1.       Se adquiere un vehículo para uso de la empresa por valor de $60.000.000 más IVA 19%, se gira cheque.

Valor de salv
la compra del activo b). Calcule la depreciación anual y contabilice. Utilice el método de Línea Rect

METODO LINEA RECTA

vehiculo 60,000,000.00
iva 11,400,000.00
valor real activo 71,400,000.00
valor salvamento 1,000,000.00
deteriorar 70,400,000.00
años 10.00
7,040,000.00
mensual 12.00
586,666.67

REGISTRO CONTABLE COMPRA ACTIVO

154005 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
154005 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE IVA
236540 RTE FTE X COMPRAS
210510 BANCOS

REGISTRO CONTABLE DEPRECIACION

159205 DEP FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
516035 GTO DEPRECIACION

2.       Se adquiere una maquinaria para uso de la empresa por valor de $50.000.000 más IVA 19% se gira cheque. Valor de s
activo b). Calcule la depreciación anual y contabilice. Utilice el método Línea Recta y una v

METODO LINEA RECTA

maquinaria y Equipo 50,000,000.00
iva 9,500,000.00
valor real activo 59,500,000.00
valor salvamento 2,000,000.00
deteriorar 57,500,000.00
años 10.00
5,750,000.00
mensual 12.00
479,166.67

REGISTRO CONTABLE COMPRA ACTIVO

152010 MAQUINARIA Y EQUIPO
152010 MAQUINARIA Y EQUIPO IVA
236540 RTE FTE X COMPRAS
210510 BANCOS

REGISTRO CONTABLE DEPRECIACION

 159210 DEP MAQ Y EQUIPO
516010 GTO DEPRECIACION

3.       Se adquiere para uso de la empresa: 2 impresoras a $300.000 c/u; 3 computadores portátiles a $2.000.000 c/u. Se
$1.000 Valor de salvamento por computador: $200.000 a). Contabilice la compra del activo b). Calcule la depreciación anu
vida útil de 10 años.

METODO LINEA RECTA

po de computacion y comunicación 6,600,000.00
iva impresoras 1,254,000.00
valor real activo 7,854,000.00
valor salvamento 402,000.00
deteriorar 7,452,000.00
años 10.00
745,200.00
mensual 12.00
62,100.00

REGISTRO CONTABLE COMPRA DEL ACTIVO

152410 EQUIPOS
152410 EQUIPOS
152805 EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS
152805 EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS
236540 RTE FTE X COMPRAS
210510 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

REGISTRO CONTABLE DEPRECIACION

159220 DEP EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
516020 GTO DEPRECIACION

4. La empresa adquiere un inmueble por valor de $120.000.000 más IVA 19%, de los cuales $20.000.000 corresponde al te
salvamento del edificio: $5.000.000 a). Contabilice la compra del activo b). Calcule la depreciación anual y contabilice. Uti
años.

METODO LINEA RECTA

Edificios 100,000,000.00
Terrenos 20,000,000.00
iva 22,800,000.00
valor real activo 142,800,000.00
valor salvamento edificio 5,000,000.00
deteriorar 117,800,000.00
años 30.00
3,926,666.67
mensual 12.00
327,222.22

REGISTRO CONTABLE COMPRA ACTIVO

 151605 EDIFICIOS
150405 TERRENO
151605 iva edificios
150405 iva terreno
210510 BANCOS

REGISTRO CONTABLE DEPRECIACION

159205 DEP EDIFICIOS
516005 GTO DEPRECIACION

5.       Se adquieren sillas y escritorios por valor de $15.000.000 más IVA 19%. Se gira cheque. Valor de salvamento de los mu
b). Calcule la depreciación anual y contabilice. Utilice el método Línea Recta y una vida

METODO LINEA RECTA

Equipo de oficina 15,000,000.00
iva 2,850,000.00
valor real activo 17,850,000.00
valor salvamento 100,000.00
deteriorar 17,750,000.00
años 10.00
1,775,000.00
mensual 12.00
147,916.67

REGISTRO CONTABLE COMPRA ACTIVO

152410 equipo de oficina
152410 equipo de oficina IVA
236540 RTE FTE X COMPRAS
210510 BANCOS

REGISTRO CONTABLE DEPRECIACION

159215 DEP EQUIPO DE OFICINA
516015 GTO DEPRECIACION

6.       Se adquiere una maquinaria por valor de $100.000.000 más IVA 19%, se gira cheque. Valor de salvamento $3.00
siguientes:

e la compra del activo

b). Calcule la depreciación mediante el método Unidades de Producción y contabilice de

METODO DEPRECIACION UNIDADES DE PRODUCCION

 Maquinaria 100,000,000.00
iva 19,000,000.00
valor real activo 119,000,000.00
valor salvamento 3,000,000.00
deteriorar 116,000,000.00
años 10.00

RO CONTABLE COMPRA DEL ACTIVO

152010 MAQUINARIA Y EQUIPO

152010 MAQUINARIA Y EQUIPO IVA
236540 RTE FTE X COMPRAS
210510 BANCOS

ETODO UNIDADES DE PRODUCCION

UNIDADES 60,000
VALOR POR UNIDAD 1,933.33

AÑO 1 5,000 8%
AÑO 2 5,500 9%
AÑO 3 5,000 8%
AÑO 4 4,500 8%
AÑO 5 4,500 8%
AÑO 6 4,300 7%
AÑO 7 3,800 6%
AÑO 8 3,700 6%
AÑO 9 3,500 6%
AÑO 10 2,000 3%

AÑO1 159210 DEP MAQUINARIA Y EQUIPO

516010 GTO DEPRECIACION

AÑO 2 159210 DEP MAQUINARIA Y EQUIPO

516010 GTO DEPRECIACION

AÑO 6 159210 DEP MAQUINARIA Y EQUIPO

516010 GTO DEPRECIACION

7. Una compañía realiza las siguientes operaciones en el mes de marzo de 20xx 5-03. Compra una maquina inyectora de
con descuento del 10%, IVA del 19%. El pago por fletes Barranquilla – Medellín fue de $2.500.000 retención del 1%. 16-03
$3.600.000, IVA del 19%. 18-03. La máquina se puso a funcionar 20-03. Paga por concepto de manten

Realizar los registros contables en el libro diario

METODO DE LINEA RECTA

maquinaria y Equipo 24,800,000.00
 DSCTO (2,480,000.00)
subtotal 22,320,000.00
iva 4,240,800.00

fletes bquilla mllin 2,500,000.00

materiales 3,600,000.00
iva materiales 684,000.00

valor real activo 33,344,800.00

valor salvamento
deteriorar 33,344,800.00
años 10.00
3,334,480.00
mensual 12.00
277,873.33
REGISTRO CONTABLE LIBRO DIARIO
152010 MAQUINARIA Y EQUIPO
152010 MAQUINARIA Y EQUIPO
236540 RTE FTE X COMPRAS
236525 RTE FTE X transporte
210510 BANCOS
Se registra compra de una maquina inyectora de plasticos en Barranquilla , se paga
medellin, se compran materiales para la maquina.

514515 GASTOS MANTEN MAQ Y EQUIPO

236525 RTE FTE X SCIOS
233535 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
se registra gastos de mantenimiento maquina inyectora de plasticos

REGISTRO CONTABLE DEPRECIACION MES

159210 DEP MAQ Y EQUIPO
516010 GTO DEPRECIACION
se registra gastos depreciacion del 20-03 al 31-03

REGISTRO CONTABLE DEPRECIACION ANUAL

159210 DEP MAQ Y EQUIPO
516010 GTO DEPRECIACION
se registra gastos depreciacion del 1 de abril al 31 diciembre

8.       El 28 de octubre de 2017, la empresa CARULLA VIVERO S.A., adquirió la franquicia de PRODUCTOS MAC DONAL, para
triple carne, por $ 150.000.000, IVA del 19%. El plazo pactado es de 5 años. Liquidar y contabilizar compra, calcular y

LINEA RECTA
FRANQUICIA MAC DONAL 150,000,000.00
iva 28,500,000.00
 valor real activo 178,500,000.00
valor salvamento -
deteriorar 178,500,000.00
años 5.00
35,700,000.00
mensual 12.00
2,975,000.00

O CONTABLE COMPRA FRANQUICIA

162010 FRANQUICIAS
162010 FRANQUICIAS IVA
236540 RTE FTE X COMPRAS
210510 BANCOS

REGISTRO AMORTIZACION MES 7

169820 AMORTIZACION FRANQUICIA
516510 GASTO AMORTIZACION

REGISTRO AMORTIZACION MES 40

169820 AMORTIZACION FRANQUICIA
516510 GASTO AMORTIZACION

REGISTRO ANUAL AMORTIZACION

169820 AMORTIZACION FRANQUICIA
516510 GASTO AMORTIZACION
00 más IVA 19%, se gira cheque. Valor de salvamento o valor residual $1.000.000. a). Contabilice
l y contabilice. Utilice el método de Línea Recta y una vida útil de 10 años.

60,000,000
11,400,000
1,500,000
69,900,000

7,040,000
7,040,000

00.000 más IVA 19% se gira cheque. Valor de salvamento $2.000.000 a). Contabilice la compra del
ntabilice. Utilice el método Línea Recta y una vida útil de 10 años.

50,000,000
9,500,000
1,250,000
58,250,000
 5,750,000
5,750,000

computadores portátiles a $2.000.000 c/u. Se gira cheque. Valor de salvamento por impresora:
mpra del activo b). Calcule la depreciación anual y contabilice. Utilice el método Línea Recta y una
vida útil de 10 años.

600,000 6,000,000
114,000 1,140,000
6,000,000 600,000
1,140,000 114,000
165,000
7,689,000

UNICACIÓN 745,200
745,200

%, de los cuales $20.000.000 corresponde al terreno y el saldo al edificio. Se gira cheque. Valor de
Calcule la depreciación anual y contabilice. Utilice el método de Línea Recta y una vida útil de 30
años.
 100,000,000
20,000,000
19,000,000
3,800,000
142,800,000

3,926,667
3,926,667

Se gira cheque. Valor de salvamento de los muebles: $100.000 a). Contabilice la compra del activo
bilice. Utilice el método Línea Recta y una vida útil de 10 años.

15,000,000
2,850,000
375,000
17,475,000

1,775,000
1,775,000

9%, se gira cheque. Valor de salvamento $3.000.000. Las unidades producidas por año son las
siguientes:

todo Unidades de Producción y contabilice de los años 1, 2 y 6.

 DB CR
100,000,000
19,000,000
2,500,000
116,500,000

maquinaria 100,000,000.00
IVA 19,000,000.00
VALOR NETO 119,000,000.00
SALVAMENTO 3,000,000.00
VALOR A DETERIORAR 116,000,000.00
AÑO 1 9,666,667
AÑO 2 10,633,333
AÑO 3 9,666,667
AÑO 4 8,700,000
AÑO 5 8,700,000
AÑO 6 8,313,333
AÑO 7 7,346,667
AÑO 8 7,153,333
AÑO 9 6,766,667
AÑO 10 3,866,667

EP MAQUINARIA Y EQUIPO 9,666,667

TO DEPRECIACION 9,666,667

EP MAQUINARIA Y EQUIPO 10,633,333

TO DEPRECIACION 10,633,333

EP MAQUINARIA Y EQUIPO 8,313,333

TO DEPRECIACION 8,313,333

20xx 5-03. Compra una maquina inyectora de plásticos en Barranquilla por valor de $24.800.000,
llín fue de $2.500.000 retención del 1%. 16-03. Paga por concepto de materiales para la maquina
uncionar 20-03. Paga por concepto de mantenimiento $300.000 con cheque.
 28,420,000
4,924,800
648,000
25,000
32,671,800
nyectora de plasticos en Barranquilla , se pagan fletes a
mpran materiales para la maquina.

300,000
18,000
282,000
quina inyectora de plasticos

101,887
101,887

3,334,480
3,334,480
abril al 31 diciembre

a franquicia de PRODUCTOS MAC DONAL, para producir y vender con exclusividad hamburguesas
ños. Liquidar y contabilizar compra, calcular y registra la amortizar para el mes 7 y el mes 40.
 -

150,000,000
28,500,000
5,250,000
173,250,000

2,975,000
2,975,000

2,975,000
2,975,000

35,700,000
35,700,000
 REGISTRO EN LIBRO DIARIO

1 154005 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 60,000,000

154005 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE IVA 11,400,000
236540 RTE FTE X COMPRAS
210510 BANCOS

159205 DEP FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

516035 GTO DEPRECIACION 7,040,000

2 152010 MAQUINARIA Y EQUIPO 50,000,000

152010 MAQUINARIA Y EQUIPO IVA 9,500,000
236540 RTE FTE X COMPRAS
210510 BANCOS

159210 DEP MAQ Y EQUIPO

516010 GTO DEPRECIACION 5,750,000

3 152410 EQUIPOS 600,000

152410 EQUIPOS IVA 114,000
152805 EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS 6,000,000
152805 EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS IVA 1,140,000
236540 RTE FTE X COMPRAS
210510 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

159220 DEP EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN

516020 GTO DEPRECIACION 745,200

4 1516 EDIFICIOS 100,000,000

1504 TERRENO 20,000,000
1516 iva edificios IVA 19,000,000
1504 iva terreno IVA 3,800,000
210510 BANCOS

159205 DEP EDIFICIOS

516005 GTO DEPRECIACION 3,926,667

5 1524 equipo de oficina 15,000,000

1524 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE IVA 2,850,000
236540 RTE FTE X COMPRAS
210510 BANCOS

159215 DEP EQUIPO DE OFICINA

516015 GTO DEPRECIACION 1,775,000
6 152010 MAQUINARIA Y EQUIPO 100,000,000
152010 MAQUINARIA Y EQUIPO IVA 19,000,000
236540 RTE FTE X COMPRAS
210510 BANCOS

159210 DEP MAQUINARIA Y EQUIPO

516010 GTO DEPRECIACION 9,666,667

7 152010 MAQUINARIA Y EQUIPO 28,420,000

152010 MAQUINARIA Y EQUIPO IVA 4,924,800
236540 RTE FTE X COMPRAS
236525 RTE FTE X transporte
210510 BANCOS

514515 GASTOS MANTEN MAQ Y EQUIPO 300,000

236525 RTE FTE X SCIOS
233535 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

159210 DEP MAQ Y EQUIPO

516010 GTO DEPRECIACION 3,334,480

8 162010 FRANQUICIAS 150,000,000

162010 FRANQUICIAS IVA 28,500,000
236540 RTE FTE X COMPRAS
210510 BANCOS

169820 AMORTIZACION FRANQUICIA

516510 GASTO AMORTIZACION 35,700,000

SUMAS IGUALES 698,486,813

 SE RGISTRA COMPRA DE VEHICULO PARA USO DE LA EMPRESA

1,500,000
69,900,000

7,040,000 POR POLITICAS DE LA EMPRESA LA DEPRECIACION DEL VEHICULO SE CALCULA EN 10AÑOS

CON UN SALVAMENTO DE $1.000.000

SE REGISTRA COMPRA DE MAQUINARIA Y EQUIPO

1,250,000
58,250,000

5,750,000 POR POLITICAS DE LA EMPRESA LA DEPRECIACION DEL VEHICULO SE CALCULA EN 10AÑOS

CON UN SALVAMENTO DE $2.000.000

SE REGISTRA COMPRA DE IMPRESORAS Y COMPUTADORES

165,000
7,689,000

745,200 POR POLITICAS DE LA EMPRESA LA DEPRECIACION DEL VEHICULO SE CALCULA EN 10AÑOS

CON UN SALVAMENTO DE $1000 POR CADA IMPRESORA Y $200.000 POR CADA COMPUTADOR

SE REGISTRA LA COMPRA DE UN BIEN INMUEBLE PARA EL FUNCIONAMIENTO DE LAEMPRESA

142,800,000

3,926,667 POR POLITICAS DE LA EMPRESA, LA DEPRECIACION POR METODO DE LINEA RECTA , SE CALCULA

SE REGISTRA COMPRA DE EQUIPO DE OFICINA, PARA SER UTILIZADO EN LA EMPRESA

375,000
17,475,000

1,775,000 POR POLITICAS DE LA EMPRESA LA DEPRECIACION DEL VEHICULO SE CALCULA EN 10AÑOS

CON UN SALVAMENTO DE $100.000
 COMPRA DE MAQUINARIA INYECTORA

2,500,000
116,500,000

9,666,667 LA DEPRECIACION SE CALCULA POR METODO DE UNIDADES PRODUCIDAS, PARA EL PRIMER AÑO

SE REGISTRA COMPRA DE INYECTORA, SE CAPITALIZA, PAGO FELTES, COMPRA MATERIALES

648,000
25,000
32,671,800

SE REGISTRA EL MANTENIMIENTO DE LA MAQUINA INYECTORA

18,000
282,000

3,334,480 LA DEPRECIACION SE REALIZA POR 11 DIAS POR METODO DE LINEA RECTA

SE REGISTRAR LA COMPRA DE UNA FRANQUICIA POR 5 AÑOS

5,250,000
173,250,000

35,700,000 LA FRANQUICIA SE AMORTIZA POR 5 AÑOSQUE FUE LO PACTADO POR EL PROPIETARIO DE LA ISM

698,486,813
E CALCULA EN 10AÑOS

E CALCULA EN 10AÑOS

E CALCULA EN 10AÑOS
0 POR CADA COMPUTADOR

AMIENTO DE LAEMPRESA

E LINEA RECTA , SE CALCULA EN 30 AÑOS

O EN LA EMPRESA

E CALCULA EN 10AÑOS
CIDAS, PARA EL PRIMER AÑO SE PRODUJERON 5000 UNDS

, COMPRA MATERIALES

OR EL PROPIETARIO DE LA ISMA
 EMPRESA XX
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA AL 31 DICIEMBRE AÑO 1

ACTIVO NO CORRIENTE
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO 419,510,787
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPOS
TERRENO150405 TERRENO 23,800,000
###
EDIFICIOS 119,000,000
MAQUINARIA Y EQUIPO 211,844,800
EQUIPO DE OFICINA
152410 equipo de oficina 17,850,000
###
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN 7,854,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 71,400,000
(-) DEPRECIACION
159205 DEP ACUMULADA
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 32,238,013

ACTIVOS INTANGIBLES 142,800,000

INTANGIBLES 178,500,000
(-) DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 35,700,000

TOTAL ACTIVOS 562,310,787

PASIVOS
PASIVO CORTO PLAZO 618,535,800
OBLIGACIONES FINANCIERAS 618,535,800

CUENTAS POR PAGAR 12,013,000

COSTOS Y GASTOS
233535 PORYPAGAR
COSTOS GASTOS POR PAGAR 282,000
IMPUESTOS POR
236525 RTEPAGAR
FTE X SCIOS 11,731,000

TOTAL PASIVOS 630,548,800

PATRIMONIO
PERDIDA DEL EJERCICIO 68,238,013

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 562,310,787

entante Legal Contador Publico

TP-19660327

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 68,238,013
GASTOS DE MANTENIMIENTO 300,000
GASTOS DEPRECIACION 67,938,013
766,424,827
###

###
entante Legal Contador Publico
TP-19660327

RTE FTE X transporte

###
1
NOTAS

###

4
###
###
 5

14

###

###

###
 REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 1

La empresa xx es una empresa debidamente constituida en Colombia, el dia 1, del mes 1, del
año 1, bajo el nro de registro 1 de la camara de comercio de Colombia, su domicilio principal
esta en la ciudad de Medellin-

su objetivo principal es fabricacion de productos

Declaracion de cumplimiento

los presentes estados financieros se generaron de acuerdo a las NIIF

Resumen de las principales Politicas contables

Base de preparacion

los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con las NIIF PYMES y sus
correspondientes interpretaciones de la IASB y han sido preparados sobre la base del costo
historico

Importancia relativa y materialidad

La presentacion de los hechos economicos se hace con base en la importancia relativa y

materialidad, para efectos de la revelacion, una transaccion, hecho u operación, es material
cuando, debido a su cuantia o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, incide en las
decisiones o evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la informacion contable

Propiedad, planta y equipo

Las partidas de propiedades, planta y equipo se miden al costo menos la depreciación

acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulada. La depreciación se carga
para distribuir el costo de los activos menos sus valores residuales a lo largo de su vida útil
estimada, aplicando el método de lineal y el metodo de unidades producidas. En
la depreciación de las propiedades, planta y equipo se utilizan las siguientes: Edificios a 30
años, maquinaria y equipos 10 años, equipo de oficina 10 años, equipo de computo 10 años.

activos intangibles
consiste en la franquicia adquirida con mac donal, para producir y vender con exclusividad
hamburguesas, se amortizara su valor total a 5 años

REVELACION 1 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

1 TERRENO
150405 TERRENO 23,800,000
1 EDIFICIOS 119,000,000
2 MAQUINARIA Y EQUIPO 211,844,800
EQUIPO DE OFICINA
152410 equipo de oficina 17,850,000
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN 7,854,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 71,400,000
(-) DEPRECIACION ACUMULADA 32,238,013
 TERRENO
150405 TERRENO 23,800,000
EDIFICIOS 119,000,000
MAQUINARIA Y EQUIPO 211,844,800
3 EQUIPO DE OFICINA
152410 equipo de oficina 17,850,000
4 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN 7,854,000
5 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 71,400,000
6 (-) DEPRECIACION ACUMULADA 32,238,013

1 terreno y edificios: forma parte del valor del edificio adquirido para el funcionamiento de la empresa

la maquinaria y equipo consiste en maquinaria adquirida para la produccion de la empresa, en

el presente rubro, se encuentra una maquina inytora cuya depreciacion se ha realizado por
unidades productivas, de acuerdo a las politicas contables de la empresa y definida por la
2 misma
el equipo de oficina, consiste en impresoras, sillas y escritorios adquiridos para el
3 funcionamiento de la empresa
4 el equipo de computo, cosiste en 3 portatiles adquiridos para el funcionamiento de la empresa
flota y equipo de transporte, este rubro pertenece a un vehiculo que se adquiere para uso de la
5 empresa

la depreciacion es el valor que se ha registrado de acuerdo al numero de años asignado a cada

6 rbro de la propiedad planta y equipo, por el metodo de linea recta o unidades producidas

REVELACION 2. ACTIVOS INTANGIBLES

ACTIVOS INTANGIBLES 142,800,000

INTANGIBLES 178,500,000
(-) DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 35,700,000

consiste en la franquicia adquirida con mac donal, para producir y vender con exclusividad
hamburguesas triple carne, a un plazo amortizado de 5 años, se registra el valor de su
amortizacion

REVELACION 3. PASIVOS CORTO PLAZO

PASIVOS
PASIVO CORTO PLAZO 618,535,800
OBLIGACIONES FINANCIERAS 618,535,800

Corresponde a los creditos adquiridos durante el año 1, para compra de propiedades, planta y
equipo

REVELACION 4. CUENTAS POR PAGAR

CUENTAS POR PAGAR 12,013,000

1 COSTOS Y GASTOS
233535 POR
COSTOS PAGAR POR PAGAR
Y GASTOS 282,000
2 IMPUESTOS POR PAGAR 11,731,000

1 Corresponde a la cuenta por pagar de mantenimiento de la maquina inyectora adquirida y la

2 retencion en la fuente acumulada por pagar de las diferentes compras realizadas
 REVELACION 5. GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION

GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 68,238,013

1 GASTOS DE MANTENIMIENTO 300,000
1 GASTOS DEPRECIACION 67,938,013

1 Corresponde a los gastos de mantenimiento realizados a la maquina inyectora

2 corresponde a la depreciacion de los diferentes activos fijos adquiridos durante el año 1

Representante Legal Contador Publico

TP-19660327
23,800,000
19,000,000
11,844,800
17,850,000
7,854,000
71,400,000
32,238,013
23,800,000
19,000,000
11,844,800
17,850,000
7,854,000
71,400,000
32,238,013

o de la empresa

78,500,000
35,700,000
 300,000
67,938,013