1. Angela Se constituye la empresa LOS DE CONTABILIDAD, por valor de $ 15.000.000.

Socio 1: Efectivo $
7.5000.000 Socio 2: Edificio por valor de $ 3.500.000. Socio 3: Automovil $ 4.000.000

2. Oscar Se compra mercancia para la venta por valor de $ 5.000.000, forma de pago a crédito a 30 días

3. Se compra mercancia para la venta por valor de $ 1.500.000, forma de pago a crédito a 30 días
Stefania

4. Ana Se vende mercancia por valor $ 7.500.000, en efectivo. Costo de Venta 40%
Karina

5. Harry Se
45%
vende mercancia por valor $ 3.150.000, medio de pago: efectivo 45% y cheque 55%. Costo de Venta

6. Jose Se realiza arqueo de caja general y se procede a consignar el valor al banco

Manuel

7. Lina Se adquiere crédito bancario por valor de $ 35.000.000

Milena

8. Se vende mercancia por valor de $ 4,500.000 a crédito Cliente LEONARDO LOPEZ

Nicolas

9. Eliana Se vende mercancia por valor de $ 1,500.000. Forma de pago: 50% en efectivo y 50% a crédito
10. Ivan Se compra mercancía por valor de $ 25.000.000, 40% a crédito y restante transferencia electrónica
Dario

11.
Mercede Se compra mercancía por valor de $ 25.000.000, 40% a crédito y restante transferencia electrónica
s

12. Oscar El cliente leonardo Lopez nos cancela el saldo y otorgamos un descuento del 10% por pronto pago
"Descuento condicionado"

13. Se vende mercancía por valor de $ 19.000.000 transferencia electrónica. Costo de venta 25%
Yorlan

14. Cancelamos el saldo con el proveedor. Nos otorga un descuento 10% por pronto pago
Briyith

16. Juan
sebastia Se cancela servicios públicos: Energía $ 120.000 Acueducto y alcantarillado $ 90.000, Internet: $ 100.000
y telefonía celular $ 80.000
n

17.
Lorena Se cancela el salario de la secretaria por valor de $ 800.000 transferencia
Tellez

18. Sindy Se vende mercancía en por valor $ 1.000.000 en efectivo. 20% costo de venta
 3115 1105 1516
000. Socio 1: Efectivo $
il $ 4.000.000 Aportes Sociales Caja Construcciones y Edifica
DB CR DB CR DB CR
15,000,000 7,500,000 16,417,500 3,500,000
15,000,000 7,500,000 3,500,000
pago a crédito a 30 días 1,417,500
750,000
4,050,000
1,000,000
22,217,500 16,417,500
5,800,000
pago a crédito a 30 días

2205 4135 6135

Proveedores Comercio al Por Mayor Comercial al Por Mayor
DB CR DB CR DB CR
40% 16,500,000 5,000,000 7,500,000 3,000,000
1,500,000 3,150,000 1,417,500
10,000,000 4,500,000 4,750,000
16,500,000 16,500,000 1,500,000 200,000
% y cheque 55%. Costo de Venta
0 19,000,000 9,367,500
1,000,000 9,367,500
36,650,000
36,650,000

nco 1305 5305 4210

Clientes Financieros Financieros
DB CR DB CR DB CR
4,500,000 4,500,000 450,000 1,650,000
750,000 450,000 1,650,000
5,250,000 4,500,000
750,000

DO LOPEZ

5105 2505
fectivo y 50% a crédito Gastos de Personal Salarios por Pagar
DB CR DB CR
800,000 800,000 800,000
800,000 0
te transferencia electrónica

te transferencia electrónica

o del 10% por pronto pago

a. Costo de venta 25%

or pronto pago

ado $ 90.000, Internet: $ 100.000

venta
 1540 1435
Flota y Equipo de Tra Mercancias No fabrica
DB CR DB CR
4,000,000 5,000,000 3,000,000
4,000,000 1,500,000 1,417,500
25,000,000 4,750,000
200,000
31,500,000 9,367,500
22,132,500

1110 2105
Bancos Nacionales Obligaciones Financiera
DB CR DB CR
1,732,500 15,000,000 35,000,000
16,417,500 14,850,000 35,000,000
35,000,000 120,000
19,000,000 90,000
100,000
80,000
800,000
72,150,000 31,040,000
41,110,000

5135 2335
Servicios Costos y Gastos por pagar
DB CR DB CR
120,000 120,000 120,000
90,000 90,000 90,000
100,000 100,000 100,000
80,000 80,000 80,000
390,000 390,000 390,000
390,000 0
 BALANCE DE PRUEBA

Código Nombre Cuenta Débito Crédito

3115 Aportes Sociales 15,000,000
1105 Caja 5,800,000
1516 Construcciones y Edifica 3,500,000
1540 Flota y Equipo de Tra 4,000,000
1435 Mercancias No fabrica 22,132,500
2205 Proveedores 0
4135 Comercio al Por Mayor 36,650,000
6135 Comercial al Por Mayor 9,367,500
1110 Bancos Nacionales 41,110,000
2105 Obligaciones Financiera 35,000,000
1305 Clientes 750,000
5305 Financieros 450,000
4210 Financieros 1,650,000
5135 Servicios 390,000
2335 Costos y Gastos por pagar 0
5105 Gastos de Personal 800,000
2505 Salarios por Pagar 0
88,300,000 88,300,000 0
 1105 1110
Al finalizar el día no se registró el cierre de caja, y el Caja Bancos Nacionales
1.
cual se había consignado un valor de $ 5.800.000 DB CR DB CR
7,500,000 16,417,500 1,732,500 15,000,000
7,500,000 5,800,000 16,417,500 14,850,000
1,417,500 35,000,000 120,000
750,000 19,000,000 90,000
4,050,000 5,800,000 100,000
1,000,000 80,000
22,217,500 22,217,500 800,000
0 77,950,000 31,040,000
46,910,000
 BALANCE DE PRUEBA AJUSTADO

Código Nombre Cuenta Débito Crédito

3115 Aportes Sociales 15,000,000
1105 Caja 0
1516 Construcciones y Edifica 3,500,000
1540 Flota y Equipo de Tra 4,000,000
1435 Mercancias No fabrica 22,132,500
2205 Proveedores 0
4135 Comercio al Por Mayor 36,650,000
6135 Comercial al Por Mayor 9,367,500
1110 Bancos Nacionales 46910000
2105 Obligaciones Financiera 35,000,000
1305 Clientes 750,000
5305 Financieros 450,000
4210 Financieros 1,650,000
5135 Servicios 390,000
2335 Costos y Gastos por pagar 0
5105 Gastos de Personal 800,000
2505 Salarios por Pagar 0
88,300,000 88,300,000 0
 Depreciación Construcciones y Edificaciones:
1. * Vida Útil: 10 años
Para el ejercicio se debe registrar y calcular la depreciación de un mes
1592
1516 Construcciones y Edifica $ 3,500,000 Depreciación Acum
Depreciación Anual $ 350,000 DB CR
Depreciación Mensual $ 29,167 29,167

Provisión de Cartera / Deterioro:

2. Un mes de Vencido 5% de provisión
Para el ejercicio se se registrar y calcular la provisión de un mes
1399
1305 Clientes $ 750,000 Provision de Cartera
Provisión de Cartera: $ 37,500 DB CR
37,500

Depreciación Flota y Equipo de Transporte:

2.
2. * Vida Útil: 5 años
Para el ejercicio se se registrar y calcular la depreciación de un mes 1592
Depreciación Acum
DB CR
66,667
1540 Flota y Equipo de Tra $ 4,000,000
Depreciación Anual $ 800,000
Depreciación Mensual $ 66,667
 5160
Depreciación Acum
DB CR
29,167

5199
Provisión de Cartera
DB CR
37,500
 5160
Depreciación Acum
DB CR
66,667
 LA EMPRESA XYZ
ESTADO DE RESULTADO DE INTEGRAL
HASTA EL 31 DICIEMBRE 20XX
EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS

Ingresos por Actividades por Ordinarias 36,650,000

Costo de Ventas 9,367,500
Ganancia Bruta 27,282,500
Otros Ingresos 1,650,000
Costos de Distribución 0
Gastos de Administración 1,323,333
Otros Gastos 450,000
Costos Financieros 0
Ganancia antes de Impuesto 27,159,167
Gastos por Impuesto a la ganancia 0
Ganancias del Ejercicio 27,159,167
 LA EMPRESA XYZ
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DESDE 01 DE ENERO XXXXX HASTA EL 31 DICIEMBRE 20XX
EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS

Activo
Activo Corriente Valor
Efectivo y Equivalente al Efectivo $ 46,910,000
Cuentas comerciales a cobrar $ 712,500
Otras cuentas por cobrar $ -
Inventarios $ 22,132,500
Otros Activos Financieros $ -
Otros Activos No Financieros $ -
Total Activo Corriente $ 69,755,000

Activo No Corriente
Cuentas Comerciales a Cobrar $ -
Otras cuentas por cobrar $ -
Inventarios $ -
Propiedad, Planta y Equipo $ 7,404,167
Propiedad de Inversión $ -
Intangibles $ -
Otros Activos Financieros $ -
Otros Activos No Financieros $ -

Total Activo No Corrientes $ 7,404,167

Total Activo $ 77,159,167

Pasivo
Pasivo Corriente
Cuentas por Pagar Comerciales $ -
Otras cuentas por pagar $ -
Provisiones por Beneficios a los empleados $ -
Otras provisiones $ -
Otros pasivos financieros $ 35,000,000
Otros pasivos no financieros $ -
Total Pasivo Corriente $ 35,000,000

Pasivo No Corriente
Cuentas por Pagar Comerciales $ -
Otras cuentas por pagar $ -
Provisiones por Beneficios a los empleados $ -
Otras provisiones $ -
Otros pasivos financieros $ -
Otros pasivos no financieros $ -
Total Pasivo No Corriente $ -

Total Pasivo $ 35,000,000

Patrimonio
Capital Social $ 15,000,000
Ajustes al patrimonio $ -
Reservas en utilidades $ -
Resultado del Ejercicio $ 27,159,167
Total Patrimonio $ 42,159,167

Total Pasivo y Patrimonio $ 77,159,167

RE 20XX