Sperezor - Informe Final Brayan Franco - Monica Perez

RAMP FULL S.A.S NIT: 900.456.
123-4
Trabajo elaborado por: Tecnología Empresarial
Brayan David Franco IPRED - UIS
Monica Perez
Curso: Contabilidad
Fecha:
Objetivo: Identificar el marco normativo para las NIIF en Colombia

Realizar ejercicios con lo ofrecido en el curso, teniendo como fin, aprender a llevar las cuentas en una empresa.
_x000D_
RAMP FULL S.A.S NIT: 900.456.123-4
Presentación de la empresa
Razón social Productos y servicios Area de influencia
Breve reseña histórica Objeto social Número de empleados
venta de repuestos mecánicos, productos de Centro de la ciudad de bucaramanga

embellecimiento y mantenimiento de
automotores.
RAMP Full S.A.S
Todo inicia en 2015, cuando Prestación de servicios técnico, y 3 empleados, actualmente
empezamos a tener interés por la venta de mercancia para el
mecánica y querer aprender de ella, al mantenimiento, reparación y
principio con vídeos de YouTube y conservación de vehículos
ciertos amigos que nos confiaban sus
automotores.
motos, vimos buenos resultados y nos
decidimos a estudiar mecánica
automotriz, al día de hoy tenemos
muchos clientes y muchos de ellos
siguen siendo los que confiaron desde el
principio.
Localización
Misión, visión y valores
Cra 19, Centro

Misión: Proporcionar un buen servicio
automotriz, vender los mejores
repuestos en tanto a calidad, para que
esté en todo momento seguro. Visión:
Nos vemos como uno de los mejores
talleres y vendedores de repuestos, a
nivel departamental en los próximos 5
años, confiables y manteniendonos
como los mejores. Valores:
Compromiso, disciplina, calidad,
honestidad, respeto
Transacciones comerciales
No. Fecha
1 3-3-210
1 6/3/2019
2 9/3/2019
3 11/3/2019
4 13/3/2019
5 14/3/2019
6 15/3/2019
7 16-3-2019
8 17/3/2019
9 18/3/2019
10 18/3/2019
11 19/3/2019
12 19/3/2019
13 20/3/2019
14 21/3/2019
15 22/3/2019
16 23/3/2019
17 24/3/2019
18 25/3/2019
19 28/3/2019
20 30/3/2019
L S.A.S NIT: 900.456.123-4
Descripción de la transacción
a la fecha 2 de marzo del 2019 se constituye la sociedad RAMP full S.A.S con un capital social de
60 millones entre 2 socios con un porcentaje de 50% consignados en una cuenta corriente.
compra de estanteria por 3.000.000
se realiza la compra de 100 cascos por un valor de 120.000 cada uno para un total de 12.000.000 y se
paga con un cheque
se reliza la compra de 50 llantas a 110.000 cada una para un total de (7.500.000) se paga con un
cheque
a la fecha se realiza el pago de nomina a Sebastian Fonseca, Fernando Espinosa, Danie Gomez, cuyo
contrato esta establecido el pago del salario minimo con todas las prestaciones correspondientes
consignando en cuentas de ahorros
se venden 34 llantas por un valor de 210.000 cada una
se vende 15 de los cascos a $240.000
Se venden 70 cascos en stock, precio unitario de venta 160000
se realiza la compra de 30 carenajes a la empresa yamaha gran contribuyente autorrtenedor y se paga

con un cheque por valorr de 3.000.0000
se compran elementos de aseo por valor de 450.000 + iva.
se realiza la compra de 500 calcomanias a valor unitario de 1500 y se paga con cheque
Se venden 300 calcomanias a un pequeño negociante a 2500 cada una

se compra un dispensador de agua por un valor de 160.000 y se paga consigna a la cuenta corriente
se realiza la compra de 1000 tarjetas de publicidad por 100.000 se paga de contado
a la fecha se contrata a la empresa Vigisorus.SA para la compra e instalacion de equipo de camaras

por un valor de700.000
se causan los servicios públicos, agua, luz e internet por un valor de 500.000: 100.000 de internet,
200.000 de agua, 200.000 de luz y se paga en efectivo
se realiza el pago de arrendamiento del local cuyo gasto es de 1.200.000 el cual se consigna a la
cuenta corriente # 12.235.245
se realiza la compra de 40 cascos con certificado por 120.000 cada uno y se consigna a una cuenta
corriente
se realiza el pago de vigilancia del sector al independiente Francisco Rojas por un valor de 50.000
por los servicios prestados en horas de la noche, el pago se raliza en efectivo, no respon sable de iva
se consigna el valor de la caja menor a la cuenta de bancaria

El dia 28 se realiza la compra de mercancia por un valor de 2.000.000 40 (50.000) a credito en la
cual consiste en ceras para automoviles
Registros contables
Transacción: 1
Fecha: 6/3/2019
Descripción: compra de estanteria por 3.000.000
CODIGO CUENTA DEBITO

152505 muebles y enseres $ 3,000,000.00
241005 impuesto valor agregado $ 570,000.00
240510 retencion en la fuente
241005 Industria y Comercio
233590 otros acreedores
SUMAS IGUALES $ 3,570,000.00
Transacción: 2
Fecha: 17/12/19
se realiza la compra de 100 cascos por un valor de 120.000 cada uno para un total de 12.000.000 y se paga con un
Descripción:
cheque

143505 mercancias no fabricadas por la empresa $ 12,000,000.00
241005 impuesto al valor agregado $ 2,280,000.00
241002 Industria y Comercio
1110 bancos cta corriente
saldos iguales $ 14,280,000.00
Transacción: 3
Fecha: 17/12/19
Descripción: se reliza la compra de 50 llantas a 110.000 cada una para un total de (7.500.000) se paga con un cheque

143505 mercancias no fabricadas por la empresa $ 5,500,000
241005 imouesto valor agregado $ 1,045,000
241002 industria y comercio
11005 cuenta corriente
Transacción: 4
Fecha: a la fecha se realiza el pago de nomina a Sebastian Fonseca, Fernando Espinosa, Danie Gomez, cuyo contrato esta
Descripción: establecido el pago del salario minimo con todas las prestaciones correspondientes consignando en cuentas de
CODIGO CUENTA ahorros DEBITO
51 OPERACIONALES DE VENTA
5101 sueldos y salarios $ 2,633,406.00
510123 AUXILIO TRANSPORTE $ 308,562.00
510113 Prima $ 245,065.93
510117 Vacaciones $ 109,813.03
510124 Cesantías $ 245,065.93
510125 Intereses a las cesantías $ 29,407.91
510403 Aportes a administradoras de riesgos profesionales $ 13,746.38
510404 Aportes a entidades promotoras de salud- EPS $ 223,839.51
510405 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías $ 316,008.72
510406 Aportes cajas de compensación familiar $ 105,336.24
255005 Cesantías
255010 Intereses sobre cesantías
255015 Vacaciones
255020 Prima de servicios
251005 Aportes a entidades promotoras de salud- eps
251006 Aportes a administradoras de riesgos profes.- arp
251010 Aportes al i.c.b.f.- sena y cajas de compensación
250501 Nómina por pagar
Transacción 5
Fecha: 26/12/19
Descripción: se venden 34 llantas por un valor de 210.000 cada una
1306 venta de bienes $ 8,496,600
241005 impouesto valor agregado
4135 comercio al por mayor
saldos iguales $8,496,600.00
Transacción: 6
Fecha: 15/3/2019
Descripción: se vende 15 de los cascos a $240.000
1105 CAJA $ 4,284,000
241005 impuesto valor agregadi
1435 COMERCIO AL POR MAYOR

$ 4,284,000.00
Transacción: 7
Fecha: 16-3-2019
Descripción: Se venden 70 cascos en stock, precio unitario de venta 160000
1306 venta de bienes $ 19,992,000

241005 Impuesto al valor agregado
SUMAS IGUALES $ 19,992,000

Transacción: 8
Fecha: 17/3/2019
Descripción: se realiza la compra de 30 carenajes a la empresa yamaha gran contribuyente autorrtenedor y se paga con un cheque por valorr de 3.000.0000

1435 MERCADERIAS $ 3,000,000.00
241005 impuesto valor agregado $ 570,000.00
111005 CTAS CORRIENTES
SALDOS IGUALES $ 3,570,000.00
Transacción: 9
Fecha: 18/3/2019
Descripción: se compran elementos de aseo por valor de 450.000 + iva.
5211 GENERAL $ 450,000
241005 iva valor agregado $ 85,500
1110 bancos
SUMAS IGUALES $ 535,500
Transacción: 10
Fecha: 18/3/2019
Descripción: se realiza la compra de 500 calcomanias a valor unitario de 1500 y se paga con cheque
1435 MERCADERIAS $ 600,000.00
241005 iva valor agrgado $ 114,000.00
1110 CTAS CORRIENTES
SALDOS IGUALES $ 714,000.00
Transacción: 11
Fecha: 19/3/2019
Descripción: Se venden 300 calcomanias a un pequeño negociante a 2500 cada una
11105 cta corriente $ 892,500
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

Transacción: 12
Fecha: 19/3/2019
se compra un dispensador de agua por un valor de 160.000 y se paga
Descripción: consigna a la cuenta corriente
5211 GENERALES $ 160,000
241005 impuesto valor agregado $ 30,400
Transacción: 13
Fecha: 20/3/2019
Descripción: se realiza la compra de 1000 tarjetas de publicidad por 100.000 se paga de contado
5211 Generales $ 100,000
1105 caja
Transacción: 14
Fecha: 21/3/2019
a la fecha se contrata a la empresa Vigisorus.SA para la compra e instalacion de equipo de camaras por un valor
Descripción: de700.000
5211 GENERALES $ 700,000
1110 CUENTA CORRIENTE
Transacción: 15
Fecha: 22/3/2019
se causan los servicios públicos, agua, luz e internet por un valor de 500.000: 100.000 de internet, 200.000 de agua,
Descripción: 200.000 de luz y se paga en efectivo
233590 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR
23355001 luz
23355002 agua
23355003 internet
5211 generales
521108 Servicios públicos
521108 Acueducto Y Alcantarillado $ 200,000
521108 Energía Eléctrica $ 200,000
521108 internet $ 100,000
SUMAS IGUALES $ 500,000.00
Transacción: 16
Fecha: 23/3/2019
se realiza el pago de arrendamiento del local cuyo gasto es de 1.200.000 el cual se consigna a la cuenta corriente #
Descripción: 12.235.245
5111 GENERALES ARRIENDO $ 1,200,000
240510 RETENCION EN LA FUENTE
241002 Impuesto de Industria y comercio
1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
Transacción: 17
Fecha: 24/3/2019
Descripción: se realiza la compra de 40 cascos con certificado por 120.000 cada uno y se consigna a una cuenta corriente
1435 MERCADERIAS $ 4,800,000
1110 depositos en instituciones financieras
Transacción: 18
Fecha: 25/3/2019
se realiza el pago de vigilancia del sector al independiente Francisco Rojas por un valor de 50.000 por los servicios
prestados en horas de la noche, el pago se raliza en efectivo, no respon sable de iva
Descripción:
5211 GENERALES VIGILANCIA $ 50,000
1105 caja
Transacción: 19
Fecha: 28/3/2019
Descripción: se consigna el valor de la caja menor a la cuenta de bancaria

1105 EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO
1110 CUENTA CORRIENTE $ 4,115,000.00
SUMAS IGUALES $ 4,115,000.00
Transacción: 20
Fecha: 30/3/2019
El dia 28 se realiza la compra de mercancia por un valor de 2.000.000 40 (50.000) a credito en la cual consiste en
ceras para automoviles
Descripción:
1435 mercaderias $ 2,000,000
241005 impuesto del valor agregado $ 380,000
240510 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO
241002 impuesto de industria y comercio
1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
Transacción: ?
Fecha: ?
Descripción: ?
31 capital social .
310505 capital autorizado
1110 bancos $ 60,000,000.00
11100505 cta corriente
$ 60,000,000.00
$ 156,599,251.66
Recuerden que la contabilidad se registra en orden cronológico según

ocurren las transacciones. La de la constitución es la primera
transacción.
6.123-4
El detalle de la transacción es muy incompleto. A quien le compraron? Para saber que tipo de proveedor.
CREDITO
$ 75,000.00
$ 16,200.00 Por qué ICA? Aplica para todos.
$ 3,478,800.00
$ 3,570,000.00
e 12.000.000 y se paga con un
CREDITO
$ 300,000.00
$ 64,800.00 Por qué ICA?
$ 13,915,200.00
$ 14,280,000.00
00) se paga con un cheque
CREDITO
$ 137,500.00
$ 29,700.00
$ 6,377,800.00
$ 6,545,000.00
Danie Gomez, cuyo contrato esta

tes consignando en cuentas de
CREDITO
$ 245,066
$ 29,408
$ 109,813
$ 245,066
$ 329,176
$ 435,091
$ 105,336.24
$ 2,731,295.52
$ 4,230,251.66
na CODIGO
CREDITO
6135
$ 1,356,600
$7,140,000.00
$8,496,600 1435
saldos iguales
CREDITO
$ 684,000.00 CODIGO
$ 3,600,000 ok 6135
4284000 1435
60000
CREDITO
CODIGO
6135
$ 16,800,000.00 ok 1435
$ 3,192,000.00
$ 19,992,000.00
con un cheque por valorr de 3.000.0000
CREDITO
ok
$ 3,570,000.00
$ 3,570,000.00
CREDITO
ok
$ 535,500
$ 535,500.000
CREDITO
ok
$ 714,000.00
$ 714,000.00
cada una
CREDITO
CODIGO
$ 750,000 6135
$ 142,500 OK 0
1435
$ 892,500 0
sumas iguales
CREDITO
$ 190,400 OKOK
$ 190,400
paga de contado
CREDITO
OK
$ 119,000
$ 119,000
equipo de camaras por un valor
CREDITO
$ -
$ 833,000
$ 833,000 OK
000 de internet, 200.000 de agua,
CREDITO
$ 200,000
$ 200,000
$ 100,000
OK
$ 500,000
consigna a la cuenta corriente #
CREDITO
$ 42,000 OK
$ 6,480
$ 1,151,520
$ 1,200,000
nsigna a una cuenta corriente

CREDITO
$ 5,712,000 OK
$ 5,712,000
valor de 50.000 por los servicios
pon sable de iva
CREDITO
$ 50,000
$ 50,000 OK
caria
CREDITO
$ 4,115,000
OK
$ 4,115,000.00
a credito en la cual consiste en
CREDITO
$ 50,000
$ 10,800
$ 2,319,200
$ 2,380,000
Traer el detalle de la transacción!!!
CREDITO
$ 60,000,000.00
ok
$ 60,000,000.00
$ 156,599,251.66
ncompleto. A quien le compraron? Para saber que tipo de proveedor.
CUENTA DEBITO CREDITO
comercio al por mayor $ 3,740,000.00

MERCADERIAS $ 3,740,000.00
$ 3,740,000.00 $ 3,740,000.00
comercio al por mayor $ 1,800,000
MERCADERIAS $ 1,800,000
0
$ 1,800,000 $ 1,800,000

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 8,400,000
$ 8,400,000 $ 8,400,000
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 450,000

0
MERCADERIAS
0 $ 450,000
$ 450,000 $ 450,000
RAMP FULL S.A.S NIT:
900.456.123-4
Devengado
Nombre del
empleado Salario Días Salario
básico liquidados devengado
Sebastian Fonseca 877,802 30 877,802

Fernando espinosa 877,802 30 877,802
Daniel gomez 877,802 30 877,802
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Totales 2,633,406
Neto pagado: $2,731,296 DOS MILLONES SET
Comprobante de Pago Nº:
Fecha de Saturday, January 12, 2019
Observaciones
Elaborador Por: Revisado Por:

BRAYAN DAVID FRANCO
MONICA PEREZ
Diligencie los siguientes valores de referencia:
NIT: Salario mínimo
Auxilio de transporte
877,802
102,854
4 ¿Está exonerado del pago de aportes? Si
Devengado Deducc
Horas Recargos Trabajo dominical Auxilio de Total

Salud Pensión
extras nocturnos y festivo transporte devengado
102,854 980,656 35,112 35,112

102,854 980,656 35,112 35,112
- 102,854 980,656 35,112 35,112
- - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - -
- - - - -
- - - - -
- - -
- - - - -
- - - - -
- -
- - - 308,562 2,941,968 105,336 105,336
DOS MILLONES SETECIENTOS TREINTA Y UN MIL DOCIENTOS NOVENTA Y SEIS PESOS
Provisiones de nómina a
cargo del empleador.
Aportes a pensión
Aportes a salud
Aportes a riesgos laborales
Sena
Icbf
Cajas de compensación
Prima de servicios
Por: Aprobado Por: Cesantía
Intereses sobre cesantías
Provisón de vacaciones
Total provisiones
Periodo de pago
DICIEMBRE 01 2019 - DICIEMBRE 30 2019
Fecha de liquidación
1/12/2019
Deducciones
Fondo de Neto Firma del
Retención en Otras pagado empleado
solidaridad
la fuente deducciones
pensional
- - - 910,432
- 910,432
- 910,432
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- - - 2,731,296
NTA Y SEIS PESOS.
de nómina a
mpleador.
316,009
223,840
13,746
-
-
105,336
245,066
245,066
29,408
109,813
1,288,284
RAMP FULL S.A.S NIT: 900.45
Resumen de cuentas - cuentas T - Auxiliares
1105 CAJA
MOVIMIENTO DEBITO
$ 4,284,000
SUBTOTAL $ 4,284,000
SALDO $ -

MOVIMIENTO DEBITO
$ 60,000,000
$ 892,500
$ 4,115,000
SUBTOTAL $ 65,007,500
SALDO BANCOS $ 29,688,880
152505 muebles y enseres

MOVIMIENTO DEBITO
compra de enseres $ 3,000,000
SALDO $ 3,000,000
1306 CLIENTES
MOVIMIENTO DEBITO
$ 8,496,600
$ 19,992,000
SUBTOTAL $ 28,488,600
SALDO
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS EMPRES

MOVIMIENTO DEBITO
$ 12,000,000
$ 5,500,000
$ 3,000,000
$ 600,000
$ 4,800,000
$ 2,000,000
SUBTOTAL $ 27,900,000
SALDO $ 27,900,000
233590 CREEDORES
MOVIMIENTO DEBITO
SUBTOTAL $ -
SALDO
241005 INDUSTRIA Y COMERCIO

MOVIMIENTO DEBITO
SUBTOTAL $ -
SALDO
241005 IVA EN GENERADO

MOVIMIENTO DEBITO
$ 570,000
$ 2,280,000
$ 1,045,000
$ 570,000
$ 85,500
$ 114,000
$ 30,400
$ 19,000
$ 133,000
$ 912,000
$ 380,000
SALDO $ 763,800
240510 RETENCION EN LA FUENTE
MOVIMIENTO DEBITO
capital social
SUBTOTAL $ -
SALDO
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO

MOVIMIENTO DEBITO
capital social
SUBTOTAL $ -
SALDO $ -

MOVIMIENTO DEBITO
SALDO $ -
5111 GENERALES
MOVIMIENTO DEBITO
$ 450,000
$ 160,000
$ 100,000
$ 700,000
$ 500,000
$ 1,200,000
$ 50,000
SALDO $ 3,160,000

MOVIMIENTO DEBITO
$ 3,740,000
$ 1,800,000
$ 8,400,000
$ 450,000
SUBTOTAL $ 14,390,000
SALDO $ 14,390,000
250501 SUELDO
MOVIMIENTO DEBITO
SUBTOTAL $ -
SALDO $ -
255020 PRIMA
MOVIMIENTO DEBITO
SUBTOTAL $ -
SALDO $ -
255015 VACACIONES
MOVIMIENTO DEBITO
SUBTOTAL $ -
SALDO $ -
255005 CESANTIAS
MOVIMIENTO DEBITO
SUBTOTAL $ -
SALDO $ -
255010 INTERESES CESANTIAS

MOVIMIENTO DEBITO
SUBTOTAL
SALDO
251006 ARL Y PENSION

MOVIMIENTO DEBITO
SUBTOTAL $ -
SALDO $ -
251005 SALUD EPS

MOVIMIENTO DEBITO
SUBTOTAL $ -
SALDO $ -
251010 APORTES A CAJA DE COMPENSACION FAMI

MOVIMIENTO DEBITO
SUBTOTAL $ -
SALDO $ -
5101 SUELDO
MOVIMIENTO DEBITO
$ 2,633,406
SALDO $ 2,633,406
510123 AUXILIO TRASNPORTE

MOVIMIENTO DEBITO
$ 308,562
SUBTOTAL $ 308,562
SALDO $ 308,562
510113 PRIMA
MOVIMIENTO DEBITO
$ 245,066
SUBTOTAL $ 245,066
SALDO $ 245,066
510117 VACACIONES
MOVIMIENTO DEBITO
$ 109,813
SUBTOTAL $ 109,813
SALDO $ 109,813
510124 CESANTIAS
MOVIMIENTO DEBITO
$ 245,066
SUBTOTAL $ 245,066
SALDO $ 245,066
510125 INTERESES CESANTIAS

MOVIMIENTO DEBITO
$ 29,408
SUBTOTAL $ 29,408
SALDO $ 29,408
510403 ARL
MOVIMIENTO DEBITO
$ 13,746
SUBTOTAL $ 13,746
SALDO $ 13,746
510404 SALUD EPS

MOVIMIENTO DEBITO
$ 223,840
SUBTOTAL $ 223,840
SALDO $ 223,840
510405 APORTES A PENSIONES Y CESANTIAS

MOVIMIENTO DEBITO
$ 316,009
SUBTOTAL $ 316,009
SALDO $ 316,009
510406 APORTES A CAJA DE COMPENSACION FAMI

MOVIMIENTO DEBITO
$ 105,336
SUBTOTAL $ 105,336
SALDO $ 105,336
S.A.S NIT: 900.456.123-4
CAJA
CREDITO
$ 119,000
$ 50,000
$ 4,115,000 OK
$ 4,284,000
bancos cta corriente

CREDITO
$ 13,915,200
$ 6,377,800
$ 3,570,000
$ 535,500
$ 714,000
$ 833,000
$ 1,151,520
$ 5,712,000
$ 2,319,200
$ 190,400
$ 35,318,620
muebles y enseres
CREDITO
$ -
$ -
CLIENTES
CREDITO
$ -
$ -
RCANCIAS NO FABRICADAS EMPRESA

CREDITO
$ 3,740,000
$ 1,800,000
$ 8,400,000
$ 450,000
$ 14,390,000
$ 14,390,000
CREEDORES
CREDITO
$ 500,000 ok
$ 3,478,800
$ 3,978,800
INDUSTRIA Y COMERCIO
CREDITO
$ 16,200
$ 64,800
$ 29,700
$ 6,480
$ 10,800
$ 127,980
IVA EN GENERADO
CREDITO
$ 1,356,600
$ 684,000
$ 3,192,000
$ 142,500
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 5,375,100
RETENCION EN LA FUENTE
CREDITO
$ 300,000
$ 75,000
$ 137,500
$ 42,000
$ 50,000
$ 604,500
$ 604,500
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO

CREDITO
$ 60,000,000
$ 60,000,000
$ 60,000,000
comercio al por mayor

CREDITO
$ 7,140,000
$ 3,600,000
$ 16,800,000
$ 750,000
$ 28,290,000
$ 28,290,000
GENERALES
CREDITO
$ -
$ -
comercio al por mayor

CREDITO
CREDITOS
DEBITOS
SUELDO
CREDITO
$ 2,731,296
$ 2,731,296
$ 2,731,296
PRIMA
CREDITO
$ 245,066
OK
$ 245,066
$ 245,066
VACACIONES
CREDITO
$ 109,813 OK
$ 109,813
$ 109,813
CESANTIAS
CREDITO
$ 245,066
$ 245,066 OK
$ 245,066
INTERESES CESANTIAS
CREDITO
$ 29,408
$ 29,408 OK
$ 29,408
ARL Y PENSION
CREDITO
$ 435,091
$ 435,091 OK
$ 435,091
SALUD EPS
CREDITO
$ 329,176
$ 329,176 OK
$ 329,176
ES A CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR

CREDITO
$ 105,336
OK}
$ 105,336
$ 105,336
SUELDO
CREDITO
$ -
$ -
AUXILIO TRASNPORTE
CREDITO
$ -
$ -
PRIMA
CREDITO
$ -
$ -
VACACIONES
CREDITO
$ -
$ -
CESANTIAS
CREDITO
$ -
$ -
INTERESES CESANTIAS
CREDITO
$ -
$ -
ARL
CREDITO
$ -
$ -
SALUD EPS
CREDITO
$ -
$ -
PORTES A PENSIONES Y CESANTIAS

CREDITO
$ -
$ -
ES A CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR

CREDITO
$ -
$ -
$ 152,369,000
$ 152,369,000 $ -
$ 156,599,252
$ 4,230,252
RAMP FULL S.A.S NI
Comprobante contable resumen
CODIGO CUENTA
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
1105 CAJA
1306 VENTA DE BIENES
1435 MERCADERIAS
152505 enseres y accesorios
233590 otros acreedores
2 PASIVOS
2405 PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE - IMPUESTO DE RENTA
240510 Retención en la fuente
2410 PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE DISTINTOS DEL IMPUESTO DE RENTA

2411010 INDUSTRIA Y COMERCIO

255005 Cesantías
255015 Vacaciones
31 CAPITAL SOCIAL
310505 Capital autorizado
41 VENTA DE BIENES
4135 COMERCIO AL POR MAYOR
5101 SUELDOS Y SALARIOS
510101 Sueldos del personal
510123 aux transporte
510117 Vacaciones
510124 cesantias
510403 arl
510404 salud EPS
510405 aporte pension y cesantias
510406 aporte compesacion familiar
5111 GENERALES
511103 Arrendamientos
61 COSTO DE VENTAS Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
S.A.S NIT: 900.456.123-4
DEBITO CREDITO
$ 4,284,000 $ 4,284,000
$ 65,007,500 $ 35,318,620
$ 28,488,600
$ 27,900,000 $ 14,390,000
$ 3,000,000
$ 3,978,800
$ 604,500
STO DE RENTA
$ 6,138,900 $ 5,375,100
$ 127,980
$ 245,066
$ 29,408
$ 109,813
$ 245,066
$ 329,176
$ 435,091
$ 105,336
$ 2,731,296
$ 60,000,000
$ 28,290,000
$ 2,633,406
$ 308,562
$ 245,066
$ 109,813
$ 245,066
$ 29,408
$ 13,746
$ 223,840
$ 316,009
$ 105,336
$ 3,160,000
$ 14,390,000
$ 156,599,252 $ 156,599,252
saldo final
$ -
$ -
$ 29,688,880
$ -
$ 28,488,600
$ -
$ 13,510,000
$ -
$ 3,000,000
$ -
$ (3,978,800)
$ -
$ -
$ -
$ (604,500)
$ -
$ -
$ -
$ 763,800
$ -
$ (127,980)
$ (245,066)
$ (29,408)
$ (109,813)
$ (245,066)
$ (329,176)
$ (435,091)
$ (105,336)
$ (2,731,296)
$ -
$ -
$ (60,000,000)
$ -
$ -
$ (28,290,000)
$ -
$ -
$ -
$ 2,633,406
$ 308,562
$ 245,066
$ 109,813
$ 245,066
$ 29,408
$ 13,746
$ 223,840
$ 316,009
$ 105,336
$ -
$ 3,160,000
$ -
$ -
$ 14,390,000
$ -
$ -
Transacciones (eventos o hechos) ajustes de cierre contable
No. Fecha
21 3/25/2019
22 3/26/2019
23 3/27/2019
24 3/27/2019
25 3/27/2019
26 3/28/2019
27 3/28/2019
28 3/28/2019
29 3/29/2019
30 3/30/2019
LL S.A.S NIT: 900.456.123-4
ntos o hechos) ajustes de cierre contable
Descripción de la transacción
depreciacion acumulada de la estanteria mes de marzo
cliente paga y se concede descuento del 3% antes de iva venta de los 70 cascos
Causación de deterioro en inventarios por daño por valor de 720.000
venta de las 16 llantas a un valor de 210.000 de contado
se paga la estanteria y nos conceden descuento del 4% antes de iva
se generan faltantantes en la caja general, por motivo de ingreso de un billete falso de

50.000
Los datos aportados por la conciliación bancaria, nos indican que para el cierre contable
hay que estimar el valor de los
gravámenes a los movimientos financieros de los cheques girados por la entidad. Este
gravamen corresponde al 4 por mil del
valor de cada cheque pagado.
se realiza venta de 25 ceras a $80.000
se genera deterioro en inventario por valor de 120.000 por daño en mercancia
Cancelación de cuentas de resultados (utilidad al balance)
Incompleto, Revisar tutoriales, material suministrado y tutorías. Transacciones de cierre"

No es un asiento de cierre. Lo había señalado en la retroalimentación dada.

Registros contables - cierre
Transacción: 21
Fecha: 3/25/2019
Descripción: depreciacion acumulada de la estanteria mes de marzo

544005 Depreciación $ 50,000
152015 depreciacion muebles y enseres
Transacción: 22
Fecha: 3/26/2019
Descripción: cliente paga y se concede descuento del 3% antes de iva venta de los 70 cascos

530530 descuento por pronto pago $ 504,000
1110 cta corriente $ 19,488,000
1306 clientes
SUMAS IGUALDeudores Comerciales y otras cuentas por cobrar $ 19,992,000
Transacción: 23
Fecha: 3/27/2019
Descripción: Causación de deterioro en inventarios por daño por valor de 720.000

540610 Deterioro Mercancías en existencia $ 720,000
143599 Deterioro Mercancías en existencia
Transacción: 24
Fecha: 3/27/2019
Descripción: venta de las 16 llantas a un valor de 210.000 de contado

4135 comercio al por mayor $ -
241005 impuesto al valor agregado $ -
1105 caja general $ 3,998,400
Transacción: 0
Fecha: 3/27/2019
Descripción: se paga la estanteria y nos conceden descuento del 4% antes de iva

440260 descuentos por pronto pago $ -
233590 ctas por pagar $ 3,478,800
1105 caja general
Transacción: 0
Fecha: 3/28/2019
Descripción: se generan faltantantes en la caja general, por motivo de ingreso de un billete falso de 50.000

511119 diversos - faltante de caja $ 50,000
1105 caja general
Transacción: 0
Fecha: 3/28/2019
Los datos aportados por la conciliación bancaria, nos indican que para el cierre contabl
que estimar el valor de los
Descripción: gravámenes a los movimientos financieros de los cheques girados por la entidad. Este g
corresponde al 4 por mil del
valor de cada cheque pagado.

530810 Gravamen a los Movimientos Financieros $ 141,275
1110 bancos cuenta corriente
Transacción: 3
Fecha: 3/28/2019
Descripción: se realiza venta de 25 ceras a $80.000

110505 caja general $ 2,380,000
241005 impuesto valor agregado
4135 comercio y por menor al por mayor
Transacción: 0
Fecha: 3/29/2019
Descripción: se genera deterioro en inventario por valor de 120.000 por daño en mercancia

540610 Mercancías en existencia $ 120,000
143599 deterioro
Transacción: 0
Fecha: 3/30/2019
Descripción: Cancelación de cuentas de resultados (utilidad al balance)

4135 COMERCIO AL POR MAYOR $ 33,650,000
440260 DESCUENTO POR PRONTO PAGO $ 120,000
510117 Vacaciones
510124 cesantias
510403 arl
510404 salud EPS
5111 GENERALES
530530 DESCUENTOS POR PRONTO PAGO
530810 GRAVAMENTO MOVIMIENTO FINANCIERO
544005 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
540610 DETERIORO MERCANCIAS
6135 COSTO DE VENTAS Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS
360501 UTILIDAD O EXCEDENTE DEL EJERCICIO
ICA / RESERVAS?
23-4
CREDITO
$ - ok
$ 50,000 Estos valores deben amarrarse con la hoja de depreciación.
$ 50,000
de los 70 cascos
CREDITO No es un asiento de cierre. Lo había señalado en la retroalimentación dada.
$ 19,992,000 ok
$ 19,992,000
20.000
CREDITO
$ -
$ 720,000 ok
$ 720,000
CREDITO CODIGO
$ 3,360,000 6135
$ 638,400 1435
ok SUMAS IGUALES
$ 3,998,400
e iva No es un asiento de cierre. Lo había señalado en la retroalimentación dada.
CREDITO
$ 120,000
ok
$ 3,358,800
$ 3,478,800
de 50.000
CREDITO
$ -
$ 50,000 ok
$ 50,000
que para el cierre contable hay
dos por la entidad. Este gravamen
CREDITO
$ - total $ 35,318,620.00
$ 141,275 0.40%
$ 141,275 vr $ 141,275.00
No es un asiento de cierre. Lo había señalado en la retroalimen
CREDITO CODIGO
6135
$ 380,000 ok 1435
$ 2,000,000
$ 2,380,000
o en mercancia
CREDITO
$ -
$ 120,000 ok
$ 120,000
$ 33,940,475 $ 33,940,475
CREDITO
Todos estos valores deben estar amarrados.
$ 2,633,406
$ 308,562
$ 245,066
$ 109,813
$ 245,066
$ 29,408
$ 13,746
$ 223,840
$ 316,009
$ 105,336
$ 3,210,000
$ 504,000
$ 141,275
$ 50,000
$ 840,000
$ 17,400,000
$ 7,394,473
$ 33,770,000
e con la hoja de depreciación.
abía señalado en la retroalimentación dada.


comercio al por mayor y al por menor $ 1,760,000
mercancias no fabricadas por empresa $ - $ 1,760,000
$ 1,760,000 $ 1,760,000

ok
iento de cierre. Lo había señalado en la retroalimentación dada.

comercio al por mayor y al por menor $ 1,250,000
mercancias no fabricadas por empresa $ - $ 1,250,000
$ 1,250,000 $ 1,250,000
ar amarrados.
CALCULO DE LA DEPRECIACIÓN
Tenga en cuenta que:

Se realiza por cada activo de manera individual.
La depreciación se calcula anual en la tabla pero se debe determinar para el asiento contable según los días o meses tr
Datos:
Valor del activo 3,000,000.00
Fecha de compra 12/15/2019
Fecha de cálculo 1/28/2020
Vida útil (Años) 5.00
Vida útil (meses) 60.00
Vida útil transcurrida en días 44.00
Vida útil transcurrida en meses 1.5
Depreciación por línea recta - DEPRECIACIÓN ANUAL

Año Cuota depreciación
1 600,000.00
2 600,000.00
3 600,000.00
4 600,000.00
5 600,000.00
Depreciación por línea recta - DEPRECIACIÓN MENSUAL

Mes Cuota depreciación
Mar-19 50,000.00
Apr-19 50,000.00
May-19 50,000.00
Jun-19 50,000.00
Jul-19 50,000.00
Aug-19 50,000.00
Sep-19 50,000.00
Oct-19 50,000.00
Nov-19 50,000.00
Dec-19 50,000.00
Jan-20 50,000.00
Feb-20 50,000.00
Mar-20 50,000.00
Apr-20 50,000.00
May-20 50,000.00
Jun-20 50,000.00
Jul-20 50,000.00
Aug-20 50,000.00
Sep-20 50,000.00
Oct-20 50,000.00
Nov-20 50,000.00
Dec-20 50,000.00
Jan-21 50,000.00
Feb-21 50,000.00
Mar-21 50,000.00
Apr-21 50,000.00
May-21 50,000.00
Jun-21 50,000.00
Jul-21 50,000.00
Aug-21 50,000.00
Sep-21 50,000.00
Oct-21 50,000.00
Nov-21 50,000.00
Dec-21 50,000.00
Jan-22 50,000.00
Feb-22 50,000.00
Mar-22 50,000.00
Apr-22 50,000.00
May-22 50,000.00
Jun-22 50,000.00
Jul-22 50,000.00
Aug-22 50,000.00
Sep-22 50,000.00
Oct-22 50,000.00
Nov-22 50,000.00
Dec-22 50,000.00
Jan-23 50,000.00
Feb-23 50,000.00
Mar-23 50,000.00
Apr-23 50,000.00
May-23 50,000.00
Jun-23 50,000.00
Jul-23 50,000.00
Aug-23 50,000.00
Sep-23 50,000.00
Oct-23 50,000.00
Nov-23 50,000.00
Dec-23 50,000.00
Jan-24 50,000.00
Feb-24 50,000.00
erminar para el asiento contable según los días o meses transcurridos.
Digite el valor
Digite la fecha de compra
Digite la fecha en que va a realizar el cierre
Digite vida útil en años
n por línea recta - DEPRECIACIÓN ANUAL

Depreciación acumulada Valor neto en libros
600,000.00 2,400,000.00
1,200,000.00 1,800,000.00
1,800,000.00 1,200,000.00
2,400,000.00 600,000.00
3,000,000.00 -
por línea recta - DEPRECIACIÓN MENSUAL

Depreciación acumulada Valor neto en libros
50,000.00 2,950,000.00
100,000.00 2,900,000.00
150,000.00 2,850,000.00
200,000.00 2,800,000.00
250,000.00 2,750,000.00
300,000.00 2,700,000.00
350,000.00 2,650,000.00
400,000.00 2,600,000.00
450,000.00 2,550,000.00
500,000.00 2,500,000.00
550,000.00 2,450,000.00
600,000.00 2,400,000.00
650,000.00 2,350,000.00
700,000.00 2,300,000.00
750,000.00 2,250,000.00
800,000.00 2,200,000.00
850,000.00 2,150,000.00
900,000.00 2,100,000.00
950,000.00 2,050,000.00
1,000,000.00 2,000,000.00
1,050,000.00 1,950,000.00
1,100,000.00 1,900,000.00
1,150,000.00 1,850,000.00
1,200,000.00 1,800,000.00
1,250,000.00 1,750,000.00
1,300,000.00 1,700,000.00
1,350,000.00 1,650,000.00
1,400,000.00 1,600,000.00
1,450,000.00 1,550,000.00
1,500,000.00 1,500,000.00
1,550,000.00 1,450,000.00
1,600,000.00 1,400,000.00
1,650,000.00 1,350,000.00
1,700,000.00 1,300,000.00
1,750,000.00 1,250,000.00
1,800,000.00 1,200,000.00
1,850,000.00 1,150,000.00
1,900,000.00 1,100,000.00
1,950,000.00 1,050,000.00
2,000,000.00 1,000,000.00
2,050,000.00 950,000.00
2,100,000.00 900,000.00
2,150,000.00 850,000.00
2,200,000.00 800,000.00
2,250,000.00 750,000.00
2,300,000.00 700,000.00
2,350,000.00 650,000.00
2,400,000.00 600,000.00
2,450,000.00 550,000.00
2,500,000.00 500,000.00
2,550,000.00 450,000.00
2,600,000.00 400,000.00
2,650,000.00 350,000.00
2,700,000.00 300,000.00
2,750,000.00 250,000.00
2,800,000.00 200,000.00
2,850,000.00 150,000.00
2,900,000.00 100,000.00
2,950,000.00 50,000.00
3,000,000.00 -
Resumen de cuentas - cuentas T - Auxiliares - CIERRE CONTABLE
11005 caja
MOVIMIENTO DEBITO
$ 3,998,400
$ 2,380,000
SALDO $ 2,969,600
544005
1110 BANCOS CUENTA CORRIENTE
MOVIMIENTO DEBITO
$ 19,488,000
SUBTOTAL $ 19,488,000
SALDO GASTOS DEPRECIACIÓ $ 19,346,725
1306 CLIENTES
MOVIMIENTO DEBITO
SUBTOTAL $ -
SALDO GASTOS DEPRECIACIÓN
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS

MOVIMIENTO DEBITO
SUBTOTAL $ -
143599 DETERIORO INVENTARIOS

MOVIMIENTO DEBITO
0
SUBTOTAL $ -
152015 DEPRECIACION MUEBLE SY ENSERES

MOVIMIENTO DEBITO
SUBTOTAL $ -
233590 ACREEDORES CUENTAS POR PAGAR

MOVIMIENTO DEBITO
$ 3,478,800
241005 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

MOVIMIENTO DEBITO
SUBTOTAL $ -
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR

MOVIMIENTO DEBITO
0
SUBTOTAL $ -
440260 DESCUENTO POR PRONTO PAGO

MOVIMIENTO DEBITO
MOVIMIENTO
SUBTOTAL $ -
5111 DIVERSOS - FALTANTE DE CAJA

MOVIMIENTO DEBITO
$ 50,000
SUBTOTAL $ 50,000
SALDO GASTOS DEPRECIACIÓ $ 50,000

MOVIMIENTO DEBITO
$ 504,000
SUBTOTAL $ 504,000

MOVIMIENTO DEBITO
$ 141,275
SUBTOTAL $ 141,275

MOVIMIENTO DEBITO
$ 50,000
SUBTOTAL $ 50,000

MOVIMIENTO DEBITO
$ 720,000
$ 120,000
SUBTOTAL $ 840,000
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

MOVIMIENTO DEBITO
$ 1,760,000
$ 1,250,000
MOVIMIENTO DEBITO
0
SUBTOTAL $ -
SALDO GASTOS DEPRECIACIÓ $ -
MOVIMIENTO DEBITO
0
SUBTOTAL $ -
SALDO GASTOS DEPRECIACIÓ $ -
$ 33,890,475
$ 33,940,475
$ 50,000
0.456.123-4
RE CONTABLE
caja
CREDITO
$ 3,358,800
$ 50,000
$ 3,408,800
COS CUENTA CORRIENTE

CREDITO
$ 141,275
$ -
$ 141,275
CLIENTES
CREDITO
$ 19,992,000
$ -
$ 19,992,000
$ 19,992,000
CANCIAS NO FABRICADAS
CREDITO
$ 1,760,000
$ 1,250,000
$ -
$ 3,010,000
$ 3,010,000
ETERIORO INVENTARIOS
CREDITO
$ 720,000
$ 120,000
$ -
$ 840,000
$ 840,000
IACION MUEBLE SY ENSERES

CREDITO
$ 50,000
$ -
$ 50,000
$ (50,000)
DORES CUENTAS POR PAGAR

CREDITO
$ -
$ -
ESTO AL VALOR AGREGADO

CREDITO
$ 638,400
$ 380,000
$ -
$ 1,018,400
$ (1,018,400)
O AL POR MAYOR Y POR MENOR

CREDITO
$ 3,360,000
$ 2,000,000
$ -
$ 5,360,000
$ (5,360,000)
UENTO POR PRONTO PAGO

CREDITO
$ 120,000
$ -
$ 120,000
$ (120,000)
RSOS - FALTANTE DE CAJA

CREDITO
$ -
$ -
$ -
UENTOS POR PRONTO PAGO

CREDITO
$ -
$ -
$ -
NTO MOVIMIENTO FINANCIERO

CREDITO
$ -
$ -
IACION MUEBLES Y ENSERES

CREDITO
$ -
$ -
ETERIORO MERCANCIAS
CREDITO
$ -
$ -
$ -
CIO AL POR MAYOR Y MENOR

CREDITO DEBITO
$ - $ 33,940,475
$ -
$ -
$ -
CREDITO
$ -
$ -
$ -
$ -
CREDITO
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 33,940,475
$ (50,000)
$ -
ok
11
CREDITO
$ 33,940,475
RAMP FULL S.A.S NIT: 900.456.1
HOJA DE TRABAJ
SALDOS INICIALES MOVIMIENTO

CODIGO CUENTAS GENERAL DEL MES O AÑO
DEBITOS CREDITOS
1105 CAJA $ -
$ - $ -
1110 bancos cta corriente $ 29,688,880
$ - $ -
1306 VENTA DE BIENES $ 28,488,600 $ -
$ - $ -
1435 MERCADERIAS $ 13,510,000

$ - $ -
152505 enseres y accesorios $ 3,000,000 $ -

$ - $ -
233590 otros acreedores $ (3,978,800)
$ -
2 PASIVOS $ -
$ -
240510 Retención en la fuente $ (604,500)
$ -
241005 Impuesto al valor agregado $ 763,800
$ -
2411010 INDUSTRIA Y COMERCIO $ (127,980)
255005 Cesantías $ (245,066)

255010 Intereses sobre cesantías $ (29,408)
255015 Vacaciones $ (109,813)
255020 Prima de servicios $ (245,066)
251005 Aportes a entidades promotoras de salud- eps $ (329,176)
251006 Aportes a administradoras de riesgos profes.- arp $ (435,091)
251010 Aportes al i.c.b.f.- sena y cajas de compensación $ (105,336)
250501 Nómina por pagar $ (2,731,296)
$ -
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO $ (60,000,000)
$ -
4135 COMERCIO AL POR MAYOR $ (28,290,000)

51 OPERACIONALES DE VENTA $ - $ -
510101 Sueldos del personal $ 2,633,406
510123 aux transporte $ 308,562
510113 Prima de servicios $ 245,066
510117 Vacaciones $ 109,813
510124 cesantias $ 245,066
510125 Intereses sobre cesantías $ 29,408
510403 arl $ 13,746
510404 salud EPS $ 223,840
510405 aporte pension y cesantias $ 316,009
510406 aporte compesacion familiar $ 105,336
00
5111 GENERALES $ 3,160,000
61 COSTO DE VENTAS Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS $ 14,390,000

6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ -
$ -
TOTALES $ 96,467,732 $ (96,467,732)

$ -
RAMP FULL S.A.S NIT: 900.456.123-4RAMP FULL S.A.S NIT: 900.456.123-4
HOJA DE TRABAJO A 30 DE MARZO DE 2019
SALDOS FINALES MOVIMIENTO GENERAL

MOVIMIENTOS "AJUSTES" DEL MES O AÑO ESTADO DE RESULTADOS
DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS

$ 2,969,600.00 $ 2,969,600.00
$ -
$ 19,346,725.00 $ 49,035,605.00
$ -
$ (19,992,000.00) $ 8,496,600.00
$ -
$ (3,010,000.00) $ 10,500,000.00
$ (840,000.00) $ (840,000.00)
$ -
$ 3,000,000.00 $ -
$ (50,000.00) $ (50,000.00)
$ -
$ 3,478,800.00 $ (500,000.00)
$ -
$ -
$ -
$ - $ (604,500.00)
$ -
$ (1,018,400.00) $ (254,600.00)
$ - $ -
$ - $ (127,980.00)
$ (245,066.00)
$ (29,408.00)
$ (109,813.00)
$ (245,066.00)
$ (329,176.00)
$ (435,091.00)
$ (105,336.00)
$ (2,731,296.00)
$ -
$ (60,000,000.00)
$ -
$ (5,360,000.00) $ (33,650,000.00)
$ (120,000.00) $ (120,000.00)
$ - $ -
$ -
$ 2,633,406.00 $ - $ 2,633,406.00
$ 308,562.00 $ - $ 308,562.00
$ 245,066.00 $ - $ 245,066.00
$ 109,813.00 $ - $ 109,813.00
$ 245,066.00 $ - $ 245,066.00
$ 29,408.00 $ - $ 29,408.00
$ 13,746.00 $ - $ 13,746.00
$ 223,840.00 $ - $ 223,840.00
$ 316,009.00 $ - $ 316,009.00
$ 105,336.00 $ - $ 105,336.00
$ -
$ 50,000.00 $ 3,210,000.00 $ - $ 3,210,000.00
$ -
$ 504,000.00 $ 504,000.00 $ 504,000.00
$ -
$ 141,275.00 $ 141,275.00 $ 141,275.00
$ -
$ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00
$ -
$ 840,000.00 $ 840,000.00 $ 840,000.00
$ 3,010,000.00 $ 17,400,000.00 $ - $ 17,400,000.00

$ - $ - $ -
$ -
$ 30,340,400 $ (30,340,400) $ 100,327,332 $ (100,327,332) $ 26,375,527

$ - $ -
ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
CREDITOS DEBITOS CREDITOS

$ 2,969,600.00 Para poder validar éstos datos necesito que se cump
$ - Opción 1: Saldos de cuentas en auxiliares o cuen
$ 49,035,605.00 Opción 2: del comprobante contable.
$ -
$ 8,496,600.00
$ -
$ 10,500,000.00
$ (840,000.00)
$ -
$ 3,000,000.00 $ -
$ (50,000.00)
$ -
$ (500,000.00)
$ -
$ -
$ -
$ (604,500.00)
$ -
$ (254,600.00)
$ -
$ - $ (127,980.00)
$ (245,066.00)
$ - $ (29,408.00)
$ - $ (109,813.00)
$ - $ (245,066.00)
$ - $ (329,176.00)
$ - $ (435,091.00)
$ - $ (105,336.00)
$ - $ (2,731,296.00)
$ - $ -
$ - $ (60,000,000.00)
$ - $ -
$ (33,650,000.00)
$ (120,000.00)
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ (33,770,000) $ 73,111,805 $ (65,717,332)

$ 7,394,473
ar éstos datos necesito que se cumpla la indicación dada, los saldos deben amarrarse de la hoja de:
ldos de cuentas en auxiliares o cuentas T
mprobante contable.
Comprobante contable resumen
CODIGO
11
1105
1110
1306
1435
152505
233590
2
2405
240510
2410
241005
2411010
255005
255010
255015
255020
251005
251006
251010
250501
31
3105
310505
41
4135
51
5101
510101
510123
510113
510117
510124
510125
510403
510404
510405
510406
5111
511103
61
6135
MP FULL S.A.S NIT: 900.456.123-4
bante contable resumen
CUENTA DEBITO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA $ 4,284,000
bancos cta corriente $ 65,007,500
VENTA DE BIENES $ 28,488,600
enseres y accesorios $ 3,000,000
otros acreedores
PASIVOS
PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE - IMPUESTO DE RENTA
Retención en la fuente
PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE DISTINTOS DEL IMPUESTO DE RENTA

Impuesto al valor agregado $ 6,138,900
INDUSTRIA Y COMERCIO
Cesantías
Intereses sobre cesantías
Vacaciones
Prima de servicios
Aportes a entidades promotoras de salud- eps
Aportes a administradoras de riesgos profes.- arp
Aportes al i.c.b.f.- sena y cajas de compensación
Nómina por pagar
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
Capital autorizado
VENTA DE BIENES
COMERCIO AL POR MAYOR
OPERACIONALES DE VENTA
SUELDOS Y SALARIOS
Sueldos del personal $ 2,633,406
aux transporte $ 308,562
Prima de servicios $ 245,066
Vacaciones $ 109,813
cesantias $ 245,066
Intereses sobre cesantías $ 29,408
arl $ 13,746
salud EPS $ 223,840
aporte pension y cesantias $ 316,009
aporte compesacion familiar $ 105,336
GENERALES $ 3,160,000
Arrendamientos
COSTO DE VENTAS Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 14,390,000
$ 156,599,252
CREDITO saldo final
$ 4,284,000 $ -
$ -
$ 35,318,620 $ 29,688,880
$ -
$ 28,488,600
$ -
$ 14,390,000 $ 13,510,000
$ -
$ 3,000,000
$ -
$ 3,978,800 $ (3,978,800)
$ -
$ -
$ -
$ 604,500 $ (604,500)
$ -
$ -
$ -
$ 5,375,100 $ 763,800
$ -
$ 127,980 $ (127,980)
$ 245,066 $ (245,066)
$ 29,408 $ (29,408)
$ 109,813 $ (109,813)
$ 245,066 $ (245,066)
$ 329,176 $ (329,176)
$ 435,091 $ (435,091)
$ 105,336 $ (105,336)
$ 2,731,296 $ (2,731,296)
$ -
$ -
$ 60,000,000 $ (60,000,000)
$ -
$ -
$ 28,290,000 $ (28,290,000)
$ -
$ -
$ -
$ 2,633,406
$ 308,562
$ 245,066
$ 109,813
$ 245,066
$ 29,408
$ 13,746
$ 223,840
$ 316,009
$ 105,336
$ -
$ 3,160,000
$ -
$ -
$ 14,390,000
$ -
$ 156,599,252 $ -
HOJA DE TRABAJO A 30 DE MARZO 2019
MOVIMIENTOS "AJUSTES"
CODIGO CUENTAS
DEBITOS CREDITOS
1105 CAJA $ 2,969,600.00
1110 bancos cta corriente $ 19,346,725.00
1306 VENTA DE BIENES $ (19,992,000.00)
1435 MERCADERIAS $ (3,010,000.00)
143599 DETERIORO INVENTARIOS $ (840,000.00)
152505 enseres y accesorios
152015 DEPRECIACION MUEBLE SY ENSERES $ (50,000.00)
233590 otros acreedores $ 3,478,800.00
2 PASIVOS
240510 Retención en la fuente $ -
241005 Impuesto al valor agregado $ (1,018,400.00)
2411010 INDUSTRIA Y COMERCIO $ -
255005 Cesantías
255015 Vacaciones
4135 COMERCIO AL POR MAYOR $ (5,360,000.00)
440260 DESCUENTO POR PRONTO PAGO $ (120,000.00)

510117 Vacaciones
510124 cesantias
510403 arl
510404 salud EPS
00
5111 GENERALES $ 50,000.00
530530 DESCUENTOS POR PRONTO PAGO $ 504,000.00
530810 GRAVAMENTO MOVIMIENTO FINANCIERO $ 141,275.00
544005 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES $ 50,000.00
540610 DETERIORO MERCANCIAS $ 840,000.00
61 COSTO DE VENTAS Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS $ 3,010,000.00

6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
TOTALES $ 30,340,400.00 $ (30,340,400.00)

$ -
SALDOS INICIALES MOVIMIENTO
CODIGO CUENTAS GENERAL DEL MES O AÑO
DEBITOS CREDITOS
1105 CAJA $ -
$ - $ -
1110 bancos cta corriente $ 29,688,880
$ - $ -
1306 VENTA DE BIENES $ 28,488,600 $ -
$ - $ -
1435 MERCADERIAS $ 13,510,000

$ - $ -
152505 enseres y accesorios $ 3,000,000 $ -

$ - $ -
233590 otros acreedores $ (3,978,800)
$ -
2 PASIVOS $ -
$ -
240510 Retención en la fuente $ (604,500)
$ -
241005 Impuesto al valor agregado $ 763,800
$ -
2411010 INDUSTRIA Y COMERCIO $ (127,980)
255005 Cesantías $ (245,066)

255010 Intereses sobre cesantías $ (29,408)
255015 Vacaciones $ (109,813)
255020 Prima de servicios $ (245,066)
251005 Aportes a entidades promotoras de salud- eps $ (329,176)
251006 Aportes a administradoras de riesgos profes.- arp $ (435,091)
251010 Aportes al i.c.b.f.- sena y cajas de compensación $ (105,336)
250501 Nómina por pagar $ (2,731,296)
$ -
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO $ (60,000,000)
360501 UTILIDAD O EXCEDENTE DEL EJERCICIO
$ -
4135 COMERCIO AL POR MAYOR $ (28,290,000)

51 OPERACIONALES DE VENTA $ - $ -
510117 Vacaciones $ 109,813
510124 cesantias $ 245,066
510403 arl $ 13,746
510404 salud EPS $ 223,840
00
5111 GENERALES $ 3,160,000

6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ -
$ -
TOTALES $ 96,467,732 $ (96,467,732)

$ -
$ -
HOJA DE TRABAJO A 30 DE MARZO 2019
SALDOS FINALES MOVIMIENTO GENERAL

MOVIMIENTOS "AJUSTES" DEL MES O AÑO ESTADO DE RESULTADOS
DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS

$ 2,969,600.00 $ 2,969,600.00
$ -
$ 19,346,725.00 $ 49,035,605.00
$ -
$ (19,992,000.00) $ 8,496,600.00
$ -
$ (3,010,000.00) $ 10,500,000.00
$ (840,000.00) $ (840,000.00)
$ -
$ 3,000,000.00 $ -
$ (50,000.00) $ (50,000.00)
$ -
$ 3,478,800.00 $ (500,000.00)
$ -
$ -
$ -
$ - $ (604,500.00)
$ -
$ (1,018,400.00) $ (254,600.00)
$ - $ -
$ - $ (127,980.00)
$ (245,066.00)
$ (29,408.00)
$ (109,813.00)
$ (245,066.00)
$ (329,176.00)
$ (435,091.00)
$ (105,336.00)
$ (2,731,296.00)
$ -
$ (60,000,000.00)
$ -
$ (5,360,000.00) $ (33,650,000.00)
$ (120,000.00) $ (120,000.00)
$ - $ -
$ -
$ 2,633,406.00 $ - $ 2,633,406.00
$ 308,562.00 $ - $ 308,562.00
$ 245,066.00 $ - $ 245,066.00
$ 109,813.00 $ - $ 109,813.00
$ 245,066.00 $ - $ 245,066.00
$ 29,408.00 $ - $ 29,408.00
$ 13,746.00 $ - $ 13,746.00
$ 223,840.00 $ - $ 223,840.00
$ 316,009.00 $ - $ 316,009.00
$ 105,336.00 $ - $ 105,336.00
$ -
$ 50,000.00 $ 3,210,000.00 $ - $ 3,210,000.00
$ -
$ 504,000.00 $ 504,000.00 $ 504,000.00
$ -
$ 141,275.00 $ 141,275.00 $ 141,275.00
$ -
$ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00
$ -
$ 840,000.00 $ 840,000.00 $ 840,000.00
$ 3,010,000.00 $ 17,400,000.00 $ - $ 17,400,000.00

$ - $ - $ -
$ -
$ 30,340,400.00 $ (30,340,400.00) $ 100,327,332.00 $ (100,327,332.00) $ 26,375,527.00

$ - $ -
ESTADO DE RESULTADOS ASIENTO DE CIERRE ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS

$ 2,969,600.00
$ -
$ 49,035,605.00
$ -
$ 8,496,600.00
$ -
$ 10,500,000.00
$ (840,000.00)
$ -
$ 3,000,000.00 $ -
$ (50,000.00)
$ -
$ (500,000.00)
$ -
$ -
$ -
$ (604,500.00)
$ -
$ (254,600.00)
$ -
$ - $ (127,980.00)
$ (245,066.00)
$ - $ (29,408.00)
$ - $ (109,813.00)
$ - $ (245,066.00)
$ - $ (329,176.00)
$ - $ (435,091.00)
$ - $ (105,336.00)
$ - $ (2,731,296.00)
$ - $ -
$ - $ (60,000,000.00)
$ (7,394,473.00)
$ - $ -
$ (33,650,000.00) $ (33,650,000.00)
$ (120,000.00) $ (120,000.00)
$ -
$ -
$ - $ 2,633,406.00
$ - $ 308,562.00
$ - $ 245,066.00
$ - $ 109,813.00
$ - $ 245,066.00
$ - $ 29,408.00
$ - $ 13,746.00
$ - $ 223,840.00
$ - $ 316,009.00
$ - $ 105,336.00
$ - $ -
$ - $ 3,210,000.00
$ -
$ 504,000.00
$ -
$ 141,275.00
$ -
$ 50,000.00
$ -
$ 840,000.00
$ -
$ - $ 17,400,000.00
$ -
$ -
$ (33,770,000.00) $ (33,770,000.00) $ 26,375,527.00 $ 73,111,805.00 $ (73,111,805.00)

$ (7,394,473) $ (7,394,473) $ -
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
RAMP FULL S.A.S NIT: 900.456.123
A 30 DE MARZO DE 2019
ACTIVO
CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO $ 52,005,205.00
Caja $ 2,969,600.00
Depósitoen Instituciones Financieras y Cooperativas $ 49,035,605.00
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CXC $ 8,496,600.00
Cuentas por Cobrar Nacionales $ 8,496,600.00
Seguros Pagados por Anticipado $ -
INVENTARIOS $ 9,660,000.00
DETERIORO INVENTARIOS $ (840,000.00)
Mercaderías no fabricadas por la empresa $ 10,500,000.00
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES $ -

Anticipos Impuestos Retef-Autor $ -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 70,161,805.00
NO CORRIENTE
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 2,950,000.00
Vehículos $ -
Muebles y enseres $ 3,000,000.00
Equipo de Oficina $ -
Menos: Depreciación Acumulada $ (50,000.00)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 2,950,000.00
TOTAL ACTIVO $ 73,111,805.00
STADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
MP FULL S.A.S NIT: 900.456.123-4
A 30 DE MARZO DE 2019
PASIVO
CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS E INST $ -
Préstamos Bancarios
CUENTAS COMERCIALES POR PGAR Y OCXP $ (500,000.00)
Proveedores Nacionales $ (500,000.00)
PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE $ (3,718,376.00)
Pasivos por Impuestos Corrte NOMINA $ (2,731,296.00)
IVA por Pagar $ (254,600.00)
Impuestos ReteF' INDUSTRIA Y COMERCIO $ (127,980.00)
Impuestos Retef-Autor $ (604,500.00)
OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL $ (1,498,956.00)
Retenciones y Aportes de Nómina SALUD. PENSION Y ARL $ (869,603.00)
Pasivo Otros Plan de Beneficios
Pasivo Estimado para Oblig Lab $ (629,353.00)
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ (5,717,332.00)
TOTAL PASIVO $ (5,717,332.00)
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $ (67,394,473.00)
Capital Suscrito y Pagado $ (60,000,000.00)
RESULTADOS DEL EJERCICIO $ -
Ganancia del ejercicio actual $ (7,394,473.00)
TOTAL PATRIMONIO $ (67,394,473.00)

TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO $ (73,111,805.00)
Los datos no se muestran negativos!! De hecho no lo son!...
Estos valores deben estar amarrados para poder validar la información.
Por favor corregir la forma de presentación.
Según el ajuste de cierre es utilidad y no pérdida.
Y el estado de resultados?
Por favor organizar el informe como se solicitó por el correo. Eliminiar hojas que no se solicitaron, amarrar los va
no se solicitaron, amarrar los valores también, esto es necesario para poder revisar el documento más ágilmente como también para comp
mente como también para comprender el proceso de construcción de los estados financieros.
TransacciónASIENTO DE CIERRE CUENTAS NOMINALES
Fecha: 30-3-2019
DescripciónCIERRE DE CUENTAS ESTADO RESULTADOS
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4135 COMERCIO AL POR MAYOR $ 33,650,000
440260 DESCUENTO POR PRONTO PAGO $ 120,000
510117 Vacaciones $ 109,813
510124 cesantias $ 245,066
510403 arl $ 13,746
510404 salud EPS $ 223,840
5111 GENERALES $ 3,210,000
530530 DESCUENTOS POR PRONTO PAGO $ 504,000
530810 GRAVAMENTO MOVIMIENTO FINANCIERO $ 141,275
544005 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES $ 50,000
540610 DETERIORO MERCANCIAS $ 840,000
360501 UTILIDAD O EXCEDENTE DEL EJERCICIO $ 7,394,473
SUMAS IGUALES $ 33,770,000 $ 33,770,000

Este asiento hace parte de la hoja de registros contables de cierre.
Por favor eliminar e incorporar según las indicaciones enviadas.

Sperezor - Informe Final Brayan Franco - Monica Perez

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RAMP FULL S.A.S NIT: 900.456.

Objetivo: Identificar el marco normativo para las NIIF en Colombia

Razón social Productos y servicios Area de influencia

Breve reseña histórica Objeto social Número de empleados

venta de repuestos mecánicos, productos de Centro de la ciudad de bucaramanga

Misión, visión y valores

Cra 19, Centro

compra de estanteria por 3.000.000

se venden 34 llantas por un valor de 210.000 cada una

se vende 15 de los cascos a $240.000

Se venden 70 cascos en stock, precio unitario de venta 160000

se realiza la compra de 30 carenajes a la empresa yamaha gran contribuyente autorrtenedor y se paga

se compran elementos de aseo por valor de 450.000 + iva.

Se venden 300 calcomanias a un pequeño negociante a 2500 cada una

se realiza la compra de 1000 tarjetas de publicidad por 100.000 se paga de contado

a la fecha se contrata a la empresa Vigisorus.SA para la compra e instalacion de equipo de camaras

se consigna el valor de la caja menor a la cuenta de bancaria

Descripción: compra de estanteria por 3.000.000

CODIGO CUENTA DEBITO

CODIGO CUENTA DEBITO

CODIGO CUENTA DEBITO

1435 COMERCIO AL POR MAYOR

saldos iguales $ 4,284,000.000

1306 venta de bienes $ 19,992,000

4135 comercio al por mayor

SUMAS IGUALES $ 19,992,000

CODIGO CUENTA DEBITO

SALDOS IGUALES $ 3,570,000.00

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

SUMAS IGUALES $ 892,500

CODIGO CUENTA DEBITO

Recuerden que la contabilidad se registra en orden cronológico según

e 12.000.000 y se paga con un

00) se paga con un cheque

Danie Gomez, cuyo contrato esta

equipo de camaras por un valor

000 de internet, 200.000 de agua,

consigna a la cuenta corriente #

nsigna a una cuenta corriente

Traer el detalle de la transacción!!!

comercio al por mayor $ 3,740,000.00

CUENTA DEBITO CREDITO

comercio al por mayor $ 1,800,000

CUENTA DEBITO CREDITO

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 450,000

Sebastian Fonseca 877,802 30 877,802

Neto pagado: $2,731,296 DOS MILLONES SET

Comprobante de Pago Nº:

Fecha de Saturday, January 12, 2019

Elaborador Por: Revisado Por:

NIT: Salario mínimo

4 ¿Está exonerado del pago de aportes? Si

Horas Recargos Trabajo dominical Auxilio de Total

102,854 980,656 35,112 35,112

DOS MILLONES SETECIENTOS TREINTA Y UN MIL DOCIENTOS NOVENTA Y SEIS PESOS

NTA Y SEIS PESOS.

1110 bancos cta corriente

152505 muebles y enseres

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS EMPRES

241005 INDUSTRIA Y COMERCIO

241005 IVA EN GENERADO

3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO

4135 comercio al por mayor