INFORME D E A U D I T O R I A DE LA C U E N TA E F E C T I V O Y

E Q U V A L E N T E S R EA L I Z A D A A LA EMPRESA LOS SUPERPODEROSOS S.A

DE LOJA. –

Ing. José
Gerente General
SUPERPODEROSOS S.A

Hemos realizado la auditoria de la cuenta efectivo y equivalentes realizada a la empresa LOS

SUPERPODEROSOS S.A, en el periodo comprendido del 01 de enero al 3 1 diciembre de
2017, de conformidad a lo previsto en el Art. 211 de la Constitución Política de la
República del Ecuador, de acuerdo al plan operativo anual de la Contraloría General del
Estado, la misma que cubre la siguiente temática: el examen a los estados: financieros y de
resultados, la evaluación del sistema de control interno; así como, la evaluación del
cumplimiento de las leyes y regulaciones que la afectan y el grado de eficiencia, eficacia
y calidad en el manejo de sus programas y actividades evaluadas con los indicadores de
desempeño relativas al caso.

La administración es responsable de la preparación, integridad y presentación razonable de los

estados financieros; de mantener una estructura efectiva del control interno para el logro de
los objetivos y metas del Cuerpo de Bomberos de Loja; así como del cumplimiento de leyes y
regulaciones que afectan; del establecimiento de los objetivos, metas y programas así como
de las estrategias para la conducción ordenada y eficiente de las actividades que se
desarrollan en la institución.

Nuestra obligación es la de expresar conclusiones sobre las cuentas de efectivos y equivalentes

de la auditoria financiera con base en los procedimientos que hemos considerado necesarios
para la obtención de evidencia suficiente y apropiada, con el propósito de obtener una
seguridad razonable de nuestras conclusiones sobre la temática de auditoría financiera.
 Dadas las limitaciones inherentes de cualquier estructura de control interno, pueden ocurrir
errores e irregularidades y no ser detectadas; también las proyecciones de cualquier evaluación
de control interno para periodos futuros están sujetas al riesgo de que el control interno
se pueda tornar inadecuado por los cambios en sus elementos.

Nuestra Auditoría se realizó de conformidad con las Normas Técnicas de Auditoria, Normas
de Técnicas de Control Interno, Normas de Auditoria Generalmente aceptadas y más
procedimientos de Ley que se consideraron indispensables y aplicables a la auditoria
financiera; e s t a s normas requieren que la auditoria se planifique y ejecute de tal manera que
brinde proporciones seguridad razonable en cuanto a que los estados financieros si están
exentos de errores importantes; que el sistema de control interno ha sido diseñado, actualizado
y se encuentra en operación efectiva, siendo así que la EMPRESA LOS
SUPERPODEROSOS S.A en la división administrativa y financiera si ha cumplido las
principales leyes y regulaciones externas que le son aplicables, teniendo una información
relativamente confiable.

La auditoría financiera, se examinó sobre una base selectiva de evidencia que sustenta las
cifras de las cuentas de efectivo y equivalentes y el cumplimiento de las Normas Internaciones
de Información Financiera vigente en el país. La auditoría del sistema de control interno, se
orientó a la evaluación del proceso de las adquisiciones, evaluación de riesgos, actividades de
control, sistemas de información comunicación y seguimiento.

En nuestra opinión, la cuenta efectivo y equivalentes no representa razonablemente en el

estado financiero presentado y a sus activos reales la situación financiera de la empresa
Superpoderosos S.A al 31 de diciembre del año 2017, los resultados de las operaciones por el
año terminado en esa fecha no se han llevado a conformidad con las Normas Internacionales
de información financiera acorde a las nuevas exigencias de la Ley vigente en el Ecuador
para la forma de manejo y registro de las cuentas del activo corriente como es efectivo y
equivalentes.
En relación a la cuentas efectivo y equivalentes al 31 de diciembre del 2017 de la empresa Los
Superpoder osos S.A , informo con fecha 20 de junio del 2018 un informe de auditoría con
opinión desvalorarle con salvedades.

Con base en nuestros procedimientos de trabajo y con la evidencia obtenida, concluimos

que la empresa Los Superponeros no mantuvo un buen manejo y aplicación de políticas,
además de la falta de importancia de aspectos importantes una estructura efectiva de control
interno en relación con la conducción ordenada de sus operaciones y del proceso de manejor de
estas cuentas evaluadas.

De igual forma existen ciertas limitantes en el cumplimiento de las leyes y regulaciones que le
afectan.
Esta información fue objeto de nuestra auditoría financiera y no refleja razonablemente los
resultados en el estado de situación finiera.

Loja, 22 de junio del 2017.

Francisco Ramirez

JEFE DE EQUIPO