraparte de

1 Técnico nacional (15 días) 6.000 Asociación
SUBTOTAL 16.000
5.1.9. TOTAL DE LAS INVERSIONES DEL PROYECTO 993.735

CAPITAL DE OPERACIÓN(Para el primer año) 100.000
IMPREVISTOS GENERALES.- 116.265
VALOR TOTAL DEL PROYECTO: 1’210.000
Son: Un millón doscientos diez mil US dólares americanos.

51
5.1.10. INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO:

(RESUMEN)
Orden INVERSIONES INICIALES US. Dólares FUENTE DE

FINANCIAMIENTO
1.- Terreno para la construcción de la Planta
industrial de productos lácteos 222.750. BANDES
2.- Construcciones e Instalaciones. 324.000 BANDES
3.- Equipos y Vehículos. 78.000 BANDES
4.- Equipos industriales. 122.985 BANDES
5.- Otros equipos, Muebles y Enseres 125.000 BANDES
6.- Insumos (para el primer año) 40.000 BANDES
7.- Contraparte de la Asociación (*) 156.000 Asociación
8.- Preparación de planos y presupuestos 25.000 BANDES

Imprevistos por variación de precios,
9.- inflación, etc. (9.6% de la inversión total) 116.265 BANDES
10.- TOTAL DE LAS INVERSIONES. 1’210..000 ─
Son: Un millón doscientos diez mil americanos.
(‫ )٭‬Incluye: 100.000 dólares de capital de operación, 30.000 dólares de preparación del

proyecto, 16.000 dólares de capacitación, y 10.000 dólares de los avalúos contratados.
COMPOSICION DEL FINANCIAMIENTO:
BANDES USD 1’054.000 (87.11%)

Asociación “Cordillera de los Andes”
(contraparte) USD 156.000 (12.89%)
TOTAL USD 1’210.000 (100.00%)

52
5.1.11. Depreciación y Amortización:
El capital que se invertirá en los activos fijos corresponde a 649.000,00 dólares americanos,
los cuales se depreciaran en un tiempo de 15 años, lo que significa que anualmente se va a
depreciar 43266,66 dólares americanos y como la vida del proyecto va a durar 13 años,
incluido el periodo de gracia, el valor residual de la depreciación será de 86533.33 dólares
americanos.
Capital activos
Años Fijos Amortización Depreciación VRD
649.000,0
1 0 605.733,33 43.266,67 562.466,67
2 562.466,67 43.266,67 519.200,00
3 519.200,00 43.266,67 475.933,33
4 475.933,33 43.266,67 432.666,67
5 432.666,67 43.266,67 389.400,00
6 389.400,00 43.266,67 346.133,33
7 346.133,33 43.266,67 302.866,67
8 302.866,67 43.266,67 259.600,00
9 259.600,00 43.266,67 216.333,33
10 216.333,33 43.266,67 173.066,67
11 173.066,67 43.266,67 129.800,00
12 129.800,00 43.266,67 86.533,33
13 86.533,33 43.266,67 43.266,67
53
VIII CRONOGRAMA DE INVERSIONES
CONCEPTO 2008
Ene. Feb. Mar Abr May Jun
Proyecto: Ganadería bovina de leche.-
 Pastos establecidos: 60 hectáreas

 Ganado lechero: 140 cabezas
 Casas: 3 en regular estado
 Equipo de ordeño mecánico: 10 puestos
 Corrales: 3
 Bosque de pino radiata: 2 hectáreas
 Canales de riego por gravedad: varios
 Caballos de trabajo: 3 cabezas
 Herramientas y aperos de labranza
 Equipos: 1 taruc, 1 camioncito, 1 tractor con
arado para reparación integral.
 Varios implementos
o Construcción de 2 establos
o Pavimentación de 3 corrales existentes
o Ampliación de sala de ordeño mecánico
o Construcción de 1 galpón de maternidad
o Construcción de 1 casa de administración de la
finca.
o Construcción de 1 bodega de insumos y
repuestos
o Reconstrucción y mejoramiento de 3 casas
existentes.
o Construcción de 1 reservorio de agua para
riego por gravedad y por aspersión
o Construcción de 2 tanques para elevar la
presión de agua para consumo doméstico,
bebederos y aseo de las instalaciones.
o Compra de 1 tractor con arado y rastra
o Obras civiles para equipo de riego por
gravedad y aspersión
o Compra de 1 equipo de riego por aspersión
o Compra de 1 equipo adicional de ordeño
mecánico: 4 puestos
o Compra de 1 equipo de inseminación
o Compra de 1 camioneta 4x4 - V6
o Estudio de Factibilidad técnica y financiera
o Preparación de planos y presupuestos de
construcciones e instalaciones
Notas:
 Inversiones existentes en la finca que se comprará.
54
o Nuevas inversiones a realizar.

VIII. CRONOGRAMA DE INVERSIONES.
2008
CONCEPTO Ene. Febr. Mar. Abr. May. Jun.
Proyecto: Industria de leche y productos

lácteos.-
 Compra de terreno en donde se construirá el

complejo agroindustrial de leche y productos
lácteos y el Centro Zonal de acopio de leche.
 Construcción de 1 galpón industrial de 500 m2
 Construcción de 1 cisterna de 30 m3.
 Adoquinado de patio de maniobra y parqueo:
1000 m2.
 Cerramieto del complejo agroindustrial.
 Acometida de energía eléctrica e instalación:
Compra de transformador, postes, alambre, etc.
 Compra de 1 tanque de acero inoxidable para
almacenamiento de leche.
 Compra e instalación de 1 planta eléctrica de
emergencia.
 Compra de 1 hostería establecida, para oficinas
y residencia de ejecutivos de la empresa.
 Compra de 2 camionetas 4 x 4 V6.
 Compra de 1 tanquero de acero inoxidable de
2.000 litros.
 Compra de 1 equipo de radio Walky Toqui.
 Compra de equipos de seguridad industrial.
 Compra e instalación de equipos industriales.
 Compra de equipos de limpieza y
mantenimiento de la planta industrial.
 Confección de ropa de trabajo para empleados
y obreros.
 Compra de envases y otros insumos.
 Elaboración del estudio de factibilidad técnica
y financiera de la industria de productos
lácteos.
 Capacitación técnica del personal seleccionado
previamente.
Notas:
Nuevas Inversiones a realizar.
55
CAPITULO VI
AMORTIZACION DEL PRESTAMO DE “BANDES”
6.1 Servicio de la deuda;
Préstamo: 1’054.000
Amortización: 10 años
Interés: 5%
Período de gracia: tres años
Años Deuda Interés C. Pagado Cuota Fija
1 1’054.000,00 52.700,00 52.700,00

2 1’054.000,00 52.700,00 52.700,00
3 1’054.000,00 52.700,00 52.700,00
4 1’054.000,00 52.700,00 83.797,82 136.497,80
5 970.202.20 48.510,11 87.987,71 136.497,80
6 882.214,50 44.110,72 92.387,10 136.497,80
7 789.827,40 39.491,37 97.006,45 136.497,80
8 692.820,90 34.641,05 101.856,80 136.497,80
9 590.964,10 29548,21 106.949,60 136.497,80
10 484.014,50 24.200,73 112.297.10 136.497,80
11 371.717,40 18.585,87 117.912,00 136.497,80
12 253.805,50 12.690,27 123.807,50 136.497,80
13 129.997,90 6’499.896 129.997,90 136.497,80
56
57
CAPITULO VII
7. PRE/ SUPUESTO DE OPERACIÓN:

7.1 Capital de trabajo:
Años
Concepto Unidad Cantidad C. Unit Total 1 2 3 4 5
Leche Pasteurizada
Leche lt 4.429.744 0,29 1.284.625,90 190.530,00 219.109,50 251.975,93 289.772,31 333.238,16
Queso
Leche lt 393.755 0,29 114.188,97 16.936,00 19.476,40 22.397,86 25.757,54 29.621,17
Insumos
Cuajo Kg 39 8,00 315,00 46,72 53,73 61,79 71,06 81,71
Sal en grano qq 394 5,00 1.968,78 292,00 335,80 386,17 444,10 510,71
Sal yodada qq 197 27,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Cloruro de calcio kg 1.969 20,00 39.375,51 5.840,00 6.716,00 7.723,40 8.881,91 10.214,20
Yogurt
Leche lt 98.439 0,29 28.547,24 4.234,00 4.869,10 5.599,47 6.439,38 7.405,29
Fermento sob 1.969 3,00 5.906,33 876,00 1.007,40 1.158,51 1.332,29 1.532,13
Endulzante lt 20 4,50 88,59 13,14 15,11 17,38 19,98 22,98
Colorante lt 197 4,50 885,95 131,40 151,11 173,78 199,84 229,82
Depreciación de Equipos 46.581,82 9.316,36 9.316,36 9.316,36 9.316,36 9.316,36
Mano de Obra
Directa mes 60 444,05 26.643,00 5.328,60 5.328,60 5.328,60 5.328,60 5.328,60
Indirecta mes 60 1.677,22 100.633,00 20.126,60 20.126,60 20.126,60 20.126,60 20.126,60
Gastos
Luz mes 60 250,00 15.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00
Agua mes 60 4,00 240,00 48,00 48,00 48,00 48,00 48,00
Combustible mes 60 200,00 12.000,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00
Transporte mes 60 80,00 4.800,00 960,00 960,00 960,00 960,00 960,00
Total 1.681.800,09 260.078,82 292.913,71 330.673,84 374.097,98 424.035,74
58
7.2 PRESUPUESTO DE INGRESOS:
INGRESO VALOR
AÑOS Leche Queso Yogurt TOTAL
1 295.650,00 22.062,22 14.600,00 332.312,22
2 339.997,50 25.371,56 16.790,00 382.159,06
3 390.997,13 29.177,29 19.308,50 439.482,91
4 449.646,69 33.553,88 22.204,78 505.405,35
5 517.093,70 38.586,96 25.535,49 581.216,15
TOTAL 1.993.385,02 148.751,91 98.438,77 2.240.575,70
7.3. PRESUPUESTO DE EGRESOS:

Rubros Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costos Operativos 260.079 292.914 330.674 374.098 424.036
Gasto administrativos 10.277 10.277 10.277 10.277 10.277
Gasto de Venta 7.284 7.714 8.196 8.738 9.349
Total 277.639 310.904 349.147 393.113 443.662
7.4. GASTOS ADMINISTRATIVOS:
Valor Costo Años

Concepto Und. Cant. Unit Total 1 2 3 4 5
Administrador mes 60 291,31 18.301,53 3.495,76 3.576,16 3.658,41 3.742,56 3.828,64
Chofer mes 60 91,22 5.730,56 1.094,59 1.119,77 1.145,52 1.171,87 1.198,82
Contadora mes 60 182,43 10.945,90 2.189,18 2.189,18 2.189,18 2.189,18 2.189,18
Conserje mes 60 182,43 10.945,90 2.189,18 2.189,18 2.189,18 2.189,18 2.189,18
Suministros de Oficina mes 60 10,00 600,00 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00
Luz mes 60 10,00 600,00 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00
Agua mes 60 1,00 60,00 12,00 12,00 12,00 12,00 12,00
Telefono mes 60 10,00 600,00 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00
Combustible mes 60 40,00 2.400,00 480,00 480,00 480,00 480,00 480,00
Viaticos mes 60 20,00 1.200,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00
Total 51.383,89 10.276,78 10.276,78 10.276,78 10.276,78 10.276,78
59
GASTOS DE VENTA:
Costo Años
Concepto Unidad Cantidad Unitario Total 1 2 3 4 5
Recurso Humano
Vendedor mes 60,00 261,62 16.435,97 3.139,42 3.211,63 3.285,49 3.361,06 3.438,36
Chofer mes 60,00 91,22 5.730,56 1.094,59 1.119,77 1.145,52 1.171,87 1.198,82
Materiales
Fundas leche paq. 44.297,44 0,19 8.239,32 1.222,02 1.405,32 1.616,12 1.858,54 2.137,32
Fundas queso paq. 875,01 0,19 162,75 24,14 27,76 31,92 36,71 42,22
Frascos yogurt docena 8.203,23 0,80 6.562,58 973,33 1.119,33 1.287,23 1.480,32 1.702,37
Gastos
Combustible mes 60,00 40,00 2.400,00 480,00 480,00 480,00 480,00 480,00
Publicidad mes 87,50 20,00 1.750,00 350,00 350,00 350,00 350,00 350,00
Total 41.281,19 7.283,50 7.713,81 8.196,29 8.738,50 9.349,09
60
CAPITULO VIII
8. EVALUACION FINANCIERA:
8.1 ESTADOS FINANCIEROS (Pro Forma):
Años
Concepto 1 2 3 4 5
Ventas 332.312,22 382.159,06 439.482,91 505.405,35 581.216,15
Costo Operativos 260.078,82 292.913,71 330.673,84 374.097,98 424.035,74
Utilidad Bruta 72.233,40 89.245,34 108.809,08 131.307,37 157.180,42
Costo de Venta 7.283,50 7.713,81 8.196,29 8.738,50 9.349,09
Utilidad Neta en Ventas 64.949,90 81.531,53 100.612,79 122.568,88 147.831,33
Costos Administrativos 10.276,78 10.276,78 10.276,78 10.276,78 10.276,78
Utilidad en Operación 54.673,12 71.254,76 90.336,01 112.292,10 137.554,55
Utilidad a de pp e ii 54.673,12 71.254,76 90.336,01 112.292,10 137.554,55
Participaciones 15% 8.200,97 10.688,21 13.550,40 16.843,81 20.633,18
Utilidad antes de impuestos 46.472,15 60.566,54 76.785,61 95.448,28 116.921,36
Impuestos 25% 11.618,04 15.141,64 19.196,40 23.862,07 29.230,34
Utilidad Líquida 34.854,11 45.424,91 57.589,20 71.586,21 87.691,02
Sin considerar los gastos financieros se tiene utilidad y se demuestra que a partir del primer año se puede pagar los intereses, capitalizando para poder a partir del
tercer año pagar la deuda.
8.2 CRITERIOS DE EVALUACIÓN:
Factor Ingresos Egresos Fondo Flujo
Años Ingresos Egresos Actualiz. Actualiz. Actualiz. Actualiz.
0 0,00 132.796,83 1,000 0,00 132.796,83 -132.796,83
1 355.201,22 335.184,05 0,893 317.143,95 299.271,47 17.872,47
2 363.051,10 326.449,51 0,797 289.422,12 260.243,55 29.178,56
3 417.508,77 366.604,25 0,712 297.174,49 260.941,67 36.232,83
4 480.135,08 412.768,91 0,636 305.134,53 262.322,11 42.812,42
5 633.614,76 465.844,69 0,567 359.530,03 264.332,79 95.197,25
TIR 15%
VAN 88.497
B/C 1.06
61
8.3 VALOR ACTUAL NETO
Se puede mencionar que en el presente proyecto una vez actualizados los egresos e ingresos, se
espera un valor de 88497 dólares americanos luego de la inversión en la industria de la leche en los
primeros 5 años de inversión.
8.4 TASA INTERNA DE RETORNO:
Una vez actualizado la información económica, el retorno del capital es del 15%, lo que significa
que la factibilidad en el presente proyecto es real.
8.5 PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN:
La recuperación del capital en el presente proyecto se espera a los 2 años y siete meses, en donde los
egresos son igual a los ingresos, a partir de este periodo superan los ingresos a los egresos, y se
puede tener una factibilidad económica.
8.6 RELACIÓN BENEFICIO COSTO:
Por cada dólar invertido se espera tener una utilidad de 66 centavos de dólar, lo que una vez más
demuestra la factibilidad del proyecto
8.7 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD:
Incluso cuando se incrementa los egresos y reduce los ingresos en un 5%, el presente proyecto a 13
años permite un rendimiento de capital considerable, por la importancia que ejercen tanto el período
de gracia como la tasa de interés que son factores que estimulan el crecimiento de la producción y
productividad, incrementando el rendimiento del capital invertido en el proyecto en términos de
utilidades netas, que hay que administrarles y reinvertirles debidamente, estableciendo cuentas de
reservar para depreciación y reposición de activos fijos, mediante sistemas contables y financieros
62
modernos para preservar la rentabilidad permanente de la industria, que aspiramos sea modelo y
factor demostración en agroindustrias campesinas en otras zonas del país.
CAPITULO IX
MARCO DE REFERENCIA
9.1. ELABORACION DEL PROYECTO.-
Para el diseño del proyecto se conformó un equipo técnico de profesionales, compuesto por
ingenieros especialistas en ganadería bovina, genética e industrias lácteas, economistas agrarios y
administradores de empresas, de amplia experiencia y reconocido prestigio en la disciplina de
ingeniería de proyectos agroindustriales, algunos de ellos son catedráticos de la Escuela Superior
Politécnica de Chimborazo – ESPOCH -, con sede en Riobamba.
Se ha contado también con la cooperación técnica de los Consultores Ingeniero Milton Iván Alvares
Samaniego y Economista Manuel Arias Bazántes y la activa participación de todos los miembros y
familiares de la Asociación “Cordillera de los Andes”, que serán los beneficiarios directos de la
ejecución y consolidación del proyecto, para alcanzar su desarrollo económico y social sustentable y
permanente.
9.2. GARANTIAS.-
La Asociación “Cordillera de los Andes” constituirá la correspondiente Garantía Hipotecaria o

Prendaria, según sea el caso, a favor de BANDES, para asegurar el estricto y fiel cumplimiento del
Contrato de Préstamo, dentro de los términos y condiciones de plazo, intereses y período de gracia,
como Garantía del Préstamo concedido para financiar las inversiones que contempla el Proyecto.
63
9.3. SERIEDAD Y SOLVENCIA DEL PRESTATARIO.-
Para poner en evidencia que los campesinos del Ecuador, pequeños y medianos productores
agropecuarios, somos muy buenos pagadores de nuestras deudas y compromisos adquiridos, cabe
señalar que el Banco Nacional de Fomento (BNF) prestó a la Asociación “Cordillera de los Andes”
la cantidad de 450 millones de sucres (que es nuestra moneda nacional) en el año 1995, para la
compra de 40 hectáreas de tierras ubicadas en la misma zona que contempla el presente Proyecto.
Este préstamo fue cancelado con absoluta seriedad y puntualidad, como consta en el documento
cuya copia se presenta en Anexos.
Estas tierras están siendo cultivadas individualmente por los asociados, porque asi lo decidieron de
común acuerdo, en vista de que no disponen de financiamiento para realizar una explotación
extensiva como es la de ganadería bovina, quedando trunca la visión y misión inicial de los miles de
campesinos que soñaron en un presente y futuro mejor para nuestras familias e hijos.
Pero ahora que nuestra patria ya es de todos, con el Gobierno del compañero Rafael Correa y el
apoyo solidario del Gobierno Bolivariano de Venezuela, dirigido por nuestro amigo el Comandante
Hugo Chávez, la esperanza ha renacido y se convierte en una posibilidad cierta para instaurar el
Socialismo del siglo XXI, que nos traerá muchas fuentes de trabajo, empleo, riqueza y desarrollo
económico y social justo y solidario en toda la geografía rural de la América india y mestiza, como
soñaron nuestros antepasados.
9.4. EFECTO SOCIO ECONOMICO DEL PROYECTO EN EL CORTO, MEDIANO Y

LARGO PLAZO.-
Todas las comunidades campesinas del entorno de San Juan y particularmente de los caseríos de
Shobol Llin Llin y las que se hallan aledañas a la zona de explotación ganadera y a la planta
industrial de productos lácteos, que abarcan los dos Proyectos financiados por BANDES, serán
beneficiarios a través de varios factores, táles como: el empleo, trabajo permanente y lucrativo por
su participación directa e indirecta en los servicios y canales de la producción y comercialización de
leche y productos lácteos.
Así mismo, tendrán acceso prioritario, eficaz y eficiente a los servicios de salud familiar, educación,
recreación y capacitación que ofrecerán los centros costeados por los Proyectos.
La organización y movilización social comunitaria que conlleva la agroindustria y microempresa

campesina, serán mecanismos e instrumentos imprescindibles para que el pueblo campesino, por fin
encuentre el camino de su liberación definitiva del yugo opresor del feudalismo y capitalismo
deshumanizados y crueles, que tienen ya sus días contados para su desaparición final, gracias a que
hoy tenemos a nuestro favor verdaderos líderes al frente de los países de América del Sur, América
Central y del Caribe.
64
CAPITULO X
ADMINISTRACION Y EJECUCION DEL PROYECTO.-
La Asociación de Trabajadores Agrícolas “Cordillera de los Andes”, como persona jurídica

establecida mediante el Estatuto aprobado por el Ministerio de Agricultura y Ganadería, con
Acuerdo Ministerial Nº 650 del 12 de diciembre e 1990 e inscrito en el Registro General de
Asociaciones con el número de orden 1064 del 25 de febrero de 1992 en la División de
Organizaciones Campesinas de la Dirección Nacional de Desarrollo Campesino el 4 de marzo de
1992; en tal virtud la Asociación asumirá la obligación del pago de la deuda del préstamo otorgado
por el Banco de Desarrollo Económico y Social de Venezuela (BANDES).
La Asociación “Cordillera de los Andes”,, por convenir a sus intereses, resolvió asignar las
funciones, actividades y responsabilidades administrativas, técnicas y gerenciales de la empresa,
para la ejecución del programa y sus proyectos, durante 13 años, al Economista Manuel Arias
Bazántes y al Ingeniero Milton Alvarez _Samaniego, con el fin de establecer y contar con personal
técnico, solvente y confiable, para el cabal cumplimiento de los términos contractuales del préstamo
de BANDES. Para el efecto, se suscribirán un Contratos de prestación de servicios personales entre
la Asociación y los profesionales mencionados, en los cuales se establecerán los términos de
referencia de las responsabilidades, derechos y obligaciones de las partes, con el propósito de
asegurar la consecución de las metas de producción, productividad y rentabilidad económica de las
inversiones según la ingeniería y diseño de los proyectos.
La Asociación cree conveniente que una vez que sea pagada la deuda del préstamo a BANDES y se
haya logrado el despegue y sustentabilidad de esta empresa, se constituirá una compañía de
responsabilidad limitada de producción de leche e industrialización de productos lácteos, en la cual
deberán tener una equitativa participación accionaria los profesionales anteriormente mencionados,
sin que se menoscabe los intereses de la Asociación como organismo de servicio comunitario, según
los Estatutos que se reformarán en tal sentido, si es necesario. Esta decisión se tomará en vista de
que se trata de personas que mentalizaron y son los pioneros de este gran programa y proyectos
comunitarios de desarrollo económico y social en el ámbito rural de la provincia de Chimborazo.
Este Capital humano de alto nivel profesional, ético y moral, identificado plenamente con el anhelo
de los campesinos pobres que quieren con ancias liberarse del subdesarrollo y tener una vida digna
para sus familias, hijos y descendientes, es necesario respaldar, incentivar y aprovechar este valioso
recurso; y, nada mejor para ello que incorporar e involucrar a este equipo de gente preparada en la
estructura y vivencia permanente de la empresa agroindustrial próxima a establecerse en San Juan,
gracias al apoyo de BANDES.
La Asamblea general de socios y socias de la Asociación, en forma unánime mantiene estas
decisiones para proteger y proyectar el futuro de la industria láctea campesina y popular.
La administración se organizará y regirá mediante el Organigrama estructural y funcional siguiente;
el que contempla una racional división del trabajo y sus correspondientes funciones y deberes, como
corresponde a una moderna empresa que debe conjugar acciones primarias en la actividad ganadera
de producción de leche, con procesos y especialidades de la industria de productos lácteos.
Este marco legal y estructural constituye la garantía de seguridad y solvencia para un servicio de la
deuda oportuno, eficaz y eficiente y la base de sustentación de la rentabilidad de la inversión
esperada en beneficio justo de los inversionistas, empresarios y trabajadores.
65
10.1 ORGANIGRAMA ESRUCTURAL Y FUNCIONAL PARA LA EJECUCION DEL

PROYECTO DE PRODUCCCION E INDUSTRIALIZACION DE LECHE”.
ASAMBLEA GENERAL DE LA ASOCIACION

“CORDILLERA DE LOS ANDES”
DIRECCION EJECUTIVA DEL

PROYECTO
DIRECTORIO DE ASESORIA Y
LA ASOCIACION CONSULTORIA TECNICA
DIRECCION DE OPERACIONES
Pastos y Forrajes Recursos Humanos
Fertilizacion y Riego Tesorería
Control Sanitario Contabilidad y Presupuesto
Manejo de ganado Servicios Generales
Inseminación Promoción y Ventas
Ordeño y despacho a la Planta Bodega de Productos

terminados
Centro Zonal de acopio de Servicio Médico y

leche Odontológico
Laboratorio y Control de
Capacitación del Personal Calidad
Bodega de insumos y materiales Servicio Social Comunitario
Mantenimiento y Reparación Seguridad y Guardianía

de máquinas y equipos
66
10.2 UNIDAD TECNICA DE ADMINISTRACION DEL PRESTAMO DE “BANDES”

Y CONTRAPARTE DE LA ASOCIACION “CORDILLERA DE LOS ANDES”
DIRECTOR EJECUTIVO OFICINA DE REPRESENTACION

DEL PROYECTO DE “BANDES” EN EL ECUADOR
(ORE)
AUDITORIA
EXTERNA
DIRECTOR DE
OPERACIONES DEL
PROYECTO
TESORERIA, CAJA Y
BANCOS
CONTABILIDAD Y
SISTEMA INFORMATICO
MONITOREO, CONTROL Y
EVALUACION
LEYENDA:
…………. Línea de intercomunicación,

Coordinación y fiscalización.
_________ Línea de responsabilidad y Autoridad.

67
68
CRONOGRAMA DE EJECUCION DE LAS INVERSIONES, SEGÚN FUENTES

DE FINANCIAMIENTO
MONTO DE INVERSIONES A REALIZAR
AÑO 2008
DESCRIPCION DE LAS INVERSIONES FUENTES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL
1.- PREINVERSION:
 Estudios para elaboración del Programa socio-económico
de desarrollo sustentable de la Asociación “Cordillera de
los Andes”, que contempla 2 Proyectos afines: Fomento y
desarrollo de ganadería bovina de leche; e, Contraparte
Industrialización de leche y productos lácteos. Asociación - 10.000 10.000 10.000 - - 30.000
 Elaboración de los dos proyectos a nivel de factibilidad

técnica, económica y financiera, con la documentación
necesaria para gestionar y obtener el crédito que Contraparte
financiará las inversiones. Asociación - 10.000 20.000 20.000 22.494 - 72.494
 Avalúo de las inversiones a adquirir de inmediato. Contraparte

Asociación 20.000 10.000 - - - 30.000
 Preparación de planos y presupuestos de construcciones,
instalaciones e infraestructura física de los proyectos. BANDES 55.000 - - - - - 55.000
2.- PROYECTO DE FOMENTO Y DESARROLLO DE

LA GANADERIA BOVINA DE PRODUCCION DE
LECHE;
 Compra de finca ganadera en producción; compuesta de
las siguientes inversiones:
- Pastos: 60 hectáreas en producción establecida. BANDES 1.620.000 - - - - - 1.620.000
- Ganado lechero: 140 UBA (cabezas) de 2
ordeños BANDES
diarios. 390.000 - - - - - 390.000
 Aporte de contraparte de la Asociación “Cordillera Contraparte
de los Andes”:
- Pastos: 25 hectáreas en producción Asociación 625.000 - - - - - 625.000
69
Página 2 de 4
CRONOGRAMA DE DESEMBOLSOS Y EJECUCION DE LAS INVERSIONES, SEGÚN FUENTES
DE FINANCIAMIENTO
AÑO 2008
- Ganado lechero: 50 UBA (cabezas) Contraparte

Asociación 115.000 - - - - - 115.000
 Construcciones, instalaciones, equipos, bosque
protector y otras inversiones existentes en la finca. BANDES 83.000 - - - - - 83.000
 Nuevas inversiones, adecuaciones, reparaciones y

mejoras a realizar en la finca ganadera. BANDES - 50.000 50.000 70.000 - - 170.000
 Maquinaria, equipo y vehículos para movilización

y transporte de productos e insumos. BANDES - 54.800 50.000 50.000 - - 154.800
Capital de operación para el inicio del proyecto:
- 50% que se incluye en el préstamo BANDES - - 100.00 - - - 100.000

- 50% que corresponde a la contraparte ASOCIACION - - - 100.000 - - 100.000
 Imprevistos generales por inflación, posible

variación de precios de bienes importados, de
materiales y mano de obra para construcciones e
instalaciones, y complemento de inversiones
necesarias. BANDES - 50.000 53.200 50.000 50.000 - 203.200
3.- PROYECTO DE INDUSTRIALIZACION DE

LECHE Y PRODUCTOS LACTEOS.-
 Compra de terreno para la construcción del complejo

agroindustrial de leche y productos lácteos y el
Centro Zonal de acopio de leche. BANDES 222.750 - - - - - 222.750
 Construcción de Galpón industrial de 500 M2
BANDES - 30.000 20.000 25.000 - 75.000
70
Página 3 de 4
CRONOGRAMA DE DESEMBOLSOS Y EJECUCION DE LAS INVERSIONES, SEGÚN FUENTES
DE FINANCIAMIENTO

AÑO 2008
 Adoquinado de patio central, parqueaderos,

cerramientos, maquinaria, equipos y accesorios de luz y
fuerza eléctrica y cisterna. BANDES - 20.000 50.000 70.000 30.000 - 170.000
 Tanque de acero inoxidable para almacenamiento de

leche. BANDES - 14.000 - - - - 14.000
 Compra de hostería e instalaciones para alojamiento de

ejecutivos de la fábrica, oficinas y eventos de
capacitación de empleados. BANDES 65.000 - - - - - 65.000
 Vehículos para transporte y distribución de productos
lácteos y equipos de comunicación y seguridad
industrial. BANDES - 78.000 - - - - 78.000
 Adquisición e instalación de equipos y accesorios de

industria de productos lácteos. BANDES 122.985 - - - - - 122.985
 Otros equipos, muebles y enseres e insumos.

- 50.000
 Capacitación del personal operativo de la industria, BANDES 65.000 50.000 - - 165.000
previa selección.
Contraparte - -
Asociación - 16.000 -
 Imprevistos generales por posible variación de precios 16.000
de bienes importados, de materiales y mano de obra para
- - 20.000
construcciones e instalaciones.
BANDES 36.065 30.000 - 116.065
TOTALES
3’318.735 30.000 460.000
- 397.865 173.494 - 4.793.294
443.200
71
Página 4 de 4
RESUMEN DE LAS INVERSIONES, SEGÚN FUENTES DE FINANCIAMIENTO
FUENTES CANTIDAD (US. Dólares) PORCENTAJE
BANDES 3.804.800 79.38

Contraparte Asociación de Trabajadores
Agrícolas “Cordillera de los Andes” 988.494 20.62
TOTAL 4.793.294 100.00
CRONOGRAMA DE DESEMBOLSOS:
FUENTES AÑO Y MESES CANTIDAD PORCENTAJE
 BANDES 2008 - Enero 2’558.735 53.38

 Contraparte Asociación “Cordillera de los Andes” 2008 - Enero 760.000 15.86
 BANDES 2008 - Febrero 367.865 7.68
 Contraparte Asociación “Cordillera de los Andes” 2008 - Febrero 30.000 0.63
 BANDES 2008 - Marzo 413.200 8.62
 Contraparte Asociación “Cordillera de los Andes” 2008 - Marzo 30.000 0.62
 BANDES 2008 - Abril 330.000 6.88
 Contraparte Asociación “Cordillera de los Andes” 2008 - Abril 130.000 2.71
 BANDES 2008 - Mayo 135.000 2.82
 Contraparte Asociación “Cordillera de los Andes” 2008 - Mayo 38.494 0.80
TOTAL - 4.793.294 100.00
NOTAS: (1) La construcción de las obras físicas e instalación de la maquinaria y equipos, concluirá en el mes de abril y mayo del 2008.
(2) La producción de leche se realizará normalmente, porque es una finca lechera establecida mientras se instala la industria de
productos lácteos, que comenzará a producir en los meses de junio y julio del 2008.
72
CALENDARIO DE DESEMBOLSOS
(US. dólares)
DESEMBOLSOS
ASOCIACION CORDILLERA
AÑO Y MESES BANDES PORCENTAJE DE LOS ANDES PORCENTAJE TOTAL PORCENTAJES
2008 - Enero 2’558.735 67.25 760.000 76.88 3’318.735 69.24
2008 - Febrero 367.865 9.67 30.000 3.04 397.865 8.30
2008 - Marzo 413.200 10.86 30.000 3.04 443.0200 9.24
2008 - Abril 330.000 8.67 130.000 13.15 460.000 9.60
2008 - Mayo 135.000 3.55 38.494 3.89 173.494 3.62
2008 - Junio - - - - - -
TOTAL 3’804.800 100.00 988.494 100.00 4’793.294 100.00

73
PLANILLA DE PERSONAL DEL

PROGRAMA DE DESARROLLO SUSTENTABLE DE LA ASOCIACION DE
TRABAJADORES AGRICOLAS “CORDILLERA DE LOS ANDES”
 PROYECTO DE FOMENTO Y DESARROLLO DE LA GANADERIA BOVINA DE

PRODUCCION DE LECHE; Y
 PROYECTO DE INDUSTRIALIZACION DE LECHE Y PRODUCTOS LACTEOS.
UNIDADES ADMINISTRATIVAS PERSONAL PERSONAL

CALIFICADO SEMICALIFICADO
A. NIVEL EJECUTIVO:
Dirección Ejecutiva 1 Director

Secretaría 1 Secretaria
Dirección de Operaciones 1 Director
Secretaría 1 Secretaria
Chofer __ 1 chofer
Mensajeros __ 2 mensajeros
B. NIVEL OPERATIVO GENERAL:
Sección de recursos humanos 1 persona 1 ayudante
Sección de economía y finanzas 1 persona __
Contabilidad e inventarios 1 personas 1 ayudante
Presupuesto 1 persona 1 ayudante
Tesorería y pagaduría 1 personas 1 ayudante
Sección de servicios generales 1 personas 4 ayudantes
Servicio Médico y Odontológico 2 personas 2 ayudantes
Servicio social comunitario 1 persona 2 ayudantes
Seguridad y guardianía (a contratar)
74
UNIDADES ADMINISTRATIVAS PERSONAL

Asistencia técnica comunitaria 2 personas __
Capacitación del personal de la empresa (Ocasional a contratar)
Mantenimiento y aseo de construcciones,
Instalaciones y oficinas 1 persona 3 ayudantes
Transporte y movilización de empleados y
trabajadores (a contratar)
C. DESARROLLO GANADERO:
Jefatura de la hacienda 1 Mayordomo __
Unidad de pastos y forrajes 1 persona 2 ayudantes
Unidad de fertilización y riego 1 persona 2 ayudantes
Unidad de Sanidad y manejo de ganado 1 persona 1 ayudante
Unidad de inseminación 1 persona 1 ayudante
Unidad de ordeño mecánico 1 persona 3 ayudantes
Bodega de insumos y materiales 1 persona __
Mantenimiento de maquinaria y equipos 1 persona 2 ayudantes
Aseo de instalaciones, corrales, etc. ___ 2 personas
D. PLANTA INDUSTRIAL DE LECHE Y PRODUCTOS

LACTEOS:
Jefatura de planta industrial 1 Jefe de Planta 1 secretaria
Centro zonal de acopio de leche propia
y de terceros 1 persona 2 ayudantes
Sección de distribución, propaganda y ventas 1 persona 1 ayudante
Bodega de productos en proceso y terminados 1 persona 1 ayudante
Unidad de distribución de leche y
productos lácteos a los mercados de consumo 1 persona 2 estibadores, 1 chofer
Area de recepción de leche cruda 1 persona 2 ayudantes
Area de producción de quesos 1 persona 2 ayudantes
75
Area de producción de crema y mantequilla 1 persona 1 ayudante

UNIDADES ADMINISTRATIVAS PERSONAL
Area de producción de yogurt 1 persona 1 ayudante

Area de maquinaria y equipos 1 persona 2 ayudantes
Area de laboratorio y control de calidad 1 persona 1 ayudante
Mantenimiento y control de maquinaria y equipos 1 persona 1 ayudante
Unidad de aseo de las instalaciones industriales __ 3 personas
Oficinas y residencia de ejecutivos. __ 2 personas
Personal ocasional (a contratar, según necesidades) __ __
76
PLANILLA DE REMUNERACIONES DEL PERSONAL
MENSUAL ANUAL
1. NIVEL DIRECTIVO:
Reuniones de asamblea general

y Consejo Directivo 250 3.000
2. NIVEL EJECUTIVO:
Director Ejecutivo: 3.500 42.000

- Sueldo mensual 2.000
- Gastos de representación 600
- Gastos de responsabilidad 600
- Gastos de residencia 300
Director de Operaciones: 2.000 24.000
- Sueldo mensual 1.500

- Gastos de responsabilidad 300
- Gastos de representación 200
Secretaria de la Dirección Ejecutiva 350 4.200

Secretaria de la Dirección Operaciones 300 3.600
1 Chofer de la Dirección Ejecutiva 350 4.200
2 Mensajeros (200 dólares c/u) 400 4.800
3. NIVEL OPERATIVO GENERAL

DE LOS DOS PROYECTOS.-
- Jefe de recursos humanos 400 4.800

Ayudante de recursos humanos 300 3.600
- Jefe de Economía y finanzas 400 4.800
Ayudante de contabilidad e inventarios 300 3.600
Ayudante de presupuesto 300 3.600
Tesorero – Pagador 400 4.800
Ayudante de Tesorería. 300 3.600
- Jefe de servicios generales 400 4.800
Ayudante de almacén y proveeduría 300 3.600
Ayudante de adquisiciones 300 3.600
Mensajero 250 3.000
Ayudante de movilización y transporte 250 3.000
- Servicio médico y odontológico:
1 Médico (20 HS) 500 6.000
1 Odontólogo (20 HS) 500 6.000
2 Auxiliares (tiempo completo) 300 c/u) 600 7.200
77
(HS significa horas semanales)
PLANILLA DE REMUNERACIONES DEL PERSONAL
MENSUAL ANUAL
- Servicio social comunitario:

1 Servidora social 400 4.800
1 Auxiliar 250 3.000
- Asistencia técnica comunitaria:
1 Ingeniero agrónomo (20 HS) 500 6.000
1 Médico veterinario (20 HS) 500 6.000
- Servicios mantenimiento y aseo de
instalaciones, inmuebles y oficinas:
1 Jefe de servicios 300 3.600
3 ayudantes (200 dólares c/u) 600 7.200
- Transporte de empleados y trabajadores
(A contratar un bus) -0– __
- Seguridad y guardianía (A contratar) -0– __
- Capacitación de personal de la empresa
(A contratar ocasionalmente) -0– __
4. DESARROLLO GANADERO.-
- Jefe de hacienda (mayordomo) 600 7.200

- Responsable de pastos, forrajes y sobrealimento 300 3.600
2 Ayudantes de pastos, forrajes y sobrealimento
(a 200 dólares c/u) 400 4.800
- Responsable de riego y fertilización de pastos 300 3.600
2 Ayudantes de riego y fertilización de pastos
(a 200 dólares c/u) 400 4.800
- Responsable de sanidad y manejo de ganado 300 3.600
1 Ayudante de sanidad y manejo de ganado 200 2.400
- Inseminador 300 3.600
1 Ayudante de inseminación 200 2.400
- Responsable del ordeño mecánico 300 3.600
3 Ayudantes ordeñadoras ( a 200 dólares c/u) 600 7.200
- Bodeguero de insumos y materiales 300 3.600
- Responsable de mantenimiento general de la Hda. 300 3.600
1 Ayudante de mantenimiento de maquinaria y
equipos 200 2.400
1 Ayudante de mantenimiento de construcciones
e instalaciones de la Hda. 200 2.400
2 Encargados del aseo general de corrales,
78
establos e instalaciones de la Hda. (250 c/u) 500 6.000
5. PLANTA INDUSTRIAL DE LECHE Y

PRODUCTOS LACTEOS.-
MENSUAL ANUAL
- Jefe de Planta 600 7.200

1 Secretaria 300 3.600
- Administrador del Centro Zonal de Acopio de
leche cruda y almacenamiento de leche
Pasteurizada. 400 4.800
2 Ayudantes de operación del Centro
(a 200 dólares c/u 400 4.800
- Encargado de promoción y ventas 400 4.800
- Bodeguero de productos en proceso y terminados 300 3.600
1 Ayudante bodeguero 250 3.000
- Distribuidor general de productos lácteos a los
mercados nacionales 400 4.800
1 Chofer del camión distribuidor 350 4.200
2 Estibadores ( a 200 dólares c/u) 400 4.800
- Responsable del área de recepción de leche cruda 400 4.800
2 Ayudantes recepcionistas ( a 200 dólares c/u) 400 4.800
- Responsable del área de producción de quesos 400 4.800
2 Ayudantes de producción de quesos (200 dólares c/u 400 4.800
- Responsable del área de producción de crema y
mantequilla 400 4.800
1 Ayudante de producción de crema y mantequilla 250 3.000
- Responsable del área de producción de yogurt 300 3.600
1 Ayudante de producción de yogurt 250 3.000
- Responsable de mantenimiento de maquinaria y equipos 400 4.800
2 Ayudantes de mantenimiento de maquinaria y equipos
(a 200 dólares c/u) 400 4.800
- Jefe de laboratorio y control de calidad 400 4.800
1 Ayudante laboratorista 300 3.600
- Responsable del mantenimiento y control de máquinas
y equipos 400 4.800
1 Ayudante de mantenimiento y control 300 3.600
2 Responsables del cuidado y mantenimiento de las
instalaciones, oficinas y dependencias de la fábrica y
del aseo general (a 250 dólares c/u) 500 6.000
- Encargado del cuidado, mantenimiento y aseo de la
residencia y oficinas de los ejecutivos de la empresa. 300 3.600
1 Ayudante de aseo y conservación de los bienes
muebles de la empresa. 250 3.000
79
LA ASOCIACION DE TRABAJADORES AGRICOLAS “CORDILLERA DE

LOS ANDES”, MANIFIESTA:
Con el consentimiento unánime de todos los miembros y sus respectivas esposas y familiares de
cada hogar, expresamente estamos de acuerdo en aportar como contraparte del Préstamo que
estamos solicitando al Banco de Desarrollo Económico y Social de Venezuela -BANDES- , los
derechos que poseemos, de manera conjunta, en 25 hectáreas de pastos artificiales que compramos
al Coronel Jorge Humberto Vega Rivadeneira, el 31 de mayo de 1995. El valor actual de estos
potreros, por su ubicación, topografía casi plana y fertilidad del suelo, es de 625.000 dólares, o sea a
razón de 25.000 dólares la hectárea.
Del mismo modo, asignamos 50 cabezas de ganado vacuno de nuestra propiedad, la mayor parte son
vacas lecheras, a razón de 2 cabezas (UBA) por hectárea, avaluadas en 115.000 dólares, o sea a
2.300 dólares por cabeza.
Además, la Asociación “Cordillera de los Andes” asume el financiamiento de los estudios y

elaboración de los dos proyectos conexos entre sí, que tienen relación con el fomento y desarrollo de
la ganadería bovina de producción de leche, y la industrialización de leche y productos lácteos, que
constituye el programa de desarrollo sustentable económico y social de la comunidad Shobol
Llinllín y de la cuenca lechera de San Juan-Chimborazo.
La contraparte comprenderá también el aporte del 50% del capital de trabajo u operación para los
dos proyectos; el otro 50% lo financiará BANDES; en total son 200.000 dólares, es decir 100.000
cada parte, para el primer año. En los demás años, el capital de operación se contemplará en los
planes operativos anuales (POA) y presupuestos correspondientes entre si..
La Asociación, finalmente, cubrirá los gastos de capacitación y entrenamiento del personal técnico,
administrativo y auxiliar de los proyectos, así como el pago de honorarios profesionales a quienes
realizaron el avalúo de las tierras, semovientes, construcciones, etc. que se comprarán para asegurar
80
la rentabilidad económica y factibilidad técnica y financiera de los dos proyectos que son
interdependientes.
En resumen, el aporte de contraparte de la Asociación “Cordillera de los Andes”, es de 988.494

dólares, que representa el 20.62% del costo total del programa y proyectos. El valor del préstamo de
BANDES será de 3’804.800 dólares, o sea el 79.38%. En total son 4’793.294 dólares, que cubre el
presupuesto de inversiones de los dos proyectos que comprende el programa de desarrollo
comunitario en referencia, mediante la ejecución conjunta de los dos proyectos afines.
El aporte de contraparte de la Asociación “Cordillera de los Andes”, es una clara demostración de

que queremos trabajar por nuestro desarrollo y bienestar; por esta esperanza creemos que vale la
pena empeñar nuestro patrimonio familiar para asegurar un futuro digno, solidario y próspero para
nosotros los campesinos ecuatorianos, con el apoyo del Gobierno de Venezuela.
San Juan, Octubre del 2007

81
A N E X O S:
1.- Croquis de ubicación de la propiedad a comprar.

2.- Maqueta de planta de procesamiento de lácteos.
3.- Proyectos de planos de la planta industrial de lácteos
a construirse:
 Alternativa 1
 Alternativa 2
4.- Avalúos de las propiedades que se adquirirán para la ejecución de los proyectos de
ganadería de leche e industria de lácteos.
5.- Planilla de personal de los dos proyectos.
6.- Planilla de remuneraciones del personal de los dos proyectos.
7.- Facturas – Preformas de maquinaria industrial y equipo especializado en ganadería e

industrialización de leche y productos lácteos.

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ASOCIACION DE TRABAJADORES AGRICOLAS

“CORDILLERA DE LOS ANDES”

(Texto revisado y analizado)

Riobamba – Diciembre del 2007

DEL PROYECTO DE INDUSTRIALIZACION DE LECHE Y PRODUCTOS LACTEOS.

1.4 ASPECTOS TECNICOS DE LA PRODUCCION

DIAGRAMA 1a FLUJO DE PROCESAMIENTO…………….…………… 5

1.4.3 Principales procesos de transformación de leche……………………. 8-9

1.5. COMERCIALIZACION Y PRECIOS………………………………… 9

ESTUDIOS DE MERCADO DE LECHE Y PRODUCTOS LACTEOS… 13

DEL PROYECTO DE INDUSTRIALIZACION DE LECHE Y PRODUCTOS LACTEOS.

2.3 Análisis de la oferta…………………………………………………………. 18

DEL PROYECTO DE INDUSTRIALIZACION DE LECHE Y PRODUCTOS LACTEOS.

3.12. Impacto social del proyecto…………………………………………….. 39

DEL PROYECTO DE INDUSTRIALIZACION DE LECHE Y PRODUCTOS LACTEOS.

DEL PROYECTO DE INDUSTRIALIZACION DE LECHE Y PRODUCTOS LACTEOS.

9.4 Efecto socio-económico del Proyecto en el

10.1 Organigrama estructural y Funcional para la ejecución

LA INDUSTRIALIZACION DE LECHE Y PRODUCTOS LACTEOS

La leche es y seguirá siendo un alimento escencial e insustituible para la vida humana. Lo

Continuará siéndolo durante la infancia, la adolescencia, la juventud y la vejez de la

Lamentablemente en nuestro país el Ecuador, muchos miles de niños en edad preescolar y

El fundamento principal de diseñar y ejecutar un proyecto de industrialización de la

Actualmente, se puede manifestar que la industria de lácteos en muchas zonas se está

1.3. OBJETIVOS Y METAS.-

Contribuir a la formación de un Polo rural de desarrollo económico en la parroquia

Este polo de desarrollo económico constituirá un principio y factor demostración de lo

1.3.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS:

 Aprovechar debidamente la riqueza de los recursos naturales de tierras y

 Generar considerables economías de escala y valores agregados en la

 Satisfacer la demanda de productos lácteos de primera necesidad, como

 Diversificar la demanda de productos lácteos, ofertando estos productos

Para ello se contará con un conjunto de equipos de tecnología moderna y una

1.4. ASPECTOS TECNICOS DE LA PRODUCCION DE LECHE Y

1.4.1. TECNOLOGIA DE LA PRODUCCION:

La tecnología seleccionada para el proceso de transformación de productos lácteos

La automatización de la producción está determinada básicamente en los procesos

1.4.2 PROCESO DE PRODUCCION:

El flujo del proceso de transformación de la leche entera en sus diversos derivados

DIAGRAMA 1a FLUJO DE PROCESAMIENTO Y OBTENCION DE PRODUCTOS

CALENTADO EMBOLSADO BATIDO

BATIDO DESUERADO ENVASADO

DIAGRAMA 1b. FLUJO DE PRODUCCION

Ver Página Nº 6 del documento Nº 2

Planta procesadora de lácteos automatizada bajo comandos de ordenador

1.4.3 PRINCIPALES PROCESOS DE TRANFORMACION DE LA LECHE.-

b. CONTROL DE CALIDAD.- Se efectuará un análisis de las características

c. ENFRIADO.- El esquema del flujo de la leche es el siguiente: La leche ingresa

d. PASTEURIZADO.- Es un tratamiento térmico por el cual la leche se calienta

1.5. COMERCIALIZACION Y PRECIOS.-

Actualmente el precio de la leche a nivel de finca es de 0,20 a 0.25 centavos el

Las queserías de tipo artesanal y dos microempresas, que se encuentran en la zona

Es importante diversificar la clase de queso, según el “gusto del consumidor” final,

Igual política y procedimiento se aplicará respecto a yogurt, crema y mantequilla.

1.5.2. Precio de leche pagado al productor y consumidor:

La leche y los derivados se comercializan en los mercados de Riobamba o para

En cuanto a la demanda de productos lácteos, según la encuesta realizada en todas las

La planta procesadora de productos lácteos que se instalará para el procesamiento de

De acuerdo al estudio de mercado se establecen dos posibilidades potenciales para la

En segundo lugar está el mercado regional de las provincias de la sierra: Bolívar,

La leche pasteurizada será distribuida a precio de mayorista $0,50 USD el litro,

Estrategia fundamental dentro de la política de comercialización y precios de los

2.- La estratificación de calidades, pesos y medidas, determinará la consiguiente escala

A través del proyecto se buscará mejorar las condiciones de comercialización de la