CUESTIONARIO SI NO OBSERVACIONES

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR

1. ¿Las obligaciones contraídas están debidamente autorizadas?

2. ¿Los documentos que respaldan las obligaciones de la entidad, a

terceros son firmados por funcionarios autorizados?
3. ¿Se encuentra limitada a una cantidad máxima de endeudamiento?

4. ¿La entidad cumple puntualmente con sus obligaciones?

5. ¿Existe registro para el control de Proveedores?

6. ¿Las obligaciones bancarias se encuentran autorizadas por el

Consejo de Administración?
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
NORMATIVIDAD INTERNA
1. ¿Se dispone de un reglamento interno actualizado, conocen los
asociados y empleados el contenido de este reglamento?
2. ¿Se dispone de un reglamento de activos fijos actualizado?

3. ¿Se dispone de un reglamento de adquisiciones actualizado?

4. ¿Se dispone de un reglamento de fondos fijos de efectivo

actualizado, conocen este reglamento los custodios y administradores
de estos fondos?
5. ¿Se dispone de un catálogo de procesos, conocen todos los
funcionarios los procedimientos básicos de la entidad?
6. ¿Se promueve el cumplimiento de las obligaciones legales con
entidades del Estado?
7. ¿Se tiene mecanismos para conocer oportunamente las
regulaciones emitidas por el órgano de control?
8. ¿Se sanciona los incumplimientos de la normativa interna y
ARQUITECTURA DE HARDWARE Y SOFTWARE
1. ¿La entidad dispone de planes de desarrollo de sistemas, cambio
en hardware y software para el siguiente año?
2. ¿Existe control del Inventario de Hardware?
3. ¿Los equipos se encuentran asignados por escrito mediante un acta
entrega recepción a las personas que los utilizan?
4. ¿Se han establecido restricciones para la utilización de programas no
autorizados por la entidad?
5. ¿Existen acuerdos con los proveedores de equipos (Hardware) para
el reemplazo inmediato de componentes en caso de fallas?
PATRIMONIO
1. ¿Se han emitido los Certificados de Aportación de acuerdo a lo
prescrito en el Decreto Ejecutivo 354??
2. ¿La distribución de excedentes anuales a certificados de aportación
se realiza de conformidad con la Ley?
3. ¿El tratamiento de las reservas patrimoniales se la realiza de
conformidad con la Ley y lo estipulado en el Estatuto de la entidad?
4. ¿Se cumple con los requerimientos de solvencia patrimonial
establecidos en la Ley?
5. ¿Se utilizan las reservas conforme a las disposiciones legales y su
reglamento?
 CUESTIONARIO SI NO OBSERVACIONES
FACTORES EXTERNOS
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
1. ¿Se conoce el nivel de desarrollo de la tecnología que existe en otras
entidades similares?
2. ¿Se conocen las necesidades y expectativas que tienen los socios y
clientes de la Institución?
3. ¿Se ha realizado un estudio de mercado o una investigación sobre el
nivel de satisfacción de socios y clientes sobre la entidad?
4. ¿Se encuentra la entidad legalmente autorizada para operar con el
público al amparo de las Leyes vigentes?
5. ¿Se encuentra la entidad regulada por la Superintendencia de
Bancos?
6. ¿Se ha desarrollado un plan de contingencia en el caso de que la
entidad se vea expuesta a un desastre natural?
7. ¿La región donde opera la entidad tienen un desarrollo económico
estable y previsible?
FACTORES INTERNOS

1. ¿Se cuenta con un sistema automatizado de datos, actualizado y

operando con normalidad?
2. ¿El Consejo de Administración se reúne con regularidad?

3. ¿La información requerida por el Comité de Auditoria es entregada

con suficiencia y oportunidad?
MANEJO DEL CAMBIO

1. ¿Los riesgos y las oportunidades relacionadas con los cambios son

dirigidos por los niveles más altos de la organización?
2. ¿Existe un mecanismo que permita identificar y reaccionar con
oportunidad a los cambios que tienen implicaciones en los objetivos
institucionales?
3. ¿La capacidad para reaccionar a los cambios es oportuna y positiva?
4. ¿Se han previsto mecanismos para acceder a nuevos sistemas de
información?
5. ¿La capacidad del sistema es lo suficientemente grande para
manejar el crecimiento rápido en los volúmenes de información?
6. ¿El personal nuevo es entrenado adecuadamente para mantener el
ritmo crecimiento?
7. ¿Se tiene acceso a información confiable sobre cambios en la
tecnología que pudiera beneficiar a la entidad?
8. ¿Son monitoreadas las tecnologías o aplicaciones desarrolladas por
la competencia?
 9. ¿Los nuevos productos disponen de la capacidad tecnológica para
funcionar adecuadamente?
RIESGO DE MERCADO

1. ¿Se ha definido una política que garantice los servicios, consistente

con las estrategias financieras y de mercadeo?
2. ¿Se encarga el Gerente General de los planes a largo plazo?

3. ¿Se mantiene informado el gerente general de problemas externos a

la entidad?
4. ¿Se han previsto mecanismos para acceder a nuevos sistemas de
información?
5. ¿Evalúan los directivos la evolución del negocio financiero,
valorando la frecuencia de sus principales riesgos?
6. ¿Se dispone de la capacidad operativa (tecnológica y humana), para
atender con eficacia a los usuarios actuales y potenciales de los
servicios de la entidad?
7. ¿Se suministra capacitación a todos los empleados acerca de los
productos y del servicio al cliente?
8. ¿Se encuentra organizado un departamento de servicio al cliente?

9. ¿Son las instalaciones adecuadas para prestar los servicios en forma

eficiente?