UNIVERSIDAD DE LAS FUERZAS ARMADAS – ESPE L
CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y DEL COMERCIO
CÓDIGO ORGÁNICO INTEGRAL PENAL (COIP)
N. Art. Nombre del Definición del Delito Pena
Delito
1 322 Pánico La persona que divulgue noticias
Financiero falsas que causen alarma en la
población y provoquen el retiro
masivo de los depósitos de cualquier
institución del sistema financiero y
las de la economía popular y solidaria
que realicen intermediación
financiera, que pongan en peligro la
estabilidad o provoquen el cierre
definitivo de la institución.
2 323 Captación La persona que organice, desarrolle y
ilegal de dinero promocione de forma pública o
clandestina, actividades de
intermediación financiera sin
autorización legal, destinadas a captar
ilegalmente dinero del público en
forma habitual y masiva. La persona
que realice operaciones cambiarias o
monetarias en forma habitual y
masiva, sin autorización de la
autoridad competente.
3 324 Falsedad de La persona que, en su calidad de
información representante legal, directora,
financiera administradora o empleada de una
Será sancionada con pena
privativa de libertad de cinco a
siete años
Será sancionada con pena
privativa de libertad de cinco a
siete años.
Será sancionada con pena
privativa de libertad de tres a
cinco años.
FINANZAS Y AUDITORÍA
Ejemplo
15-Nov-2015 Jorge Guzmán, gerente
de la Asociación de Futbolistas del
Ecuador (AFE), deberá comparecer
ante la Fiscalía del Guayas. Él es
investigado por el supuesto delito de
pánico financiero, según una denuncia
realizada por el presidente del club
Mushuc Runa, Alfonso Chango. 
El Comercio
Juicio en contra de Daniel B., Juan S.,
y María A., quienes habrían
participado en el delito de captación
ilegal de dinero a través de la entidad
financiera internacional Sai
Bank, relacionada con la red de
corrupción de Odebrecht.
Revista vistazo
Según investigaciones de la Fiscalía, la
entidad financiera habría facilitado que
los intermediarios de Odebrecht tengan
la posibilidad de "disponer de efectivo
en Ecuador, sin levantar alertas".
Revista vistazo
21- Oct-2013 Cooperativa de ahorro y
crédito (COAC) sufrió las
consecuencias de un falso rumor que
Castillo Sánchez J. Israel
8° “B”
Auditoría Forense

entidad dedicada a la captación
habitual y masiva de dinero,
proporcione información falsa al
público, con el fin de obtener
beneficio propio o para terceros.
4 325 Sanción a la En los delitos previstos en esta
persona Sección, si se determina
jurídica responsabilidad para la persona
jurídica se sancionará con las
siguientes penas:
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1. Multa de cien a doscientos
salarios básicos unificados del
trabajador en general, si el
delito tiene prevista una pena
de privación de libertad de
menos de cinco años.
2. Multa de doscientos a
quinientos salarios básicos
unificados del trabajador en
general, si el delito tiene
prevista una pena de privación
de libertad igual o menor a diez
años.
FINANZAS Y AUDITORÍA
generó un retiro masivo de fondos
sufriendo pérdida de liquidez,
poniendo en peligro su estabilidad.
Diario El Telégrafo
6 oct. 2018 - Denuncias de supuestos
cobros no autorizados. Bancos deberán
reembolsar a clientes por
cobros indebidos. El año pasado el
Banco del Pacífico mantuvo denuncias
de los supuestos cobros no autorizados
cobró valores por asistencias que no
solicitaros.
Diario El Telégrafo

3. Clausura definitiva de sus

locales o establecimientos y
multa de quinientos a mil
salarios básicos unificados del
trabajador en general, si el
delito cometido tiene prevista
una pena de privación de
libertad igual o menor a trece
años.

4. Extinción y multa de mil a

cinco mil salarios básicos

Castillo Sánchez J. Israel

8° “B”
Auditoría Forense

5 326 Descuento -Las entidades del sistema financiero
indebido de y las de la economía popular y
valores solidaria que realicen intermediación
financiera, que, sin autorización del
organismo público de control
respectivo, sin ningún aviso previo o
mediante notificaciones tardías,
descuenten o recorten valores o
dineros de los cuentahabientes y
tarjetahabientes.
-La persona que como directora,
administradora o empleada de estas
entidades haya autorizado los
descuentos o recortes previstos en el
inciso precedente.
6 327 Falsificación de -La persona que altere o falsifique la
firmas firma de otra en un instrumento
privado.
-La persona que altere o falsifique la
firma de otra en un instrumento
público.
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unificados del trabajador en
general, si el delito cometido
tiene prevista una pena
privativa de libertad mayor de
trece años.
-Serán sancionadas con multa
de diez a veinte salarios
básicos unificados del
trabajador en general.
-Será sancionada con pena
privativa de libertad de uno a
tres años.
- Será sancionada con pena
privativa de libertad de uno a
tres años.
- Será sancionada con pena
privativa de libertad de tres a
cinco años.
FINANZAS Y AUDITORÍA
6 oct. 2018 - Denuncias de supuestos
cobros no autorizados. Bancos deberán
reembolsar a clientes por
cobros indebidos. El año pasado el
Banco del Pacífico mantuvo denuncias
de los supuestos cobros no autorizados
cobró valores por asistencias que no
solicitaros.
Diario El Telégrafo
Francisco Rigoberto Ch. fue
sentenciado a tres años de pena
privativa de libertad por el delito de
falsificación y uso de documento falso,
informó la Fiscalía.
En febrero del 2018, el sentenciado
llegó a la capital de la República desde
Cuenca. Se dirigió al edificio La
Unión, ubicado en las calles
Benalcázar y Chile (centro), donde
funcionan las oficinas de la Presidencia
de la República. Ingresó unos
Castillo Sánchez J. Israel
8° “B”
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7 328 Falsificación y -La persona que falsifique, destruya o
uso de adultere modificando los efectos o
documento sentido de los documentos públicos,
falso privados, timbres o sellos nacionales,
establecidos por la Ley para la debida
constancia de actos de relevancia
jurídica.
- Cuando se trate de documentos
privados
- El uso de estos documentos falsos,
será sancionado con las mismas
penas previstas en cada caso.
8 329 Falsificación, -La persona que falsifique, forje,
forjamiento o mutile o altere recetas médicas; las
alteración de utilice con fines comerciales o con el
recetas fin de procurarse sustancias
estupefacientes, psicotrópicas o
preparados que las contengan.
9 330 Ejercicio ilegal -La persona que ejerza la profesión
de la profesión sin título, en aquellas actividades en
las que la Ley exija título profesional.
-Las o los profesionales que
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- Será sancionada con pena
privativa de libertad de cinco a
siete años.
-La pena será de tres a cinco
años.
-Será sancionada con pena
privativa de libertad de seis
meses a dos años.
-Será sancionada con pena
privativa de libertad de seis
meses a dos años.
FINANZAS Y AUDITORÍA
documentos privados, uno de los cuales
contenía la firma y rúbrica atribuidas al
presidente de la República Lenín
Moreno.
Diario El Telégrafo
12 de septiembre del 2015, Marlon G
fue detenido en el cantón Santa Rosa,
mientras intentaba tramitar la
recuperación de un vehículo.
Para cumplir esa diligencia, el
procesado presentó un escrito firmado
por un funcionario de la Fiscalía
Provincial del Guayas, con el que se
daba paso a la devolución del
automotor. No obstante, en el proceso
quedó demostrado que dicho
documento fue falsificado.
Fiscalía General del Estado
8-Ene-2019 El Tribunal de Garantías
Penales de Cuenca sentenció a cinco
años de prisión al Gerente de la
empresa Mediveza por la falsificación
y la comercialización de medicamentos
sin registro sanitario para uso y
consumo humano.
Diario El Comercio
04 de junio de 2016 José Alomía,
expresidente del Colegio de Abogados
de Pichincha, investigado por el
presunto delito de ejercicio ilegal de la
profesión.
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favorezcan la actuación de otra
persona en el ejercicio ilegal de la
profesión.
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FINANZAS Y AUDITORÍA
-Serán sancionadas o Con la presunta concesión de
sancionados con pena privativa credenciales para ejercer la abogacía a
de libertad de tres meses a un personas que no habrían cumplido con
año e inhabilitación del los requisitos establecidos en el Código
ejercicio de la profesión por Orgánico de la Función Judicial, el
seis meses. procesado, quien cuenta con el
patrocinio legal de Ramiro García,
actual titular del gremio de
profesionales del Derecho de
Pichincha, habría facilitado el ejercicio
ilegal de la profesión.
Diario el Telégrafo

BIBLIOGRAFÍA
 https://www.elcomercio.com/deportes/jorgeguzman-demanda-fiscalia-panicofinanciero-sueldos.html
 https://www.vistazo.com/seccion/pais/politica-nacional/odebrecht-se-realizo-audiencia-de-juicio-por-el-caso-sai-bank
 https://www.eltelegrafo.com.ec/noticias/2013/20/nuevo-codigo-penal-delitos-financieros
 https://www.eltelegrafo.com.ec/noticias/judicial/12/sancion-para-quienes-no-afilien-y-retengan-fondos
 https://www.eltelegrafo.com.ec/noticias/economia/4/bancos-cobros-reclamos-1800indebidos
 http://www.eldiario.ec/noticias-manabi-ecuador/497240-por-falsificar-firma-de-lenin-moreno-hombre-fue-sentenciado-a-tres-anos-de-
prision/
 https://www.fiscalia.gob.ec/un-ciudadano-es-sentenciado-por-uso-de-documento-falso-en-santa-rosa/
 https://www.elcomercio.com/actualidad/cinco-anos-prision-falsificacion-medicamentos.html.
 https://www.eltelegrafo.com.ec/noticias/judicial/12/extitular-del-colegio-de-abogados-de-pichincha-enfrenta-cargos-por-presunto-delito

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