Una compañía de alimentos tuvo las siguientes transacciones durante el último año, y requiere de su apoyo

para poder construir un estado de resultados mensual para los últimos doce meses

Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Cantidad 1,545 2,600 3,122 3,217 3,070
Margen Bruto 40% 40% 40% 52% 52%
Margen Operacional -8% -4% 2% 15% 18%

.- El precio al cual se ha vendido la mercancía ha sido 75.600, el cual se ha mantenido constante en el último año
.- Los gastos operacionales para cada periodo se han utilizado de la siguiente manera: nómina en un 32%, servicio públicos en
publicidad en un 15%, arriendo 22%, papelería 5%, otros 9%
.- El sistema de monitoreo de inventarios se hace a través de un sistema periódico
.- La tasa impositiva para el año es del 32%
.- El valor patrimonial de la empresa es de 180 millones, y la tasa de renta presuntiva se ubica en el 1.5%

Estado de resultados

Precio 75600

Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Cantidad 1545 2600 3122 3217 3070
Margen Bruto 0.4 0.4 0.4 0.52 0.52
Margen Operacional -0.08 -0.04 0.02 0.15 0.18
Ventas $ 116,802,000 $ 196,560,000 $ 236,023,200 $ 243,205,200 $ 232,092,000
Ganancias brutas $ 46,720,800 $ 78,624,000 $ 94,409,280 $ 126,466,704 $ 120,687,840
Utilidad bruta -$ 9,344,160 -$ 7,862,400 $ 4,720,464 $ 36,480,780 $ 41,776,560
Gastos $ 56,064,960 $ 86,486,400 $ 89,688,816 $ 89,985,924 $ 78,911,280
Costos $ 70,081,200 $ 117,936,000 $ 141,613,920 $ 116,738,496 $ 111,404,160
Utilidad operativa -$ 65,409,120 -$ 94,348,800 -$ 84,968,352 -$ 53,505,144 -$ 37,134,720

32% 17% 15% 22% 5%

Gastos nomina $ 17,940,787 $ 27,675,648 $ 28,700,421 $ 28,795,496 $ 25,251,610

Gastos servicios Publicos $ 9,531,043 $ 14,702,688 $ 15,247,099 $ 15,297,607 $ 13,414,918
Gastos publicidad $ 8,409,744 $ 12,972,960 $ 13,453,322 $ 13,497,889 $ 11,836,692
Gastos arriendo $ 12,334,291 $ 19,027,008 $ 19,731,540 $ 19,796,903 $ 17,360,482
Gastos papeleria $ 2,803,248 $ 4,324,320 $ 4,484,441 $ 4,499,296 $ 3,945,564
otros Gastos $ 5,045,846 $ 7,783,776 $ 8,071,993 $ 8,098,733 $ 7,102,015

Gastos totales $ 56,064,960 $ 86,486,400 $ 89,688,816 $ 89,985,924 $ 78,911,280

 Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
4,689 6,319 4,355 4,760 4,680 5,200
52% 53% 53% 53% 57% 57%
17% 19% 16% 11% 15% 13%

el último año
32%, servicio públicos en un 17%,

1.5%

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

4689 6319 4355 4760 4680 5200
0.52 0.53 0.53 0.53 0.57 0.57
0.17 0.19 0.16 0.11 0.15 0.13
$ 354,488,400 $ 477,716,400 $ 329,238,000 $ 359,856,000 $ 353,808,000 $ 393,120,000
$ 184,333,968 $ 253,189,692 $ 174,496,140 $ 190,723,680 $ 201,670,560 $ 224,078,400
$ 60,263,028 $ 90,766,116 $ 52,678,080 $ 39,584,160 $ 53,071,200 $ 51,105,600
$ 124,070,940 $ 162,423,576 $ 121,818,060 $ 151,139,520 $ 148,599,360 $ 172,972,800
$ 170,154,432 $ 224,526,708 $ 154,741,860 $ 169,132,320 $ 152,137,440 $ 169,041,600
-$ 63,807,912 -$ 71,657,460 -$ 69,139,980 -$ 111,555,360 -$ 95,528,160 -$ 121,867,200

9% 100%

$ 39,702,701 $ 51,975,544 $ 38,981,779 $ 48,364,646 $ 47,551,795 $ 55,351,296

$ 21,092,060 $ 27,612,008 $ 20,709,070 $ 25,693,718 $ 25,261,891 $ 29,405,376
$ 18,610,641 $ 24,363,536 $ 18,272,709 $ 22,670,928 $ 22,289,904 $ 25,945,920
$ 27,295,607 $ 35,733,187 $ 26,799,973 $ 33,250,694 $ 32,691,859 $ 38,054,016
$ 6,203,547 $ 8,121,179 $ 6,090,903 $ 7,556,976 $ 7,429,968 $ 8,648,640
$ 11,166,385 $ 14,618,122 $ 10,963,625 $ 13,602,557 $ 13,373,942 $ 15,567,552

$ 124,070,940 $ 162,423,576 $ 121,818,060 $ 151,139,520 $ 148,599,360 $ 172,972,800

 Diciembre
6,178
57%
18%

Diciembre
6178
0.57
0.18
$ 467,056,800
$ 266,222,376
$ 84,070,224
$ 182,152,152
$ 200,834,424
-$ 98,081,928

$ 58,288,689
$ 30,965,866
$ 27,322,823
$ 40,073,473
$ 9,107,608
$ 16,393,694

$ 182,152,152
Una compañía ha comprado una máquina por valor de $265 millones, la cual tiene un vida útil de 7 años, y servirá para produc
útil se estima sea de un 14%, calcule el valor anual de depreciación por cada uno de los cuatro métodos conocidos, y determin

Unidades 400,000 Vida util

Valor de salvamento
Año Distribución de unidades a producir Valor original
1 15% Valor depreciable
2 17%
3 20%
4 12%
5 14%
6 10%
7 12%
100%

a. Línea Recta

Periodo Valor en libros Depreciación del periodo Depreciación acumulada

1 -$ 5,242,857 -$ 5,242,857
2 $ 5,642,857 -$ 5,242,857 -$ 10,485,714
3 $ 10,885,714 -$ 5,242,857 -$ 15,728,571
4 $ 16,128,571 -$ 5,242,857 -$ 20,971,429
5 $ 21,371,429 -$ 5,242,857 -$ 26,214,286
6 $ 26,614,286 -$ 5,242,857 -$ 31,457,143
7 $ 31,857,143 -$ 5,242,857 -$ 36,700,000

b. Suma Dígitos

0 Factor Valor por depreciar Cuota Depreciación

1 25.00% -$ 36,700,000 -$ 9,175,000.00
2 21.43% -$ 36,700,000 -$ 7,864,285.71
3 17.86% -$ 36,700,000 -$ 6,553,571.43
4 14.29% -$ 36,700,000 -$ 5,242,857.14
5 10.71% -$ 36,700,000 -$ 3,932,142.86
6 7.14% -$ 36,700,000 -$ 2,621,428.57
7 3.57% -$ 36,700,000 -$ 1,310,714.29
100.00%
c. Reducción de Saldos

Periodo Factor Valor a depreciar Cuota de depreciación

1 -91.01% $ 400,000 -$ 364,020.19
2 -91.01% $ 764,020.19 -$ 695,296.94
3 -91.01% $ 1,459,317.14 -$ 1,328,052.26
4 -91.01% $ 2,787,369.40 -$ 2,536,646.86
5 -91.01% $ 5,324,016.26 -$ 4,845,123.56
6 -91.01% $ 10,169,139.82 -$ 9,254,430.59
7 -91.01% $ 19,423,570.41 -$ 17,676,429.59

c. Reducción de Saldos

Factor de depreciacion por unidad porcentaje de unidades unidades finalmente

Periodo
producida producidas producidas
1 56975% 15% $ 60,000
2 56975% 17% $ 68,000
3 56975% 20% $ 80,000
4 56975% 12% $ 48,000
5 56975% 14% $ 56,000
6 56975% 10% $ 40,000
7 56975% 12% $ 48,000
ños, y servirá para producir en ese tiempo cerca de 400 mil unidades de un producto en específico. Si su valor residual al final de su vida
os conocidos, y determine en cuales casos sugeriría utilizar cada uno de ellos.

7
37100000
265000000
227900000

Valor en libros
$ 5,642,857
$ 10,885,714 $ 10,885,714
$ 16,128,571 $ 16,128,571
$ 21,371,429 $ 21,371,429
$ 26,614,286 $ 26,614,286
$ 31,857,143 $ 31,857,143
$ 37,100,000 $ 37,100,000

Depreciación Acumulada Valor en libros

-$ 9,175,000.00 $ 9,575,000.00
-$ 17,039,285.71 $ 17,439,285.71 $ 17,439,285.71
-$ 23,592,857.14 $ 23,992,857.14 $ 23,992,857.14
-$ 28,835,714.29 $ 29,235,714.29 $ 29,235,714.29
-$ 32,767,857.14 $ 33,167,857.14 $ 33,167,857.14
-$ 35,389,285.71 $ 35,789,285.71 $ 35,789,285.71
-$ 36,700,000.00 $ 37,100,000.00 $ 37,100,000.00
 Depreciación Acumulada Valor en libros
-$ 364,020.19 $ 764,020.19
-$ 1,059,317.14 $ 1,459,317.14 $ 1,459,317.14
-$ 2,387,369.40 $ 2,787,369.40 $ 2,787,369.40
-$ 4,924,016.26 $ 5,324,016.26 $ 5,324,016.26
-$ 9,769,139.82 $ 10,169,139.82 $ 10,169,139.82
-$ 19,023,570.41 $ 19,423,570.41 $ 19,423,570.41
-$ 36,700,000.00 $ 37,100,000.00 $ 37,100,000.00

Depreciación
Cuota de depreciación Valor en libros
Acumulada
$ 34,185,000 $ 34,185,000 $ 230,815,000
$ 38,743,000 $ 72,928,000 $ 192,072,000
$ 45,580,000 $ 118,508,000 $ 146,492,000
$ 27,348,000 $ 145,856,000 $ 119,144,000
$ 31,906,000 $ 177,762,000 $ 87,238,000
$ 22,790,000 $ 200,552,000 $ 64,448,000
$ 27,348,000 $ 227,900,000 $ 37,100,000
dual al final de su vida
Con la información suministrada en la parte posterior, determine el costo de venta mediante métodos permanentes de valora

Cantidad comprada Costo Cantidad vendida

Enero 23,400 $ 1,300 11,200
Febrero 8,200 $ 1,285 14,000
Marzo 18,700 $ 1,310 15,600
Abril 42,500 $ 1,220 17,600
Mayo - $ - 11,460
Junio 11,375 $ 1,350 13,500
Julio 18,700 $ 1,300 22,400
Agosto 5,400 $ 1,280 22,170
Septiembre 32,760 $ 1,310 25,600
Octubre 18,970 $ 1,310 23,400
Noviembre 25,600 $ 1,300 21,700
Diciembre 33,450 $ 1,320 27,600

COMPRA
TIPO UNIDADES PRECIO TOTAL
COMPRA 23,400 $ 1,300 $ 30,420,000
VENTA

COMPRA 8,200 $ 1,285 $ 10,537,000

VENTA

COMPRA 18,700 $ 1,310 $ 24,497,000

VENTA

COMPRA 42,500 $ 1,220 $ 51,850,000

VENTA
VENTA

COMPRA 11,375 $ 1,350 $ 15,356,250

VENTA

COMPRA 18,700 $ 1,300 $ 24,310,000

VENTA

COMPRA 5,400 $ 1,280 $ 6,912,000

VENTA

COMPRA 32,760 $ 1,310 $ 42,915,600

VENTA

COMPRA 18,970 $ 1,310 $ 24,850,700

VENTA

COMPRA 25,600 $ 1,300 $ 33,280,000

VENTA

COMPRA 33,450 $ 1,320 $ 44,154,000

VENTA
 P
COMPRA
TIPO UNIDADES PRECIO TOTAL
COMPRA 23,400 $ 1,300 $ 30,420,000
VENTA

COMPRA 8,200 $ 1,285 $ 10,537,000

VENTA

COMPRA 18,700 $ 1,310 $ 24,497,000

VENTA

COMPRA 42,500 $ 1,220 $ 51,850,000

VENTA

VENTA

COMPRA 11,375 $ 1,350 $ 15,356,250

VENTA

COMPRA 18,700 $ 1,300 $ 24,310,000

VENTA

COMPRA 5,400 $ 1,280 $ 6,912,000

VENTA

COMPRA 32,760 $ 1,310 $ 42,915,600

VENTA

COMPRA 18,970 $ 1,310 $ 24,850,700

VENTA

COMPRA 25,600 $ 1,300 $ 33,280,000

VENTA

COMPRA 33,450 $ 1,320 $ 44,154,000

VENTA
métodos permanentes de valoración de inventarios (PEPS y Promedio)

PEPS
VENTA SALDOS
UNIDADES PRECIO TOTAL UNIDADES PRECIO TOTAL
23,400 $ 1,300 $ 30,420,000
11,200 $ 1,300 $ 14,560,000
TOTAL 12,200 $ 1,300 $ 15,860,000

8,200 $ 1,285 $ 10,537,000

12,200 $ 1,300 $ 15,860,000
1,800 $ 1,285 $ 2,313,000
TOTAL 6,400 $ 1,285 $ 8,224,000

18,700 $ 1,310 $ 24,497,000

6,400 $ 1,285 $ 8,224,000
9,200 $ 1,310 $ 12,052,000
TOTAL 9,500 $ 1,310 $ 12,445,000

42,500 $ 1,220 $ 51,850,000

9,500 $ 1,310 $ 12,445,000
8,100 $ 1,220 $ 9,882,000
TOTAL 34,400 $ 1,220 $ 41,968,000
11,460 $ 1,220 $ 13,981,200
TOTAL 22,940 $ 1,220 $ 27,986,800

11,375 $ 1,350 $ 15,356,250

13,500 $ 1,220 $ 16,470,000
TOTAL 9,440 $ 1,220 $ 11,516,800
11,375 $ 1,350 $ 15,356,250

18,700 $ 1,300 $ 24,310,000

9,440 $ 1,220 $ 11,516,800
11,375 $ 1,350 $ 15,356,250
1,585 $ 1,300 $ 2,060,500
TOTAL 17,115 $ 1,300 $ 22,249,500

5,400 $ 1,280 $ 6,912,000

17,115 $ 1,300 $ 22,249,500
5,055 $ 1,280 $ 6,470,400
TOTAL 345 $ 1,280 $ 441,600

32,760 $ 1,310 $ 42,915,600

345 $ 1,280 $ 441,600
25,255 $ 1,310 $ 33,084,050
TOTAL 7,505 $ 1,310 $ 9,831,550

18,970 $ 1,310 $ 24,850,700

7,505 $ 1,310 $ 9,831,550
15,895 $ 1,310 $ 20,822,450
TOTAL 3,075 $ 1,310 $ 4,028,250

25,600 $ 1,300 $ 33,280,000

3,075 $ 1,310 $ 2,430,050
18,625 $ 1,300 $ 24,212,500
TOTAL 6,975 $ 1,300 $ 9,067,500

33,450 $ 1,320 $ 44,154,000

6,975 $ 1,300 $ 7,481,500
20,625 $ 1,320 $ 27,225,000
TOTAL 12,825 $ 1,320 $ 16,929,000
 PROMEDIO
VENTA SALDOS
UNIDADES PRECIO TOTAL UNIDADES PRECIO TOTAL
23,400 $ 1,300 $ 30,420,000
11,200 $ 1,300 $ 14,560,000
TOTAL 12,200 $ 1,300 $ 15,860,000
8,200 $ 1,285 $ 10,537,000
TOTAL 20,400 $ 1,294 26,397,000
14,000 $ 1,294 $ 18,115,588
TOTAL 6,400 $ 1,294 $ 8,281,412
18,700 $ 1,310 $ 24,497,000
TOTAL 25,100 $ 1,306 32,778,412
15,600 $ 1,306 $ 20,372,240
TOTAL 9,500 $ 1,306 $ 12,406,172
42,500 $ 1,220 $ 51,850,000
TOTAL 52,000 $ 1,236 64,256,172
17,600 $ 1,236 $ 21,748,243
TOTAL 34,400 $ 1,236 $ 42,507,929
11,460 $ 1,236 $ 14,161,072
TOTAL 22,940 $ 1,236 $ 28,346,857
11,375 $ 1,350 $ 15,356,250
TOTAL 34,315 $ 1,274 43,703,107
13,500 $ 1,274 $ 17,193,412
TOTAL 20,815 $ 1,274 $ 26,509,695
18,700 $ 1,300 $ 24,310,000
TOTAL 39,515 $ 1,286 50,819,695
22,400 $ 1,286 $ 28,808,330
TOTAL 17,115 $ 1,286 $ 22,011,365
5,400 $ 1,280 $ 6,912,000
TOTAL 22,515 $ 1,285 28,923,365
22,170 $ 1,285 $ 28,480,169
TOTAL 345 $ 1,285 $ 443,196
32,760 $ 1,310 $ 42,915,600
TOTAL 33,105 $ 1,310 43,358,796
25,600 $ 1,310 $ 33,529,231
TOTAL 7,505 $ 1,310 $ 9,829,565
18,970 $ 1,310 $ 24,850,700
TOTAL 26,475 $ 1,310 34,680,265
23,400 $ 1,310 $ 30,652,246
TOTAL 3,075 $ 1,310 $ 4,028,020
25,600 $ 1,300 $ 33,280,000
TOTAL 28,675 $ 1,301 37,308,020
21,700 $ 1,301 $ 28,233,096
TOTAL 6,975 $ 1,301 $ 9,074,924
33,450 $ 1,320 $ 44,154,000
 TOTAL 40,425 $ 1,317 53,228,924
27,600 $ 1,317 $ 36,341,825
TOTAL 12,825 $ 1,317 $ 16,887,098
INGRESOS FISCALES NO TRIBUTARIOS
BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO
SUELDOS Y SALARIOS
COMISIONES
AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES
CARGOS DIFERIDOS
GENERALES DE ADMINISTRACION
CONTRIBUCIONES EFECTIVAS
DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS (DB)
OTROS INGRESOS ORDINARIOS
CAJA
OTROS GASTOS ORDINARIOS
DEUDORES
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS
AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES
EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN
MAQUINARIA Y EQUIPO
BIENES DE ARTE Y CULTURA
APORTES SOBRE LA NÓMINA
GENERALES DE OPERACIÓN
GASTO DE PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS
OTROS DEUDORES DE LARGO PLAZO
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO NO EXPLOTADOS
EDIFICACIONES
INGRESOS EXTRAORDINARIOS
AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE INTANGIBLES (CR)
GASTOS EXTRAORDINARIOS
PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS
PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES
REDES, LÍNEAS Y CABLES
CUENTAS POR PAGAR
EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y HOTELERÍA
MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN
SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES
DEPRECIACIÓN ACUMULADA (CR)
INTANGIBLES
VALORIZACIONES
 46,601,308
93,692,039
33,710,018,278
3,366,920
-137,557,179
Basado en la información de las cuentas dadas,
766,481 balance general del año 2018, para la
5,234,127,159
5,403,127,721
-2,402,741
0
2,162,500
134,339,697
1,729,593,866
207,790
48,966,286 .+
7,426,286,247
1,137,037,930
1,011,661
1,293,050,500
11,479,662,944
2,094,800,975
614,979,131
2,678,475,201
17,007,750,101
108,775,197
-4,886,106,859
-3,654,000
8,926,949,754
7,996,848,825
316,401
422,743,227
25,670,107
5,976,680,156
1,230,262,341
14,579,032,846
-16,178,733,291
5,066,247,551
0
de las cuentas dadas, organiza el estado de resultados y el
del año 2018, para la secretaría distrital de Bogotá
INGRESOS FISC 46,601,308 PYG
BIENES Y SERV 93,692,039 AC
SUELDOS Y SA 33,710,018,278 PYG
COMISIONES 3,366,920 PYG
AJUSTE DE EJE -137,557,179 PYG
CARGOS DIFER 766,481 AC

GENERALES DE 5,234,127,159 PYG

CONTRIBUCION 5,403,127,721 PYG
DEVOLUCIONES -2,402,741 PYG
OTROS INGRES 0 PYG
CAJA 2,162,500 AC
OTROS GASTOS 134,339,697 PYG
DEUDORES 1,729,593,866 AC
IMPUESTOS, CO 207,790 PYG
AJUSTE DE EJE 48,966,286 PYG .+
EQUIPOS DE C 7,426,286,247 ANC
MAQUINARIA Y 1,137,037,930 ANC
BIENES DE ART 1,011,661 OA
APORTES SOBR 1,293,050,500 PYG
GENERALES DE 11,479,662,944 PYG
GASTO DE PRO 2,094,800,975 PYG
OTROS DEUDOR 614,979,131 ANC
PROPIEDADES, 2,678,475,201 ANC
EDIFICACIONES 17,007,750,101 ANC
INGRESOS EXT 108,775,197 PYG
AMORTIZACIÓN -4,886,106,859 AC
GASTOS EXTRA -3,654,000 PYG
PROVISIÓN PA 8,926,949,754 PC
PROVISIÓN PA 7,996,848,825 PC
REDES, LÍNEAS 316,401 ANC
CUENT
AS
POR
PAGAR 422,743,227 PC

EQUIP
OS DE
COME
DOR,
COCIN
A,
DESPE
NSA Y
HOTEL
ERÍA 25,670,107 ANC
MUEBLES, ENSE 5,976,680,156 ANC
EQUIPOS DE TR 1,230,262,341 ANC
SALARIOS Y PR 14,579,032,846 PC
DEPRECIACIÓN -16,178,733,291 ANC
INTANGIBLES 5,066,247,551 OA
VALORIZACION 0 OA
 Activo

BIENES Y SERVICIOS PAGADOS

POR ANTICIPADO
CARGOS DIFERIDOS
CAJA

Total

INGRESOS FISCALES NO TRIBUTARIOS

SUELDOS Y SALARIOS
COMISIONES
AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES
GENERALES DE ADMINISTRACION
CONTRIBUCIONES EFECTIVAS
DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS (DB)
OTROS INGRESOS ORDINARIOS
OTROS GASTOS ORDINARIOS
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS
AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES
APORTES SOBRE LA NÓMINA
GENERALES DE OPERACIÓN

GASTO DE PROVISIÓN PARA CONTINGENC

INGRESOS EXTRAORDINARIOS
GASTOS EXTRAORDINARIOS
o

-93,692,039 AC
766,481 AC
2,162,500 AC

-90,763,058

46,601,308 PYG
 33,710,018,278 PYG
3,366,920 PYG
-137,557,179 PYG
5,234,127,159 PYG
5,403,127,721 PYG
-2,402,741 PYG
0 PYG
134,339,697 PYG
207,790 PYG
48,966,286 PYG
1,293,050,500 PYG
11,479,662,944 PYG

2,094,800,975 PYG

108,775,197 PYG
-3,654,000 PYG
$ 59,413,430,855
$ 21,604,886,628
 Activo

AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE INTANGIBLES (CR)

BIENES DE ARTE Y CULTURA
DEUDORES
INTANGIBLES
equipo medico

EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN

MAQUINARIA Y EQUIPO
OTROS DEUDORES DE LARGO PLAZO
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO NO EXPLOTADOS
EDIFICACIONES
REDES, LÍNEAS Y CABLES
EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y
HOTELERÍA
MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN
DEPRECIACIÓN ACUMULADA (CR)
Total

Suma total de los pasivos

 Pasivo

PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS

PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES

CUENTAS POR PAGAR

SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES
Total

Patrimonio

capital fiscal
super abit
patrimonio publico
provicion patrimonial
Total

Suma total de pasivo mas patrimonio

 -4,886,106,859 AC
1,011,661
1,729,593,866 AC
5,066,247,551
82675165

7,426,286,247 ANC
1,137,037,930 ANC
614,979,131 ANC
2,678,475,201 ANC
17,007,750,101 ANC
316,401 ANC

25,670,107 ANC
5,976,680,156 ANC
1,230,262,341 ANC
-16,178,733,291 ANC
21912145708

21,821,382,650
 8,926,949,754 PC
7,996,848,825 PC

422,743,227 PC
14,579,032,846 PC
31925574652

49219333949
38202014
469353530
-634146662
49092742831

$ 81,018,317,483
Construya las cuentas T y los saldos finales de las cuentas del balance y P&G después de las siguientes transacciones

1. Compra de inventario inicial a costo de $85 millones

2. Ventas de contado por valor de $154 millones con margen bruto del 52%
3. Compra de inventario a crédito a costo de $75 millones
4. Compra de máquina a crédito por valor de $215 millones. Se financia a un plazo de 60 meses, con tasa del 1% mensual
5. Venta con margen bruto del 53% por valor de $115 millones, 50% de crédito
6. Pago de nómina por valor de $26.5 millones
7. Pago de la primer cuota del crédito por la máquina
8. Ajuste por depreciación del primer mes de uso de la máquina. Vida útil de 10 años, depreciada en línea recta
9. Aporte de socios por $200 millones. $100 millones en efectivo y $100 en software
10. Cobro del 50% de la cartera, y pago del 40% de los proveedores

INVENTARIO
DEBE HABER
1 $ 85,000,000.00
2 $ 73,920,000.00 9
3 $ 75,000,000
5 $ 54,050,000.00
$ 32,030,000.00 TOTAL

VENTAS
DEBE HABER
2 $ 154,000,000.00
5 $ 115,000,000.00
TOTAL $ 269,000,000.00

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

DEBE HABER
4 $ 215,000,000
$ 215,000,000 TOTAL 7

CLIENTES
DEBE HABER
5 $ 57,500,000.00
10 $ 28,750,000.00
 $ 28,750,000.00 TOTAL

GASTOS ADMINISTRATIVOS PERSONAL

DEBE HABER
6 $ 26,500,000.00 8

GASTOS FINANCIEROS
DEBE HABER
$ 2,150,000.00

ESTADO DE RESULTADOS
Ventas $ 269,000,000
Costo de ventas $ 127,970,000
UTILIDAD BRUTA $ 141,030,000
Gasto de Ventas $ 26,500,000.00
Gastos de Administracion $ 17,916,667
TOTAL GASTOS OPERACIONAL $ 44,416,667
UTILIDAD OPERACIONAL $ 96,613,333

Ingresos no operacionales
Gastos no operacionales
Gastos Financieros $ 2,150,000.00
UTILIDAD NO OPERACIONAL $ 2,150,000.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUEST $ 94,463,333

BALANCE

ACTIVO
ACTIVO CORRENTE
Caja y Bancos $ 278,016,667
Cuentas por Cobrar Clientes $ 28,750,000
inventarios $ 32,030,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 338,796,667

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad, Planta y Equipo $ 215,000,000
Depreciación Acumulada $ 17,916,667
Propiedad, Planta y Equipo (n $ 197,083,333
INTANGIBLES $ 100,000,000

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 297,083,333

TOTAL ACTIVO $ 635,880,000
nce y P&G después de las siguientes transacciones

ancia a un plazo de 60 meses, con tasa del 1% mensual

% de crédito

ida útil de 10 años, depreciada en línea recta

$100 en software

PATRIMONIO
DEBE HABER
$ 85,000,000.00
$ 200,000,000.00
TOTAL $ 285,000,000.00 6
7
9
10
$ 80,080,000.00 10

COSTO VENTA
DEBE HABER
$ 73,920,000.00 3
$ 54,050,000.00 10
$ 127,970,000.00 TOTAL

CUENTAS POR PAGAR

DEBE HABER
$ 215,000,000 9
$ 3,583,333
TOTAL $ 211,416,667
GASTOS OPERACIONALES DEPRECIACION
DEBE HABER
$ 17,916,667 8

PASIVO
PASIVO CORRENTE

PROVEEDORES $ 45,000,000
CUENTAS POR PAGAR $ 211,416,667

PASIVO NO CORRIENTE $ -

TOTAL PASIVO $ 256,416,667

APORTE DE CAPITAL $ 285,000,000

UTILIDAD $ 94,463,333

TOTAL PATRIMONIO $ 379,463,333

TOTAL P+P $ 635,880,000

CAJA
DEBE HABER
$ 154,000,000.00
$ 57,500,000.00
$ 26,500,000.00
$ 5,733,333.33
$ 100,000,000.00
$ 28,750,000.00
$ 30,000,000
$ 278,016,666.67 TOTAL

PROVEEDORES
DEBE HABER
$ 75,000,000
$ 30,000,000
TOTAL $ 45,000,000

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO INTANGIBLE

DEBE HABER
$ 100,000,000.00
$ 100,000,000.00 TOTAL
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINA
DEBE HABER
$ 17,916,667
TOTAL $ 17,916,667