EVALUACION PRESUPUESTOS

. Dado el siguiente ejercicio desarrolle para esta sesión:

a-    Presupuesto ventas b-    De producción c-    Requerimiento de materia prima
d-    Compras de materia prima e-    Mano de obra directa

Un grupo de inversionistas se propone establecer en la ciudad , una fábrica de confecciones para dama, la
cual se denominará mujeres elegantes; los productos que llevará al mercado son:

Faldas tipo fiesta Blusas el Encanto Chaquetillas Sugestion

El mercado potencial es el departamento del Quindío, parte de Risaralda, Valle y norte del Valle.

De acuerdo a estudios de mercado llevados a cabo, se pretende vender en el primer año de actividades las
siguientes cantidades:

Faldas tipo fiesta 10.000 unidades

Blusas el encanto 13.000 unidades
Chaquetillas sugestión 4.000 unidades
FALDAS BLUSAS CHAQUETILLAS
Precio de venta unitario estimado para cada producto: 38% de utilidad sobre el costo. $ 44,298 $ 28,290 $ 18,768

Cada unidad fabricada requiere la siguiente materia prima:

MATERIA MATERIA CHAQUETILL

PRECIO $ FALDAS BLUSAS CHAQUETILLAS PRECIO $ FALDAS BLUSAS
PRIMA PRIMA AS
Tela (mts) $7.000 c/metro 1,3 1,0 0,8 Tela (mts) $ 7,000 1.3 1,0 0,8
Hilo (Tubinos) $2.000 c/tubino 3 2,5 1,0 Hilo $ 2,000 3 2,5 1,0
(Tubinos)
Cremalleras $2.500 c/unidad 2,0 1,0 0 Cremalleras $ 2,500 2,0 1,0 0
(unidades) (unidades)

Botones $600 c/unidad 10 5 5 Botones $ 600 10 5 5

(unidades) (unidades)
Marquilla $3.000 c/unidad 2 1 1 Marquilla $ 3,000 2 1 1
(unidades) (unidades)

Requerimiento de mano de obra por cada unidad fabricada:

Tiempo en minutos por producto y labor

Labor
CHAQUETILLA
FALDAS BLUSAS
S
Corte 15 20 12
Costura 30 15 20
Pegada cremallera 10 5
Pegada botones 15 5 5
Pegada marquillas 10 5 5

Valor de la hora de mano

de obra directa de acuerdo
$ 2.05 $ 2.20 $ 2.40
al sueldo básico por
producto $

Nota: Para la liquidación de la mano de obra directa tener en

cuenta la normatividad legal vigente. Tarifa Riesgos
profesionales: 4,34%

Los Costos indirectos de fabricación estimados para el periodo, sin depreciación son:

Concepto Valor $
DEPRECIACION
Materiales indirectos $19.000.000 #VALUE!
Mano de obra indirecta 34.500.000 #VALUE!
Servicios públicos 4.500.000 #VALUE!
Seguros 6.300.000 #VALUE!
Mantenimiento 11.700.000 #VALUE!
Aseo y vigilancia 2.000.000 #VALUE!
Arrendamientos 12,000,000 $ 840,000
 Cada uno de los costos indirectos de fabricación se aplicarán un
porcentaje de uso del 7%, para el cálculo de la depreciación. DEPRECIACION
#VALUE! MENSUAL

Los gastos operacionales estimados para el período son:

Gastos Gastos de Total Gastos

Concepto
administración $ ventas $ operacionales $

15.000.000
Sueldos 30.000.000 anuales
anuales
Auxilio de 3.048.000
30% 70%
transporte anuales
1.500.000
Arrendamientos 40% 60%
mensuales
750.000
Servicios públicos 40% 60%
mensuales
Mantenimiento
1.000.000
equipos de 80% 20%
Trimestrales
oficina
800.000
Gastos diversos 50% 50%
mensuales
Nota: Tener en cuenta la normatividad legal vigente para la
liquidación de gastos de personal.

Prorratee la depreciación así: 80% admón. Y 20% ventas. Utilice

para el cálculo de la depreciación el método de línea recta.

Tarifa riesgos profesionales: 0.522%

1. Continuando con el desarrollo del ejercicio propuesto en la tutoria, se pide elaborar:

a-    Costos indirectos de fabricación
b- Costos de produccion
c-    Gastos operacionales
d. Estado de resultados con una proyeccion de 2 años

Recuerden que el estado de resultados se compone de :

(mas) INGRESOS #VALUE!

(menos) COSTOS #VALUE!
(menos) GASTOS NO APLICA
= UTILIDAD #VALUE!
 CHAQUETILLA
FALDAS BLUSAS
S
$ 9,100 #VALUE! #VALUE!
$ 6,000 #VALUE! #VALUE!

#VALUE! #VALUE! $ -

$ 6,000 $ 3,000 $ 3,000

$ 6,000 $ 3,000 $ 3,000

#VALUE! #VALUE! #VALUE! PRECIODE COSTO

#VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE! PRECIO DE VENTA
 MATERIA CHAQUETILL
PRECIO $ FALDAS BLUSAS FALDAS BLUSAS
PRIMA AS
Tela (mts) $ 7,000 1.3 1,0 0,8 $ 9,100 #VALUE!
Hilo $ 2,000 3 2,5 1,0 $ 6,000 #VALUE!
(Tubinos)
Cremallera $ 2,500 2,0 1,0 0 #VALUE! #VALUE!
s
(unidades)
Botones $ 600 10 5 5 $ 6,000 $ 3,000
(unidades)
Marquilla $ 3,000 2 1 1 $ 6,000 $ 3,000
(unidades)
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
CHAQUETIL
FALDAS BLUSAS
LAS
#VALUE! 10,000 13,000
#VALUE!
#VALUE! #VALUE!
$ -

#VALUE! #VALUE!
$ 3,000

$ 3,000

#VALUE! PRECIODE COSTO UNITARIO

#VALUE! 38% DEL VALOR DEL
#VALUE! PRECIO DE VENTA COSTO DEL PRODUCTO
CHAQUETILLAS

4,000

#VALUE! #VALUE! COSTO DE MATERIA PRIMA ANUAL

#VALUE! #VALUE! VALOR VENTAS NETAS

% #VALUE! UTILIDAD
 Total
Gastos
Gastos de Gastos
Concepto administraci Concepto Gastos administración $
ventas $ operacionale
ón $
s$
30.000.000 15.000.000
Sueldos Sueldos 30,000,000
anuales anuales

Auxilio de 3.048.000
30% 70% Auxilio de transporte 914,400
transporte anuales

Arrendamient 1.500.000
40% 60% Arrendamientos 7,200,000
os mensuales

Servicios 750.000
40% 60% Servicios públicos 3,600,000
públicos mensuales

Mantenimient
1.000.000 Mantenimiento
o equipos de 80% 20% 3,200,000
Trimestrales equipos de oficina
oficina

Gastos 800.000
50% 50% Gastos diversos 4,800,000
diversos mensuales

DEPRECIACION 5,040,000

Nota: Tener en cuenta la normatividad legal vigente

Nota: Tener en cuenta la normatividad legal vigente para
para la liquidación de gastos de personal.

Prorratee la depreciación así: 80% admón. Y 20%

Prorratee la depreciación así: 80% admón. Y 20% v
ventas. Utilice para el cálculo de la depreciación el
depreciación el método de línea recta.
método de línea recta.

Tarifa riesgos profesionales: 0.522% Tarifa riesgos profesionales: 0.522%

 Gastos de ventas $ Total Gastos operacionales $

15,000,000 45,000,000

2,133,600 3,048,000

10,800,000 18,000,000

5,400,000 9,000,000

800,000 4,000,000

4,800,000 9,600,000

1,260,000 6,300,000
94,948,000

vidad legal vigente para la liquidación de gastos de personal.

80% admón. Y 20% ventas. Utilice para el cálculo de la

ecta.

22%