TALLER TRANSACCIONES COMERCIALES

El día 01 de mayo se decide constituir una empresa como limitada perteneciente al régimen común bajo el nom
con tarifa de ICA del 11.04*1000. De acuerdo al siguiente aporte de dos socios; uno aporto computadores por val
y el segundo socio aportó $50.000.000 los cuales tiene depositados en una cuenta bancaria a nombre de la socied
que nos prestó el banco a 3 años, para poder inicial el desarrollo del objeto social, el cual corresponde a la comp
donde pretenden obtener el 90% de utilidad en cada artículo vendido.
El 01 de mayo se adquieren muebles y enseres por $2.000.000 a MyM Ltda
El 02 de mayo compró 11 televisores a $1.750.000 c/u a Importadora ABC y paga la factura a 90 días.
El 03 de mayo compra 5 mesas para los televisores a $130.000 c/u a Importadora ABC y paga en efectivo.
El día 04 de mayo vende 7 televisores a ALMACENES DE 1ª S.A.
El día 05 de mayo compra a Andrea Rodríguez 50 Licuadoras $20.250 c/u se paga a 60 días.
El día 06 de mayo se venden 4 mesas para televisor a INVERSIONES S.A.
El 15 de mayo se venden todas las licuadoras a Almacenes JJ. LTDA
El fin de mes se paga arriendo por $1.600.000 y servicios públicos por $500.000
 
NOTA: Todas las empresas que aparecen en el desarrollo del ejercicio pertenecen al régimen común a excepció
Tarifa de IVA 19%
Retención en la fuente 2.5%

1 EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDIT

Activos COMPUTADORES 5.000.000  
Activos MÁQUINARIA 25.000.000
PATRIMONIO APORTE SOCIO A 30.0
Sumas Iguales 30.000.000 30.0

2 EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDIT

Activos BANCOS 50.000.000  

PATRIMONIO APORTE SOCIO B 50.0

Sumas Iguales 50.000.000 50.0

3 EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDIT

Activos BANCOS 10.000.000  

PASIVO OBLIGACIONES FINANCIERAS 10.0

Sumas Iguales 10.000.000 10.0

4 El 01 de mayo se adquieren muebles y enseres por $2.000.000 a MyM Ltda

Contabilización
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
15 Muebles y equipo oficina 2.380.000
4 El 01 de mayo se adquieren muebles y enseres por $2.000.000 a MyM Ltda

Contabilización
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
15 Muebles y equipo oficina 2.380.000
2365 Retención en la fuente 2,5%
2368 Imp. De industria y comercio retenido (9,66x1000)
2205 Proveedores (o medio de pago) 2.
Sumas Iguales 2.380.000 2.
}

5 El 02 de mayo compró 11 televisores a $1.750.000 c/u a Importadora ABC y paga la factura a 90 días.

Contabilización
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1435 Mercancia no fabricada por la empresa 19.250.000
2408 IVA por pagar 3.657.500
2365 Retención en la fuente 2,5%
2367 IVA retenido 15%
2368 Imp. De industria y comercio retenido (9,66x1000)
2205 Proveedores (o medio de pago) 22.
Sumas Iguales 22.907.500 22.

6 El 03 de mayo compra 5 mesas para los televisores a $130.000 c/u a Importadora ABC y paga en efec

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

1435 Inventarios 650.000
2408 IVA por pagar 123.500
2365 Retención en la fuente 2,5%
2367 IVA retenido 15%
2368 Imp. De industria y comercio retenido (9,66x1000)
1105 caja
Sumas Iguales 773.500

7 El día 04 de mayo vende 7 televisores a ALMACENES DE 1ª S.A.

Contabilización
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
4135 Ventas 23.
2408 Iva por Pagar 4.
135515 Anticipo Retención en la fuente del 2,5% 581.875

135518 ICA retenido Ej: 9,66x1000 Ver tabla 224.837

 CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
4135 Ventas 23.
2408 Iva por Pagar 4.
135515 Anticipo Retención en la fuente del 2,5% 581.875

135518 ICA retenido Ej: 9,66x1000 Ver tabla 224.837

1305 Deudores comerciales 26.890.539

6315 Costo de venta 12.250.000

1435 Inventarios 12

Sumas Iguales 39.947.250 39.

8 El día 05 de mayo compra a Andrea Rodríguez 50 Licuadoras $20.250 c/u se paga a 60 días.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

1435 Inventarios 1.012.500
2408 IVA por pagar
2365 Retención en la fuente 2,5%
2367 IVA retenido 15%
2368 Imp. De industria y comercio retenido (9,66x1000)
1105 caja
Sumas Iguales 1.012.500 1.

9 El día 06 de mayo se venden 4 mesas para televisor a INVERSIONES S.A.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

4135 Ventas
2408 Iva por Pagar
135515 Anticipo Retención en la fuente del 2,5% 24.700
135517 Anticipo Impuesto a las ventas retenido 15%
135518 ICA retenido Ej: 9,66x1000 Ver tabla 9.544
1305 Deudores comerciales 1.141.476

6315 Costo de venta 520.000

1435 Inventarios

Sumas Iguales 1.695.720 1.

10 El 15 de mayo se venden todas las licuadoras a Almacenes JJ. LTDA

Contabilización
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
4135 Ventas 1.
10 El 15 de mayo se venden todas las licuadoras a Almacenes JJ. LTDA

Contabilización
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
4135 Ventas 1.
2408 Iva por Pagar
135515 Anticipo Retención en la fuente del 2,5% 48.094
135517 Anticipo Impuesto a las ventas retenido 15%
135518 ICA retenido Ej: 9,66x1000 Ver tabla 18.583
1305 Deudores comerciales 2.222.585
135515 Anticipo Retención en la fuente del 2,5%

6315 Costo de ventas 1.012.500

1435 Inventarios 1.
Sumas Iguales 3.301.763 3.

11 El fin de mes se paga arriendo por $1.600.000 y servicios públicos por $500.000

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

51 Gastos arriendo 1.600.000
51 servicios públicos 500.000
2365 Retención en la fuente 2,5%
2367 IVA retenido 15%
2368 Imp. De industria y comercio retenido (9,66x1000)
1105 caja 2.
Sumas Iguales 2.100.000 2.

6135 Costo Costo de Venta 12.250.000

1435 Activo
Mercancía no fabricada por la empresa 7
TV 12.250.000
Sumas iguales 12.250.000 12.250.000

Les enviaré la segunda parte del taller para que hagan las correcciones del caso.
régimen común bajo el nombre de COMERCIALIZADORA POLI LTDA,
aporto computadores por valor de $5.000.000 y una Maquina por $25.000.000
ancaria a nombre de la sociedad, donde también fueron depositados $10.000.000
el cual corresponde a la compra y venta Electrodomésticos,

ctura a 90 días.
C y paga en efectivo.

días.

l régimen común a excepción de Andrea Rodriguez. Y tienen un ICA del 9.66*1000

DÉBITO CRÉDITO
5.000.000  
25.000.000
30.000.000
30.000.000 30.000.000

DÉBITO CRÉDITO
50.000.000  

50.000.000
50.000.000 50.000.000

DÉBITO CRÉDITO
10.000.000  

10.000.000
10.000.000 10.000.000

tda

O CRÉDITO
2.380.000
tda

O CRÉDITO
2.380.000
50.000
19.320
2.310.680
2.380.000 2.380.000
}

C y paga la factura a 90 días.

O CRÉDITO
19.250.000
3.657.500
481.250

185.955
22.240.295
22.907.500 22.907.500

ortadora ABC y paga en efectivo.

O CRÉDITO
650.000
123.500 27 UVT $ 34.270=$925,290

6.279
767.221
773.500 773.500

O CRÉDITO
23.275.000
4.422.250
581.875

224.837
O CRÉDITO
23.275.000
4.422.250
581.875

224.837
26.890.539

12.250.000
12.250.000

39.947.250 39.947.250

se paga a 60 días.

O CRÉDITO
1.012.500

25.313

9.781
977.407
1.012.500 1.012.500

O CRÉDITO
988.000
187.720
24.700

9.544
1.141.476

520.000
520.000

1.695.720 1.695.720

O CRÉDITO
1.923.750
O CRÉDITO
1.923.750
365.513
48.094

18.583
2.222.585

1.012.500
1.012.500
3.301.763 3.301.763

500.000

O CRÉDITO
1.600.000 -
500.000

2.100.000
2.100.000 2.100.000

n las correcciones del caso.