Penal 3 1 Parcial Cuadritos

PENAL 3 EC.
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376 preguntas. Preguntas que suelo olvidar. Provienen de datos, no chequeados.

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PREGUNTA RESPUESTA OBSERVACIÓN
1
1. El derecho Penal Económico en Argentina: Es importado del sistema continental europeo.
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2
1. El Derecho Penal Económico es: Una rama de Derecho Público, Normativo,
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27/08/2018
Valorativo y Finalista.
1) Público
2) Normativo
3) Valorativo
5) Finalista
3
1.1 El concepto de derecho penal económico El contenido del Derecho Penal Económico en
27/08/2018
FORMAL hace referencia a: determinado tiempo y lugar.

4
1. El derecho Penal Económico: Conjunto de normas jurídico penales que
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27/08/2018
protegen el orden económico, entendido como

regulación jurídica de la producción, distribución
y consumo de bienes y servicios.
5
1.1.1 Según Jorge de la Rúa, el derecho penal Es el conjunto de normas en las cuales la
27/08/2018
económico es: sanción tiende a proteger los fines y políticas

económicas del Estado en la sociedad prestando
especial atención a ciertos derechos supra
individuales e individuales que hacen a la
producción, circulación y consumo de bienes.
1.1.1 ¿Qué aspectos del Estado protege el Derecho

6
Fines y políticas económicas.
27/08/2018
Penal económico?:
7
1.1.1 Según la teoría de la diferencia cualitativa la Una simple pena de orden que se aplica por
27/08/2018
contravención es: razones de utilidad pública.

8
1.1.1 La materia penal económica, mayormente Las provincias.
27/08/2018
contravencional, se encuentra reservada a:

9
1.1.2 A los fines de determinar el contenido del Criterios de primer y segundo grado.
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Derecho Penal Económico, el ordenamiento jurídico

de nuestro país sigue:
10
1.1.2 Según el criterio de primer grado, el contenido Seis criterios puros. 1) Estrictísimo: exclusivamente las infracciones a las
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27/08/2018
disposiciones sobre precios.

del Derecho Penal Económico, puede subclasificar
2) restrictivo: las infracciones que atentan contra la
su contenido en: actividad interventora y reguladora del estado.
3) Amplio: normas que regulan la producción,
fabricación y reparto de bienes económicos y que
atiendan a un bien jurídico supra-individual
4) Criminológico: determinadas formas de delincuencia
caracterizadas por la pertenencia de los autores a un
círculo social determinado siempre que el hecho sea
realizado en el marco de su actividad profesional.
estricto: sólo son delitos
económicos los white collar crimes.
Amplio: incluye junto a esta
clase de autores a los funcionarios públicos, ya que el
delito económico generalmente está vinculado con la
actividad política.
5) vinculado a la Empresa: aquellos delitos cometidos a
través de una empresa
6) vinculado a los modernos instrumentos de la vida
económica: aquellos delitos que implican un abuso de
modernos instrumentos de la vida económica (tarjetas
de crédito, cheques, transferencia de tecnología)
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11
1.1.1 El criterio dogmático crítico o valorativo del Parámetros estables para determina el contenido Son los de primer grado
27/08/2018
derecho penal, consiste en: del Derecho Penal Económico

independientemente de cualquier ordenamiento
jurídico.
12
1.1.1 Dentro del criterio del primer grado, el criterio Establece exclusivamente las infracciones a las
27/08/2018
estrictísimo establece: disposiciones sobre precios.

13
1.1.2 Según el criterio estrictísimo que defina el Infracciones de las disposiciones sobre precios.
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derecho penal económico en la década de 1940, el

mismo versaba sobre:
14
1.1.1 ¿En qué país surge el criterio estrictísimo en Francia.
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27/08/2018
cuanto al contenido del derecho penal económico?:
15
1.1.2 Dentro del Criterio Dogmático de primer Las infracciones que atentan contra la actividad
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grado, el criterio restrictivo consiste en: interventora y reguladora del Estado.
16
1.1.1 Dentro del criterio de primer grado, el criterio Todas aquellas normas que regulan la
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Amplio establece: producción, fabricación y reparto de bienes

económicos y que atiendan a un bien jurídico
supra-individual.
17
1.1.1 Dentro de criterio de primer grado el criterio Aquellas determinadas formas de delincuencia
27/08/2018
criminológico establece: caracterizadas por la pertenencia de los autores

a un círculo social determinado siempre que el
hecho sea realizado en su actividad profesional.
18
1.1.1 Dentro del criterio de primer grado, el criterio Aquellos delitos cometidos a través de una
27/08/2018
vinculado a la Empresa establece: empresa.

19
1.1.2 Dentro del criterio de primer grado, el criterio Aquellos delitos que implican un ABUSO de
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03/09/2018
vinculado a los modernos instrumentos de la vida modernos instrumentos de la vida económica

económica establece: (tarjetas de crédito, cheques, transferencia de
tecnología).
20
1.1.1 Criterio dogmático descriptivo o empírico Se refiere al CONTENIDO del Derecho Penal
27/08/2018
criterio de segundo grado o procesales, establece: Económico en un sistema jurídico determinado.
21
1.1.1 Criterio dogmático descriptivo o empírico Un análisis detenido de política criminal
28/08/2018
(criterios de segundo grado o procesales), se económica de un ordenamiento mediante la

estructura a través de: utilización de criterios valorativos
22
1.1.1 Teniendo en cuenta el criterio de segundo Prueba compleja y Organización Judicial.
27/08/2018
grado, el contenido del Derecho Penal Económico se

conforma en base a:
23
1.1.1 Según el criterio de segundo grado, el Aquellos delitos patrimoniales clásicos cuya Opciones: que el legislador adjetiviza un fuero como
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01/09/2018
Penal Económico y le atribuye competencia para

contenido del derecho penal referente a la prueba acreditación implica desproporcionadas
determinados delitos.
compleja, se refiere a: dificultades financieras o de tiempo o de
especialización.
24
1.1.1 ¿Qué criterios de sistematización del derecho Criterio de organización judicial y eje Nación: estricto. Provincia: amplio
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27/08/2018
penal económico se utilizan en nuestro país?: criminológico.
25
1.1.1 ¿Qué criterios de sistematización del derecho Criterio de organización judicial y eje Nación: estricto. Provincia: amplio
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01/09/2018
penal económico se utilizan en la provincia de criminológico amplio

Córdoba?:
26
1.1.1 ¿En qué siglo surge en forma clara y definitiva el Siglo XX. (20)
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03/09/2018
Derecho Penal Económico?:

27
1.2 ¿En qué siglo surge en forma clara y definitiva en Siglo XX.
27/08/2018
el plano político, en el lenguaje doctrinario y en el plan

legislativo el derecho penal económico?:

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28
1.2.1 Origen político del derecho penal se encuentra Cinco etapas históricas. 1) Nudo Estado Liberal
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02/09/2018
2) Marxismo
compuesto por:
3) Totalitarismo
4) Segunda Guerra Mundial
5) Ley Fundamental Alemana
29
1.2.1 La etapa del origen político que NO advertía la Nudo Estado liberal.
28/08/2018
necesidad de un Derecho Penal Económico ya que el

interés común debía ser obtenido a través del libre
juego de la oferta y demanda es:
30
1. El Liberalismo Ortodoxo: La existencia de bienes El estado no interviene en el orden económico.
27/08/2018
supra individuales está necesariamente acotada por Falso?

la concepción estado gendarme: Falso? 1.6.1 La tesis negativa de la noción del delito
económico, está directamente a la concepción
del Estado: Gendarme
31
1.1.1 Lo nuclear del estudio del derecho penal Al cambio de paradigma entre el concepto
27/08/2018
económico es: tradicional de delito y el delito económico.

32
1.3.1 Derecho Penal Nuclear, convencional o Se sanciona en un conjunto mínimo de normas
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03/09/2018
central, se define como aquél en donde: aquellas conductas que afectan bienes jurídicos
relacionados directamente con la persona física
(bienes jurídicos individuales).
33
1.3.1 ¿A qué nos referimos cuando mencionamos, Un Derecho Penal Nuclear.
27/08/2018
conjunto mínimo de normas que sancionan aquellas

conductas insoportables por atacar aquellos bienes
vinculados con la persona física, la vida integridad
física, el honor, libertad, integridad sexual, etc.?:
34
1.3 Con el Estado Liberal y el proceso codificatorio, Derecho Penal Nuclear Con el Estado Liberal y el proceso codificatorio, surge el
28/08/2018
Derecho Penal Nuclear,

surge:
convencional o central. Se sanciona en un conjunto
mínimo de normas aquellas
conductas que afectan bienes jurídicos relacionados
directamente con la persona física (Bienes jurídicos
individuales).
35
1.4 Las características del Derecho Penal Económico, Compartidas con el derecho penal nuclear.
01/09/2018
son:
Ojo las opciones confunden: derecho penal civil,
derecho tributario, derecho penal económico,
derecho penal nuclear…
36
1.1.2 A partir de la Revolución Bolchevique el control Marxismo Mediados del siglo XIX filosofía de KARL MARX.
01/09/2018
de la economía por el estado es absoluto, por lo que La dialéctica materialista se transforma, en el plano
político, en la lucha del proletariado por su
se afirma que el Derecho Penal tiene base
asunción al poder, en el devenir natural hacia la
económica, esta etapa se la conoce como: sociedad sin clases
El comienzo del siglo XX será testigo de la
revolución bolchevique en la antigua Rusia y su
rápida expansión a los países del Este. En dicho
sistema, el control de la economía se transforma
en absoluto, siendo la represión del individuo
consecuencia inmediata de un ataque a los
presupuestos del Estado comunista: la clase
proletaria, los instrumentos de trabajo y producción
y las relaciones productivas. El Derecho penal
tiene una base esencialmente económica.
37
1.2.1 ¿Cuál etapa del origen político surgió a partir del Totalitarismo.
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28/08/2018
Nazismo y el Fascismo?:

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Fecha examen
38
1.2.1 Dentro del origen político del Derecho Penal La conflagración mundial evidencia las
27/08/2018
Económico, la etapa referente Segunda Guerra deficiencias de las tres principales posiciones:
Mundial establece que: 1) El estado liberal –totalmente falto de
compromiso hacia el ciudadano carente de
propiedad-,
2) el Estado Socialista –totalmente
despreocupado de la
autorrealización del proletario-, y
3) el Estado Totalitario –que anulaba el acceso
del ciudadano a la vida pública.
39
1.2.1 ¿Qué engloba el derecho penal económico de Los derechos de autonomía individual, de
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03/09/2018
un estado social y democrático del derecho?: prestación social y el derecho del ciudadano a la
participación en la vida social y política.
40
1.2.3 ¿A qué tipo de Estado se le puede criticar "la Estado Liberal.
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31/08/2018
falta de compromiso hacia el individuo carente de

propiedad"?:
41
1.2.1 Dentro del origen del derecho penal económico, Esa instancia aparece el derecho penal
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30/08/2018
la etapa referente de la ley fundamental alemana económico para vigilar que la libertad económica
consiste en.: no sea libertinaje y garantizar la intervención del
estado cuando sea necesario para la dirección
de la economía.
42
1.2.4 Según la situación del Derecho Penal El Congreso Latinoamericano de 1941 en Chile.
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27/08/2018
económico argentino, varios Congresos

internacionales proclamaron la necesidad de la
existencia de un Fuero Penal Económico en nuestro
país; entre ellos destaca:
43
2.1.1 "Según la situación del Derecho Penal Jueces de Agio y Especulación, una Cámara de
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03/09/2018
económico argentino, el 30 de Setiembre de 1958 se Apelación y tres Fiscales.

sanciona la Ley Nacional 14558 que creaba en la
Capital Federal los cargos de":
44
2.1.1 Según la situación del Derecho Penal Todas son correctas Ley 14558 30-sep-1958 AGIO Y ESPECULACION
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27/08/2018
JUZGADOS Y CAMARA DE APELACIONES

económico argentino, el 30 de Setiembre de 1958 se
JUZGADOS DE AGIO Y ESPECULACION Y CAMARA
sanciona la Ley Nacional 14558 que creaba en la DE APELACIONES, PARA EL JUZGAMIENTO DE
Capital Federal los cargos de: INFRACCIONES A LAS LEYES REPRESIVAS DEL
AGIO Y LA ESPECULACION EN LA CAPITAL
FEDERAL.
45
2.1.1 Según la situación del Derecho Penal Las infracciones en que eran competentes los
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27/08/2018
económico argentino, La ley 14559, de misma fecha, Tribunales, una Cámara de Apelación y tres
establecía el procedimiento para: Fiscales. Sin embargo esta ley no fue operativa.
46
1.2.4 Según la situación del derecho Penal Que los tribunales creados por los 14831 se Ley 14831 09-sep-1959 NUEVA DENOMINACION DE
27/08/2018
LAS CAMARAS Y JUZGADOS DEL AGIO Y

Económico Argentino, la Ley N° 14831, de misma denominará en los penales económicos e
ESPECULACION, JURISDICCION Y COMPETENCIA.
fecha establecía: integrará los tribunales nacionales de la Capital
Federal, ampliando su competencia, entre otros,
a los fraudes al comercio y la industria, Leyes
Antimonopólicas, comercio de carnes, etc.
47
1.2.4 Según la situación del Derecho Penal Que los tribunales creados por la ley 14558 se
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03/09/2018
económico argentino, la Ley Nacional 14831, del denominarán en lo penal económico e integran
30/09/1958, establecía: los tribunales Nacionales de la Capital Federal,
ampliando su competencia, entre otros, a los
Esa ley es del 59 fraudes al comercio y la industria, leyes
antimonopólicas, comercio de carne, etc.

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48
1. Derecho penal económico argentino se desarrolla Funcionarios y empleados.
27/08/2018
en pos de una correcta administración, represión y

persecución especializada de delitos en donde
fundamental y específicamente intervengan:
49
1.3.2 Si definimos la autonomía legislativa como la FALSO.
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02/09/2018
extensión de un conjunto normativo homogéneo... sea

a través de un Código o ya sea a través de normas (porque Argentina no posee un cuerpo
orgánicamente entrelazadas, podemos afirmar que el normativo sistematizado)
Derecho Penal Económico en Argentina tiene tal
características. FALSO
50
1.3.2 A qué se refiere el tipo de independencia que Autonomía legislativa.
27/08/2018
alude a la existencia de un conjunto normativo

homogéneo referido a la materia:
51
1.3.2 La autonomía académica del Derecho Penal Su estudio pormenorizado en cátedras Autonomía científica: Que según los problemas del
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03/09/2018
Derecho Penal Económico (autoría, menores garantías

Económico establece: especiales y posgrado.
procesales, responsabilidad), no son exclusivas del
Derecho Penal Económico sino de todo el derecho
ACCESORIO Por ello no estamos en condiciones de
afirmar que, por ahora, el Derecho Penal Económico
tenga autonomía CIENTÍFICA
52
1. Derecho Penal Económico Especificidad: Su especificidad surge de exigencias de política
27/08/2018
criminal, la especificidad reclamada no es

dogmática sino de política criminal.
53
1.1.1 La especialidad del derecho penal puede La criminalización primaria.
27/08/2018
advertirse en:
54
1.3.2 El principio de especialidad de la Ley Penal En ciertos casos.
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31/08/2018
económica se aplica en relación a la ley penal

sustantiva:
55
1.3.2 ¿De acuerdo a la bibliografía, en que consiste la Una relación de especialidad.
28/08/2018
relación del derecho penal común con el derecho

penal económico en el derecho argentino?:
56
1.3.1 El Derecho Penal Económico como todo Especialidad.
27/08/2018
derecho accesorio se vincula al Derecho Penal por

una relación de:
57
1.4.1 ¿Cuál de las siguientes circunstancias ha sido Frecuencia con que los delitos económicos son
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27/08/2018
invocada como fundamento de la especialidad del cometidos a nivel internacional, etc.

derecho penal económico frente al derecho penal?:
58
1.1.1 Cuando hablamos de que el Derecho Penal Que sería un derecho de excepción si el derecho
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28/08/2018
Económio es excepcional, nos estamos refiriendo a: nuclear siguiera vigente salvo derogación
expresa del legislador.
59
1.3.1 Como producto de la tecnificación de la La complejización de las relaciones sociales y la
03/09/2018
sociedad se expanden las regulaciones penales proliferación de riesgos.

surgiendo así el derecho penal accesorio, no
convencional o periférico, las consecuencias de esta
tecnificación son:
60
1.4 ¿Cuál de los siguientes caracteres pertenece Prevalecientemente accesorio.
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28/08/2018
específicamente al derecho penal económico

contemporáneo?:

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Fecha examen
61
1.3.1 Derecho Penal Accesorio, no convencional o El Desarrollo tecnológico y la proliferación de
27/08/2018
periférico que en base a: riesgos generó la necesidad de expandir las

regulaciones penales para atender la protección
de nuevos ámbitos sociales.
62
1. Penal Económico contemporáneo se caracteriza La protección del orden económico en su
27/08/2018
por: conjunto, determinado tanto por los bienes

jurídicos protegidos, los aparatos institucionales
de poder (empresas, corporaciones, cartels) para
delinquir o instrumentos de la moderna vida
económica (cheque, tarjetas de crédito,
transacciones electrónicas), ampliando su
importancia cuantitativa de casos y perdiendo
precisión conceptual de su legitimidad
dogmática al crear bienes jurídicos supra
individuales protegidos mediante delitos de
peligro abstracto.
63
1.3.1 El Derecho Penal Económico, sostiene que: A partir de la intervención del Estado como
27/08/2018
garante de la prestación de los ciudadanos, se

comenzaron a proteger nuevos bienes jurídicos
de carácter social o supra individuales
vinculados a lo patrimonial, empresarial y a la
función pública.
64
1.2.2 La criminalidad económica se explica Teoría de la Asociación Diferencial de Edwin H Sutherland desarrolla la “Teoría de la
27/08/2018
Asociación Diferencial” y define al delito de cuello

actualmente según la: Sutherland.
blanco como “La violación de la ley penal por una
persona de alto nivel socio- económico en el desarrollo
de la actividad profesional” De este modo pone los
pilares de un nuevo objeto de estudio criminológico.
65
1. ¿Cuál de las siguientes afirmaciones constituye una Escaso rechazo social por estos delitos.
27/08/2018
diferencia entre los white collar crime y los delitos

tradicionales?:
66
1.6 ¿Cuál es la característica que permite diferenciar La referencia a la procedencia social del autor. Opciones:la conciencia de la ilicitud del hecho
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01/09/2018
a la delincuencia económica de la delincuencia del

cuello azul o las pequeñas estafas?:
67
1.2.2 Los "white collar crime " comprende infracciones Por miembros de la clase superior de la
27/08/2018
cometidas: sociedad, existiendo generalmente una relación

entre infracción cometida y la actividad
profesional del delincuente.
68
1.6 Los delitos de Duelo y Tenencia ilícita de armas Delincuencia de Caballeros.
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27/08/2018
son ejemplos de aquellos ilícitos que pertenecen a la

categoría de:
69
1.6.1 Los factores individuales explicativos de la 1) Pertenencia a altas capas sociales. 1) Comisión de un delito
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28/08/2018
delincuencia económica son: Señale las 3 (tres) 2) Inteligencia y astucia. 2) Autor de alto nivel social
3) Vínculo entre el delito y la actividad profesional
opciones correctas: 3) Especial peligrosidad.
1) Lesión a la confianza en el tráfico mercantil
2) Abuso de la credulidad de la víctima
NO: 1) Legítimo deseo de enriquecimiento 2)…. 3) Especial astucia del autor
4) Conciencia de la ilicitud del hecho pero no de su
trascendencia criminal
5) Pertenencia del autor a un sector de actividad
económica
6) Imagen de honorabilidad

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Fecha examen
70
1.2.2 ¿Cómo se denomina al efecto de un delito Efecto resaca.
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01/09/2018
económico que al provocar una reducción en los

costos de quien lo comete, presiona sobre los
competidores que se verán tentados acometer otro
similar para perder su competitividad?:
71
1.6.1 El efecto resaca de los delitos económicos La Asunción de una posición de privilegio en el
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27/08/2018
implica: mercado por parte del autor.

72
1.6.1 El efecto espiral de los delitos económicos Que los perjudicados se convierten en EJE de
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02/09/2018
implica: una nueva resaca.

73
1.2.4 Los caracteres más relevantes del Derecho 1. Distinción entre delitos y contravenciones
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03/09/2018
Penal Económico son: Seleccione las 4 opciones 2. Falta de claridad entre penas criminales y
correctas: reglamentarias
3. Falta de claridad en relación a la
responsabilidad de las personas jurídicas
4. Utilización de leyes penales en blanco y tipos
penales abiertos.
NO:
74
1.4 Cuando decimos que el derecho enuncia leyes del Normativa. Normativo: enuncia leyes del deber ser
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02/09/2018
deber ser, estamos haciendo referencia a una Valorativo: se estructura en base a apreciaciones
valorativas sobre lo punible
característica:
Finalista: persigue asegurar la convivencia social
Público: regula las relaciones del individuo con el
estado
Sancionatorio
Subsidiario y complementario: se aplica como
última ratio
Fragmentario: por que es un sistema discontinuo
de ilicitudes (sus silencios son esferas de libertad)
Judicial: Se aplica a través de órganos
jurisdiccionales
Prevalentemente accesorio
Dinámico y variable
Apela a la reparación como tercera vía
75
1.4 Cuando decimos que el derecho se estructura en Valorativa Opciones: normativa
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28/08/2018
base a apreciaciones valorativas sobre lo punible,

estamos haciendo referencia a una característica:
76
1.4 Cuando decimos que el derecho persigue Finalista
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31/08/2018
asegurar la convivencia social, estamos haciendo

referencia a una característica:
77
1. Los principales antecedentes del derecho penal El derecho antitrust norteamericano y el
27/08/2018
económico son: derecho penal económico alemán.

78
1. Los principales antecedentes del derecho penal El liberalismo y el derecho penal económico
27/08/2018
económico son: alemán.

79
1.1.2 La denominada Sherman Act , sancionada en De criminalizar los trust y demás combinaciones
27/08/2018
Estados Unidos, en 1.890, fue dictada ante la restrictivas del comercio y la producción,
necesidad: preservando la libre competencia puesta en
juego.

ACTUALES
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80
1.2.2 La teoría funcionalista de Merton, aplicada a la El delito es, en alguna medida, funcional al
27/08/2018
criminalidad económica, supone que: desarrollo de la sociedad, salvo que se superen

determinados límites, perdiéndose el valor de las
reglas de conducta generándose ANOMIA
Estado de desorganización social o aislamiento
del individuo como consecuencia de la falta o la
incongruencia de las normas sociales.
81
1.1.1 En el congreso de CAIRE, se establecieron que Todas son correctas.
27/08/2018
el derecho penal económico en el de la empresa

deberán evitarse:
82
1.1.1 Desde el punto de vista de la organización Socialista, capitalista y/o comunista.
27/08/2018
política de un Estado, el Derecho Penal Económico

puede ser concebido en sistemas del tipo:
83
1.1.3 Desde el punto de vista de la técnica Atento a la anarquía creada a través de la
27/08/2018
legislativa, se objeta la forma en que ha sido creado sanción de leyes caracterizadas como dispersas,
el sector normativo conocido como derecho penal sin unidad temática.
económico:
84
Se dicta durante la segunda posguerra mundial,
1.1.2 ¿Cuál fue el contexto en que se dicta la primera
27/08/2018
legislación en defensa de la libre competencia en como medio de librar al mercado de un gran

Alemania?: número de carteles en los que frecuentemente
se habían asociado al poder político y el poder
económico.
85
1.2.2 ¿Cuál fue la principal preocupación de la Investigar los comportamientos criminales
27/08/2018
Escuela de Chicago en el análisis de la criminalidad organizados en un contexto de creciente

económica?: urbanización e industrialización, propio de las
primeras décadas del siglo XX.
86
1.2.3 Según Tiedemam ¿Donde encontramos la raíz En el fracaso de los esquemas basados en un
27/08/2018 01/01/2018
del derecho económico?: ilimitado liberalismo económico.

87
1.3.2 Según el criterio pragmático, el delito Implicar la criminalización de distintas
económico se caracteriza por: conductas por razones de política criminal que
tienden a tutelar un orden económico dado.
88
1.4.1 Señale cuál de las siguientes afirmaciones Rige el principio de OPORTUNIDAD no de
27/08/2018
corresponde a la teoría de James Goldschmidt legalidad en la persecución y castigo de los

según la cual el derecho que reprime las infractores.
transgresiones al orden económico es una
formulación que prescinde de principios generales del
derecho penal, proyectándose hacia el derecho
administrativo:
89
2.1.1 Según GOLDSCHMIDT, una infracción era Vulneraba el interés del estado en la
27/08/2018
considerada delito económico cuando: permanencia y conservación del orden

económico total o sectorialmente.
90
1.5 ¿Cuál de las siguientes críticas es especifica del Nebulosos contornos conceptuales.
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03/09/2018
derecho penal económico bajo fundamento de la

imprecisión y vaguedad de su objeto jurídico o bien
jurídico protegido?:
91
1.6.1 Uno de los factores sociales explicativo de la Desarrollo económico.
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27/08/2018
delincuencia económica es:

92
1.6.1 La tesis negativa de la noción del delito Gendarme.
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27/08/2018
económico, está directamente a la concepción del

Estado:
93
1.6.2 La ausencia de negativa valoración social Escasa Delación.
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03/09/2018
deriva, entre otros, de la:


ACTUALES
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NUM PREG
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Fecha examen
94
1.6.2 Para respetar el principio de igualdad ante la La necesidad de un adelantamiento de la Opciones: ima escasa delación
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03/09/2018
ley penal, art 16 CN, es necesario crear mecanismos protección de los bienes a través de los tipos
eficaces para perseguir y castigar adecuadamente al penales de peligro abstracto.
delincuente económico. El primer problema que surge
en esta tarea es el relativo a la teoría de la pena:
95
1.6.2 Para respetar el principio de igualdad ante la Falso.
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27/08/2018
ley penal, art 16 CN, es necesario crear mecanismos

eficaces para perseguir y castigar adecuadamente al
delincuente económico. El primer problema que surge
en esta tarea es el relativo a la teoría de la pena:
96
3.3.4 La ley penal más benigna establece: Todas son correctas.
27/08/2018
- Excluye la pena, eliminando el hecho del

catálogo de delitos
- Agrega a la figura nuevas exigencias para su
persecución penal
- Favorece la extinción de la pena
- Amplia las causales de impunidad
- Sustituye la pena por otra menos severa ya sea
en especie o en duración o en condiciones de
ejecución.
97
3.3.4 La ley penal más benigna: Excluye la pena, eliminando el hecho del
27/08/2018
catálogo de delitos.
98
1.7 Cuando hablamos de Ley Penal más benigna, Si la ley aplicable (vigente al momento de Art. 2 y 4 del CP
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27/08/2018
estamos haciendo referencia a: comisión del delito) es distinta de la existente al

pronunciarse el fallo y esta última es más
beneficiosa, se aplica la segunda,
(retroactividad) . Si la primera es más benigna,
se aplica ésta (ultractividad).
99
3.3.4 La ley penal más gravosa: Incrimina una conducta que antes era atípica y
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31/07/2018
aumenta la pena para un mismo hecho delictual.
100
3.3.4 La ley Penal más gravosa establece: Incrimina una conducta que antes era atípica,
27/08/2018
aumenta la pena para el mismo hecho delictual,

agrava las consecuencias del delito.
101
1.7 Una Ley es más gravosa cuando: Agrava la consecuencia del delito. Opciones: Favorece la extinción de la pena
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102
Siempre se aplicará la ley penal más benigna aun
1.7 ¿Qué significa el principio de ultractividad de la
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02/09/2018
ley penal?: cuando desde que se cometió el hecho hasta el

cumplimiento de la pena se hayan dictado
nuevas leyes.
103
1.7 ¿Cuál de los siguientes es un principio de validez Extraactividad Opciones: prejudicialidad
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28/08/2018
temporal de la ley penal?:

104
1.7¿Cuál de los siguientes principios corresponde al 1) Principio Territorial
27/08/2018
ámbito de validez espacial de la ley penal? 2) Principio Universal

Seleccione las 4 correctas: 3) Principio real o de defensa
3) Principio Personal
NO:
105
1.7 ¿Cómo se denomina a los casos en los que el Ley penal en blanco.
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27/08/2018
mandato se encuentra en una disposición distinta a

la ley que establece la sanción?:
106
1.7 Los Elementos normativos jurídicos implican: Que el JUEZ se ve obligado a remitirse a normas
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03/09/2018
no penales.
107
1.7 ¿Cuál de los siguientes NO es un método de Íntima convicción personal.
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27/08/2018
interpretación de la ley?:

ACTUALES
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Fecha examen
108
1.7 ¿Cómo está la estructura analítica del delito en Antijuricidad y responsabilidad.
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27/08/2018
el derecho penal económico?:

109
1.7 La parte general del Derecho Penal Económico Las teorías de la ley penal, del delito y de las Opciones: Las teorías del delito y de las consecuencias
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27/08/2018
jurídicas penales.
se construye al igual que el derecho Penal Nuclear consecuencias jurídicas penales.
sobre los siguientes ejes:
1) Las teorías de la ley penal,
2) Teoría del delito y
3) Teoría de las consecuencias jurídicas penales.
110
1.8 En relación a la responsabilidad penal de la Verdadero.
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01/09/2018
persona jurídica, la doctrina argentina propone a la

jurisprudencia adoptar la teoría de los aparatos
organizados de poder ampliando la teoría del
dominio del hecho. VERDADERO
111
1.8.2 ¿De qué posición dominante se vale el Posición económica dominante.
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27/08/2018
delincuente para cometer un delito penal económico?:
112
1.8.2 ¿Qué aspectos de la teoría del tipo penal El dolo y La culpa.
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01/09/2018
considera la doctrina tradicional como difícil de ser

aplicado a las personas jurídicas?:
113
1.8.2 En el análisis de los estratos del delito en el Delitos de aptitud.
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02/09/2018
Derecho Penal Económico y en referencia al TIPO

delictivo parte de la doctrina indica que entre los (peligro potencial)
delitos de peligro abstracto y los de peligro
concreto deberá incluirse una nueva clase de delitos
en los que se valore la potencialidad lesiva de la
acción del agente, estos son llamados:
114
1.8.2 ¿Cómo se denominan también a los delitos de Delitos de peligro potencial o peligro hipotético.
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27/08/2018
aptitud?:
115
1.8.2 El TIPO tiene tres niveles de análisis dogmático, El tipo normativo o valorativo El tipo preterinterncional, el tipo complejo el ticpo
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02/09/2018
objetivo, el tipo normativo o valorativo, el tipo subjetivo.

el que se define como la incidencia intersubjetiva
que en determinado tiempo o lugar esa conducta Los tres niveles de imputación (objetiva, subjetiva y
tiene: personal)
116
1.8.3 El es el bien jurídico protegido del derecho penal El orden económico.
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27/08/2018
económico?:
117
1.8.3 ¿En qué sentido se entiende el orden Sentido estricto.
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27/08/2018
económico como la regulación jurídica estatal de la

economía?:
118
1.8.4 En relación a la antijuridicidad, que técnica de Límites cuantitativos.
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27/08/2018
tipificación utilizó el legislador argentino en lo

concerniente a los delitos económicos y
especialmente en los delitos fiscales:
119
1.8.5 El error que versa sobre hechos constitutivos Esencial.
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27/08/2018
del hecho punible se denomina:

120
1.8.5 El error que NO versa sobre hechos No esencial
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03/09/2018
constitutivos del hecho punible se denomina error:
121
1.8.5 El error que con diligencia razonable podrá Vencible.
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03/09/2018
haber sido evitado se denomina error:

122
1.8.5 Una persona que realiza un acto ilícito Ninguna sanción. Error de prohibición invencible, se lo que hago pero no
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se que es ilícito
desconociendo la prohibición de manera
inevitable sería pasible de:

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123
1.8.5 Una persona que realiza un acto ilícito Error de prohibición.
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27/08/2018
creyendo que está permitido incurre en qué tipo de

error?:
124
1.8.5 El error que implica desconocimiento sobre la De prohibición Error De tipo: desconocimiento sobre una circunstancia
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03/09/2018
objetiva del hecho perteneciente al tipo legal, sea de

antijuridicidad del hecho, se denomina:
carácter fáctico o normativo
- Vencible Delito imprudente
- Invencible Disculpa
De prohibición: desconocimiento sobre la antijuridicidad
del hecho
- Vencible Disminución de pena
- Invencible Disculpa
125
1.8.5 ¿Cuál de las siguientes opciones es una causal Cumplimiento de las condiciones para la
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27/08/2018
de extinción de la acción penal impropia?: suspensión del juicio a prueba.
126
1.9 ¿Qué son las consecuencias jurídicas de un La sanción que se impone por su
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02/09/2018 01/09/2018
delito?: incumplimiento.
127
1.9.4 En relación a la consecuencia jurídica del delito VERDADERO
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y la persona jurídica, la doctrina considera que el

derecho penal moderno adopta el concepto de La función de la pena no es causar sufrimiento
prevención positiva, general y especial de la pena (no es retributiva) … reforzar en el ámbito de la
buscando reforzar la vigencia de la norma vulnerada. ciudadanía la vigencia, utilidad e importancia de
VERDADERO la norma para la convivencia social
128
1.9.1 Las penas que se aplican durante la fase Penas DERIVADAS Opciones: penas impeditivas
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27/08/2018
ejecutiva de la pena en forma benéfica para el

condenado son: ya que las mismas tienen una finalidad de
prevención especial para aquel condenado que
demuestra una actitud positiva en relación a su
re adaptación social.
129
1.9.1 ¿Cuál de las siguientes NO es una pena Prisión.
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27/08/2018
derivada?:
130
1.9.1 ¿Cuales de las siguientes son penas 1) Trabajos para la comunidad
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02/09/2018
derivadas?: 2) Semilibertad
3) Prisión discontínua
4) Libertad asistida
NO: Prisión
131
1.9.3 ¿Cuál es la sanción penal más frecuente en el Multa. Opciones: prisión
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27/08/2018 31/08/2018
derecho penal económico?:

132
1.9.4 ¿Cuál de las siguientes NO es una pena Trabajos para la comunidad.
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prevista por el Derecho Penal Económico Argentino?:
133
2. La Sociedad pos industrial, como sociedad de Delitos abstractos. Ante el advenimiento de una sociedad de riesgo
27/08/2018
riesgos trajo como consecuencias: ocasionado por el exorbitante desarrollo

tecnológico se aplica indiscriminadamente esta
tipología delictiva que previene en forma anticipada
futuros riesgos y a veces entra en colisión con el
principio de legalidad.
134
2. Delito empresario: Es aquél cometido utilizando como MEDIO la
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27/08/2018
corporación empresarial.
135
2. Derecho Penal Económico en Argentina: Es importado del sistema continental europeo.
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27/08/2018
136
2. Societas delinquere NON potest : postula la Países europeos y América Latina en general -
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27/08/2018
imposibilidad de responsabilizar, penalmente a las excepto México.

personas jurídicas, propio de sistemas basados en
el derecho continental europeo:

ACTUALES
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Fecha examen
137
2. Societas delinquere potest : postula la posibilidad Estados Unidos, México, Japón, etc.
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27/08/2018
de responsabilizar penalmente a las personas

jurídicas, propia de sistemas basados en el common
law :
138
2.5 Las personas de existencia ideal presentan déficit Incapacidad de acción, de culpabilidad e
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28/08/2018
que se erigen en verdaderos obstáculos a la inaplicabilidad de la pena.

aplicación del principio soecitas delinquiere potest ,
ellos son: 1) Incapacidad de acción,
2) de culpabilidad e
3) inaplicabilidad de la pena.
139
2. Modelo alemán del derecho penal Administrativo Negar la capacidad de acción típica por parte de
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27/08/2018
consiste en: la persona jurídica administrativamente

controlada mediante sanciones o beneficios.
140
2. Sanciones administrativas: Se utiliza el derecho penal administrativo como
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27/08/2018
remedio preventivo de ilícitos.

141
2.3.2 ¿El sistema de responsabilidad penal alemán Contravencional.
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01/09/2018
en lo concerniente a delitos cometidos por personas

jurídicas es?:
142
2.4 ¿Qué criticas recibe el modelo de imputación Es contradictorio por distinguir entre delitos y
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02/09/2018
alemán?: contravenciones para sancionar las infracciones

de las personas jurídicas.
143
2.3.3 ¿Qué consecuencia jurídicas penales utiliza el Medidas de seguridad.
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27/08/2018
Derecho Español para combatir la criminalidad de la

empresa?:
144
2. Modelo español de la imposición de medidas de El estado subjetivo de culpabilidad es sustituido
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27/08/2018
seguridad a la empresa se justifica en que: por el estado subjetivo de PELIGROSIDAD de la

persona jurídica sometible a medidas de
seguridad.
145
2. MEDIDA DE SEGURIDAD: Su aplicación se efectúa dentro del marco del
27/08/2018
derecho penal criminal.

Por ende, trae aparejada la ventaja de implicar la
observancia del principio Societas delinquere
NON potest y de jurisdiccionalizar la reacción
aplicable a las personas jurídicas. ....Su
desventaja consiste en que, si bien se asemeja a
una pena -en tanto es una restricción de
derechos impuesta coactivamente por el Estado-
, se diferencia de la misma en que se utilizan
ante hipótesis de peligrosidad criminal, concepto
claramente inaplicable a las personas jurídicas.
146
2.4 ¿Qué criticas recibe el modelo de las medidas de La aplicación de medidas de seguridad también
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28/08/2018
seguridad como respuesta (modelo español), al requiere un fundamento de carácter SUBJETIVO.

problema de responsabilidad de la persona jurídica?:
147
2. Modelo francés de la doble imputación implica: Responsabilizar penalmente a persona jurídica
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27/08/2018
en forma acumulativa, especial y condicionada a

la actuación de sus órganos.
148
2.3.1 De acuerdo a las características del modelo Acumulativa.
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03/09/2018
legislativo francés, una de las características de la

responsabilidad es:
149
2.3.1 ¿Qué personas jurídicas se encuentran Estado y colectividades territoriales.
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excluidas del sistema de doble imputación francés?


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150
2.4 ¿Qué principio fracturará el sistema de doble Principio de Responsabilidad Penal Personal.
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27/08/2018
imputación de acuerdo a las críticas de sus

detractores?
151
2.5.2 En el sistema de doble imputación hay dos Con un presupuesto subjetivo compuesto por la
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02/09/2018
vías de imputación, una dirigida a la entidad como voluntad social dolosa y el conocimiento
unidad independiente y otra a sus representantes institucional.
mediante la teoría tradicional, el tipo se integra:
152
2. En caso de que el órgano o ejecutor de una Lavado de dinero.
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27/08/2018
persona jurídica hubiere aplicado bienes de origen

delictivo, con la consecuencia probable de atribuirles
apariencia lícita se aplicara :
153
2.1 La configuración tradicional del Derecho Penal 1) Por prestigio social,
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03/09/2018
abarca sólo una parte de la conducta ilícita y el 2) Escasa reprobación social,

resto, actuada por los sectores más aventajados, no 3) Dificultades de investigación,
está comprendida de HECHO o DERECHO en los 4) Barreras de poder,
mecanismos punitivos del Estado, una de las razones 5) La persecución penal se torna una empresa
de HECHO es: larga y difícil.
NO:
154
2.1 La configuración tradicional del Derecho Penal Escasa aprobación social.
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27/08/2018
abarca solo una parte de la conducta ilícita y el resto,

actuada por los sectores más aventajados, no está ¿NO ES ESCASASA REPROBACIÓN SOCIAL?
comprendida por varias razones de HECHO en los
mecanismos punitivos del estado, una de las razones
es:
155
2.1 La configuración tradicional del Derecho Penal Insuficiencia de los tipos penales involucrados. DE DERECHO: por insuficiencia de los
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03/09/2018
abarca solo una parte de la conducta ilícita y el resto, tipos penales involucrados y su
actuada por los sectores más aventajados, no está inadecuación a las nuevas formas de
comprendida por varias razones de DERECHO en los ataque a intereses socialmente relevantes.
mecanismos punitivos del estado, una de las razones
es:
156
2.1 La empresa, como organización, representa un Porque son delitos especiales propios que
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03/09/2018
problema central para la moderna teoría jurídica del exigen una determinada calidad de autor o
delito. Para explicar dicha problemática se enuncian elementos subjetivos especiales, y se conforman
razones procesales y penales, que serán: ámbitos de competencia diferenciada.
157
2.1.1 ¿Qué estrategias jurídicas pueden utilizarse Instrumentos de imputación individual.
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27/08/2018
para lograr la investigación y sanción de los delitos

cometidos por las personas jurídicas en los cuales la
personalidad societaria se utiliza para burlar una
disposición legal?:
158
2.1.1 Uno de los aspectos centrales de la estrategia Un control preventivo a cargo de la Oficina de
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27/08/2018
alemana de Defensa de la Competencia, consistió Federal de Carteles , organismo especializado en

en: sus primeros años en la actividad pedagógica.
159
5.1.1 En cuanto a la protección del bien jurídico Opciones: en tratados internacionales, en el código
01/04/2018
tributario, en las leyes administrativas, en el código

protegido en la ley de defensa de la competencia,
penal, en la constitución nacional.
podemos en….
160
2.2 La doctrina diseñó una forma para enfrentarse a la Los ÚLTIMOS que ejecuten el hecho o tengan un
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03/09/2018
problemática de la imputación de la empresa, como riesgo empresarial en sus manos.

organización, que se denomina Autoría como
dominio del hecho. Para esta teoría deben este tipo de soluciones, apunta a los últimos
responder por el hecho: eslabones de la cadena empresarial, teniendo
este sujeto un dominio fáctico del hecho

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161
2.2 La Doctrina diseñó una forma de enfrentarse a la Quienes tengan dominio sobre la organización. Opciones: quientes tengan un riesgo empresarial en sus
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30/08/2018
manos. Quienes cumplan na función de coordinación,

problemática de la imputación de la empresa como
quienes tengan el dominio sobre la organización. Los
organización que se denomina Teoría del dominio últimos eslabones de la cadena empresarial
del hecho como un aparato organizado de poder.
Para esta teoría deben responder por el hecho
162
2.5 La doctrina ha propuesto evitar la impunidad de 1) Conocimiento del curso causal de la situación Opciones: conocimiento íntegro de la acción
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30/08/2018
los actos cometidos en el seno de la Empresa por sus y

representantes mediante el Control o dominio de la 2) conocimiento de cómo se desarrolla y poder
actividad riesgosa. Ese control significa: para evitarla.
163
2.5 En el derecho penal argentino: NO se admite como regla general la
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27/08/2018
responsabilidad penal de las personas jurídicas,

societas delinquere NON potest, aunque
encontramos ejemplos de ella.
164
2.5.2 El art. 48 de la Ley de Defensa de la Responsabilidad directa. ARTICULO 48. — Cuando las infracciones previstas en
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27/08/2018
esta ley fueren cometidas por una persona de existencia

Competencia establece que cuando las infracciones
ideal, la multa también se aplicará solidariamente a los
previstas....:(cometidas por una persona de existencia Estos casos no sólo aplican la responsabilidad directores, gerentes, administradores, síndicos o
ideal, la multa también se aplicará solidariamente a directa de las PJ sino que en otros casos miembros del Consejo de Vigilancia, mandatarios o
los directores, gerentes, administradores, síndicos o agregan la responsabilidad individual de los representantes legales de dicha persona de existencia
ideal que por su acción o por la omisión de sus deberes
miembros del Consejo de Vigilancia, mandatarios o órganos de representación
de control, supervisión o vigilancia hubiesen contribuido,
representantes legales de dicha persona de alentado o permitido la comisión de la infracción.
existencia ideal que por su acción o por la omisión de En tal caso, se podrá imponer sanción complementaria
sus deberes de control, supervisión o vigilancia de inhabilitación para ejercer el comercio de uno (1) a
diez (10) años a la persona de existencia ideal y a las
hubiesen contribuido, alentado o permitido la comisión personas enumeradas en el párrafo anterior.
de la infracción.)
165
2.5.2 Nuestro diseño constitucional regula el No sólo aplican la responsabilidad directa de las
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27/08/2018
principio de la responsabilidad penal de las personas personas jurídicas sino que agregan la
jurídicas sin embargo como solución normativa se responsabilidad individual de los órganos de
puede señalar la responsabilidad penal directa en representación.
estos casos:
166
2.5.3 ¿Cómo ha reaccionado la jurisprudencia Mayoritariamente, NO ha declarado la
27/08/2018
argentina ante los planteos de inconstitucionalidad inconstitucionalidad de tales leyes.

de las leyes que admiten la responsabilidad penal
directa o penal administrativa de las personas
jurídicas?:
167
2.3 El Art. 23 Párr. 3° del Código Penal establece: Una pena accesoria, que recae sobre el
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27/08/2018
Cuando el autor o los partícipes han actuado como mandante o la persona de existencia ideal.
mandatarios de alguien o como órganos, miembros o
administradores de una persona de existencia ideal, y
el producto o el provecho del delito ha beneficiado al
mandante o a la persona de existencia ideal, el
COMISO se pronunciará contra estos. La misma
refiere:
168
2.6 Quienes están a favor de la responsabilidad Sistema de doble imputación e imposición de
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27/08/2018
penal de las personas jurídicas manejan dos medidas de seguridad.

estrategias distintas para hacer frente a este
fenómeno. Ellas son:
169
2.6 La responsabilidad penal de las empresas -dentro Concurrir con la responsabilidad que se le puede
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27/08/2018
del modelo de la doble imputación- se caracteriza atribuir a las personas físicas que en el hecho
por: intervinieron.

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170
2.6 Actuación por otro es un mecanismo para poder Haber realizado íntegramente el tipo (acción). El autor tiene que tener una calidad especial: la
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31/08/2018
llegar, a través de la persona jurídica hasta la persona potestad de actuar en mayor o menor grado- en
nombre de la empresa, vg,:directores, gerentes,
física que actuó, prevaliéndose de la estructura
síndicos, miembros del consejo de vigilancia,
empresarial. Para que sea efectiva, el autor debería: administradores, mandatarios, representantes o
autorizados.
La conducta del autor debe realizar íntegramente y
totalmente el tipo, es decir, su aspecto objetivo y
subjetivo en su completitud.
171
2.5.2 El ACTUAR POR OTRO se ha legislado de dos Es en relación tanto a delitos comunes como Propio: en relación solamente a delitos especiales
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31/08/2018
formas, en sentido propio y en sentido impropio. En especiales. propios

Impropio: en relación tanto a delitos comunes
sentido impropio es:
como especiales. Se prevé en forma genérica la
responsabilidad del que ha actuado por la persona
jurídica sin hacer mención a características
específicas del ente ideal que fueran trasladables a
la persona física. La mayor parte de la legislación
PE se refiere a la segunda hipótesis
172
2.6 ¿Cuáles de los siguientes instrumentos de la Respuesta incorrecta: 1. Autoría mediata
28/08/2018
2. La omisión impropia
imputación del derecho penal convencional son
3. Coautoría funcional
utilizados para establecer la responsabilidad de los 2. La omisión impropia 4. Actuar en el lugar del otro.
administradores y directores de la persona jurídica? 3. Coautoría funcional 5. Consecuencias jurídicas y accesorias
Marque las 4 opciones correctas: 4. Actuar en el lugar del otro. 6. Sistema de doble imputación
7. Responsabilidad penal directa
8. Derecho penal administrativo
1. Autoría material
NO: Autoría material ?
173
2.6 ¿Cuál de los instrumentos del derecho penal Autoría personal.
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27/08/2018
convencional NO es pasible de ser utilizado para la

sanción de las personas jurídicas?:
174
2.6 Que crítica recibe el panorama legislativo Notoria falta de coherencia y marcada
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01/09/2018
argentino en lo que respecta a los delitos cometidos heterogeneidad.

por personas jurídicas?:
175
2.6 ¿Cómo ha sido la respuesta en el ámbito Permite la imputación penal de la persona Opciones: descarta la imputación penal de la persona
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27/08/2018
jurídia
comunitario del Mercosur respecto de la problemática jurídica.
de la imputación de la persona jurídica?
176
2.5.2 En el año 2006 una comisión de Reforma y No importa un abandono a tal principio.
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27/08/2018
Actualización Integral del Código Penal Argentino

presenta una serie de proyectos, incluyendo una serie
de innovaciones, que posición adopta respecto al
principio Societas Delinquere NON Potest :
177
2.5.2 ¿Qué posición toman los proyectos presentados No importa un abandono a tal principio.
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27/08/2018
durante el 2006 con respecto al principio societas

delinquere NON potest?
178
2.6.1 La teoría de la realidad ha tenido acogimiento: En el derecho civil. Opciones: En el derecho penal
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03/09/2018
179
2.6.1 El sistema negatorio de la realidad, también Son creaciones del legislador justificados por el
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03/09/2018
conocido como teoría de la ficción, sostiene que las interés social que ellas despiertan en la
personas jurídicas? comunidad.
180
3.2 El tributo puede a su vez clasificarse en: Tasas, contribuciones Especiales e impuestos.
27/08/2018
181
3.2.1 Para el Derecho Tributario, el Tributo es: Prestación obligatoria, comúnmente en dinero,
27/08/2018
exigida por el estado, en virtud de su poder de

imperio, expresada en una ley, cuyo importe
debe destinarse al cumplimiento de fines
específicos.

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182
3.2.1 Dentro del Derecho Tributario el impuesto es: Prestaciones en dinero o especies, exigidas por
27/08/2018
el estado por medio de una ley y en virtud de su

poder de imperio, a quienes se hallen en
situaciones consideradas como hechos
imponibles, siendo estos hechos ajenos a toda
actividad estatal vinculada con la organización.
183
3.2.1. Dentro del Derecho Tributario una tasa es: Tributo cuyo hecho generador está integrado por
27/08/2018
una actividad del estado, divisible e inherente a

su soberanía. La actividad referida está
vinculada directamente con el contribuyente que
ha requerido un servicio.
184
3.2.1 Para el Derecho Tributario, las contribuciones Prestaciones obligatorias debidas en razón de
27/08/2018
especiales son: beneficios individuales o de grupos sociales,

derivados de la realización de obras públicas o
especiales actividades del estado.
185
1.5 ¿Que se entiende por contribuciones por La contribución de mejoras es un tributo basado
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mejoras?: en el principio del beneficio.

186
1.8 ¿Qué se entiende por contribuciones Son los pagos que deben realizar los usuarios de
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27/08/2018
parafiscales?: algunos organismos públicos, mixtos o

privados, para asegurar el financiamiento de
estas entidades de manera autónoma.
187
1.5 El principio del beneficio nos dice: Si un individuo, persona física o ideal, se
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27/08/2018
beneficia en forma privada, con una actividad del

Estado, este puede cobrarle una cierta cantidad
de dinero por esa razón.
188
3.2.1 Para que exista delito fiscal, es necesario: Hecho imponible y obligación tributaria.
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27/08/2018 31/08/2018
189
3.3.2 El nuevo régimen penal tributario prevé Nacional, provincial y CABA.
infracciones respecto del pago de tributos de
carácter:
190
3. Los delitos de evasión Tributaria se refieren a: Impuestos Nacionales.
27/08/2018
Mal, nacionales provinciales y CABA

191
3.1 El bien jurídico protegido en el Régimen Penal Un bien jurídico mediato y otro inmediato. Inmediato: hacienda pública (patrimonio y modo de
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03/09/2018
mantenerla)
Tributario, se encuentra compuesto por:
Mediato: es la función del estado de proteger un interés
macroeconómico y social como es permitir que los
gastos y distribución de beneficios a la sociedad queden
asegurados con un régimen de ingresos de tributos y
aportes.
192
3.1 En los delitos tributarios el Bien jurídico mediato La función del Estado de proteger un interés
03/09/2018
protegido es: macro económico y social como es permitir que

los gastos y distribución de beneficios a la
sociedad queden asegurados con un régimen de
ingresos de tributos y aportes.

ACTUALES
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193
3.1 El bien jurídico protegido por el Régimen Penal Debe servir como referencia a los fines de la
03/09/2018
Tributario inmediato significa que: aplicación del método teleológico de

interpretación, en caso de ser necesario, para
desentrañar el sentido de la norma tributaria que
resulte oscura o confusa.
En definitiva, el bien jurídico protegido

INMEDIATO es la hacienda pública (o erario
público o patrimonio del estado), con sus
respectivas modalidades: su patrimonio (como
concepto estático) y su actividad fiscalizadora,
financiera del estado que requiere contar con
ingresos obtenidos del patrimonio de los
particulares (concepto dinámico).
194
3 ¿Qué relación existe entre el derecho penal y el Ambas ramas constituyen dos subsistemas del
27/08/2018
derecho tributario?: Sistema Social puesto que es la más abarcativa

de todas.
195
3.2.1 A la materia penal tributaria le son aplicables los Derecho Tributario y Penal.
27/08/2018
principios fundamentales del:

196
3.1 ¿Qué relación existe entre el derecho penal y el De especialidad.
27/08/2018
derecho tributario?:
197
3.1 El principio de especialidad de la ley penal En ciertos casos.
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30/08/2018
económica, se aplica en relación a la ley penal

sustantiva:
198
3.2.2 Para el derecho tributario el hecho imponible La hipótesis condicionante descripta por la ley,
27/08/2018
es: que una vez acaecida en el tiempo y el espacio y

con relación a una persona da lugar al
nacimiento de la obligación tributaria.
199
3.2.4 En el derecho tributario el hecho imponible material, temporal, espacial, personal.
27/08/2018
presenta ciertos aspectos:

200
3.2.2 La hipótesis legal condicionante es: Es toda excepción legal al mandato de pagar
27/08/2018
integra y oportunamente el tributo.
Mal
201
3.2.2 La hipótesis legal condicionante es: Una circunstancia que neutraliza las Opciones: Una circunstancia que neutraliza las
27/08/2018
consecuencias naturales del hecho imponible. consecuencias naturales del hecho imponible. La
persona que realiza el hecho, este realizador
Hecho imponible
puede ser denominado destinatario legal del
Esto es la definición de beneficio. Será tributo. Una circunstancia que neutraliza las
neutralizante consecuencias naturales del hecho imponible La
descripción objetiva del sitio....La imposibilidad del
contribuyente de poder hacer frente a sus
obligaciones tributarias. Quien cumplimenta la
hipótesis contenida en la ley
202
3.2.3 Los beneficios fiscales son: Circunstancias que neutralizan las
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28/08/2018
consecuencias naturales del hecho imponible,

por ejemplo La obligación de pagar el tributo.
203
3.3.2 Dentro de los aspectos que integran el hecho La descripción objetiva del hecho concreto que
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27/08/2018 01/09/2018
imponible el material significa: el destinatario legal tributario realiza.

204
3.2.4 Dentro de los aspectos que integran el hecho La descripción objetiva del hecho concreto que
imponible, el material significa: el destinatario legal tributario realiza, o en la
situación en la que se halla, o a cuyo respecto se
produce.

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205
3.2.4 Dentro de los aspectos que integran el hecho Es la descripción legal de las circunstancias del
27/08/2018
imponible, el espacial significa: lugar que convierten en hecho imponible un

determinado fenómeno económico.
206
3.2.4 Dentro de los aspectos que integran el hecho La propiedad que tiene la hipótesis de incidencia
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02/09/2018
imponible, el temporal significa: tributaria para designar explícita o

implícitamente el momento en que se debe
reputar consumado, acontecido, realizado un
hecho imponible.
instantáneo o de ejercicio.
207
3.2.4 Dentro de los aspectos que integran el hecho Esta dado por la persona que realiza el hecho.
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28/08/2018 01/09/2018
imponible, el personal, establece:

208
3.1 ¿Cuál es el bien jurídico protegido en la ley penal La hacienda pública Nacional, Provincial y de la Opciones: El patrimonio del Estado
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tributaria 24.769?: Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
en su faz dinámica.
209
3.1 Según MACCHI, el delito fiscal lesiona: La hacienda pública y por consiguiente el bien
27/08/2018
jurídico protegido es el patrimonio del erario

público.
210
3.1 El bien jurídico protegido por el Régimen Penal Bienes jurídicos supra individuales de la esfera
28/08/2018
Tributario, se encuentra compuesto por: económica que NO pueden ser incluidos en la

categoría de los intereses jurídicos del Estado.
211
La actividad financiera del estado, actividad
3.1 En el delito tributario de evasión, el bien jurídico
27/08/2018
protegido es: evasión agravada art. 2 destinada a generar

recursos.
212
3.1.1 En el delito tributario de evasión, el bien jurídico La actividad fiscalizadora del estado.? Delito Tributario
27/08/2018
protegido es: Evasión (Art. 1º) Evasión agravada (Art. 2º)

Apropiación indebida de tributos (Art. 6) La
MAL
actividad financiera del Estado (Actividad
No es la actividad financiera? La fiscalizadora es destinada a generar recursos)
la simulación dolosa de pago. Aprovechamiento indebido de subsidios (Art. 3) El
patrimonio del Estado (se produce un
no compartimos la posición de Villegas, porque desapoderamiento de bienes ya poseídos por el
estos ámbitos destacados en el cuadro Estado)
Simulación dolosa de pago (Art. 11) Actividad
precedente, no son separables de la noción
fiscalizadora del Estado (son delitos de peligro
general de Hacienda Pública. para el fisco, se protege la actividad de control del
Estado)
213
3.1 En el delito tributario de simulación dolosa de La actividad fiscalizadora del estado.
27/08/2018
pago el bien jurídico protegido es:

214
3.1 En el delito tributario de aprovechamiento El Patrimonio del Estado, según Villegas se
28/08/2018
indebido de subsidios, el bien jurídico protegido es: produce un desapoderamiento de bienes ya

poseídos por el Estado.
215
3.1 En los delitos previsionales el Bien Jurídico Se protege la seguridad social.
27/08/2018
protegido es:
216
4.1.1 Será reprimido con prisión de 3 años y 6 meses Aprovechamiento indebido de los subsidios.
27/08/2018
a 9 años el obligado que mediante declaraciones

engañosas, ocultaciones maliciosas o cualquier otro
tipo de engaño, se aprovechare indebidamente de
reintegros, recupero, devoluciones o cualquier otro
subsidio nacional, provincial, o correspondiente a la
Ciudad Autónoma de Bs. As. de naturaleza tributaria
siempre que el monto de lo percibido supere la suma
de $400.000 en un ejercicio anual, está haciendo
referencia al delito de:

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Fecha examen
217
3.3.1 La ley n° 24769, modificada por la Ley n° Aquellas que afectan el erario público y la
03/09/2018
26735, contiene: seguridad social nacionales, provinciales y de la

Ciudad autónoma de Bs. As.
218
3.3.3 En cuanto a las principales modificaciones Todas son correctas.
28/08/2018
introducidas por la Ley 26735, podemos mencionar:
219
3.3.3 En cuanto a las principales modificaciones Se modificó la competencia de esta tipología
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27/08/2018
introducidas por la ley 26735, podemos mencionar: delictiva, pasando de ser delitos federales a ser
delitos penales comunes.
220
3.4 El Ámbito de Aplicación de la Ley de delitos El régimen impositivo, el régimen provisional y
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28/08/2018
tributarios y provisionales comprende las violaciones figuras particulares correspondientes a los

a: agentes de retención y percepción.
221
3.4. Los medios de comisión para efectuar la Declaraciones engañosas, ocultaciones
27/08/2018
evasión son: maliciosas o cualquier otro ardid o engaño, sea

por acción o por omisión.
222
3.4 La consumación del delito de evasión, se Efectivamente se haya producido el perjuicio
28/08/2018
efectúa: fiscal.
223
3.4 La consumación del delito de evasión, se Cuando NO se haya procedido al pago íntegro
27/08/2018
efectúa: del tributo adeudado.

224
3.4 El perjuicio fiscal en el delito de evasión se Cuando se produce en el momento en que se
27/08/2018
produce cuando: paga menos de lo debido a la fecha del

vencimiento de pago de tributo sin que se haya
pagado.
225
3.4 El sujeto activo del delito de evasión es: Obligado es el contribuyente indicado en cada
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03/09/2018
ley tributaria.
226
3.4 La acción típica en el delito evasión requiere: Un ocultamiento doloso del hecho imponible
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27/08/2018
para esconder verdadera capacidad contributiva

y omisión del pago.
227
3. Ley 24.679 Art. 1° Evasión el tipo requiere: El tipo requiere de un ocultamiento doloso del
27/08/2018
hecho imponible para esconder la verdadera

capacidad contributiva y omisión deliberada de
pago.
228
3.3 El término ardid o engaño, utilizado en la fórmula Es idéntico a la fórmula de la estafa genérica
27/08/2018
del Art. 1° de la ley 24769: contemplada en el Art. 172 CP.

229
3.4.1 Que grado de culpabilidad requiere el tipo Dolo directo.
27/08/2018
subjetivo en el delito de evasión simple?:

230
3.4.1 En el delito de evasión simple, se exige que el $ 400.000 por cada tributo y cada ejercicio.
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02/09/2018
monto evadido sea de:

231
3.4.1 El delito de evasión tributaria simple previsto Impuesto nacional, provincial o CABA.
27/08/2018
en el Art. 1 de la Ley Penal Tributaria se configura en

relación a cuál de los siguientes tributos:
232
3. Ley Penal Tributaria, en su art. 10, exige que lo Es en concepto de capital por más de un
27/08/2018
evadido supere un determinado monto de $100.000 ejercicio anual.

por cada tributo y cada ejercicio anual, ese monto: ¿más de un ejercicio anual?
art 1 o 10? $100.000 0 $400.000?


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Fecha examen
233
3.4.1 Será reprimido con prisión de dos a seis años Evasión simple, por más de $ 1 millón por cada ARTICULO 1º — Será reprimido con prisión de dos
27/08/2018
el obligado que, mediante declaraciones engañosas, tributo y por cada ejercicio anual. (2) a seis (6) años el obligado que mediante
declaraciones engañosas, ocultaciones maliciosas
ocultaciones maliciosas o cualquier otro ardid o
o cualquier otro ardid o engaño, sea por acción o
engaño, sea por acción o por omisión, evadiere total No es 400.000? por omisión, evadiere total o parcialmente el pago
o parcialmente el pago de tributos al fisco nacional, al de tributos al fisco nacional, al fisco provincial o a
fisco provincial o a la Ciudad Autónoma de Buenos la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, siempre que
Aires, este fragmento del artículo de la ley penal el monto evadido excediere la suma de
tributaria, está haciéndolo referencia al delito de: cuatrocientos mil pesos ($400.000) por cada tributo
y por cada ejercicio anual, aun cuando se tratare
de un tributo instantáneo o de período fiscal inferior
a un (1) año.
234
4.1.1 La pena será de tres años y seis meses a Evasión agravada.
27/08/2018
nueve años de prisión, cuando en el caso del

artículo 1° prisión, se verificare cualquiera de los
siguientes supuestos: Si el monto evadido superare la
suma de cuatro millones de pesos $4.000.000, el
siguiente articulo está haciendo referencia al delito:
235
3.4.2 Delito de evasión tributaria agravada previsto Si hubiere intervenido persona interpuesta para
27/08/2018
en el Art. 2 de la Ley Penal Tributaria se configura en ocultar la identidad del verdadero sujeto
cuál de los siguientes casos: .: obligado y el monto evadido superare los
800.000 pesos.
236
3. El Art 2 de la Ley Penal Tributaria se configura en Si hubiera intervenido persona interpuesta para
27/08/2018
cuál de los casos: ocultar la identidad del verdadero sujeto

obligado y el monto evadido superare la suma de
$200.000.
(hoy $800.000)
237
3.4.2 ¿Cual de los siguientes supuestos NO forma Si la evasión se hubiera perpetrado por medio de
27/08/2018
parte de la figura de la evasión agravada en la actual una persona jurídica.

ley penal tributaria?:
238
3.4.2 En los elementos normativos de tipo en la La disminución del monto al ingresar al erario
27/08/2018
evasión agravada, la REDUCCIÓN es: por dispensa al igual que la liberación.
239
3.4.2 En los elementos normativos de tipo en la Detracción de materia imponible, autorizada por
27/08/2018
evasión agravada, la DESGRAVACIÓN impositiva la normativa tributaria por razones de política

es: extra fiscal, destinada a fomentar el desarrollo
de una región o de una actividad.
240
3.4.2. En los elementos normativos de tipo en la La autorización a personas físicas o jurídicas el
27/08/2018
evasión agravada, el DIFERIMIENTO es: pago de tributos en varios periodos, hay una
postergación definida en el tiempo.
241
3.4.2 En los elementos normativos de tipo en la Un hecho o situación que libera a quien detenta
27/08/2018
evasión agravada, la EXENCIÓN es: la calidad de responsable de la obligación

tributaria, de su cumplimento atento a que es
ello lo cual hace referencia a la pregunta.
242
3.4.2 El delito de evasión tributaria agravada previsto 4.000.000 pesos.
27/08/2018
en el Art. 2 de la Ley Penal Tributaria se configura

siempre que el monto evadido superare por cada
tributo y por cada ejercicio la suma de:
243
3.5.2 En la evasión agravada art 2 Ley 24.769 el $ 4.000.000.
27/08/2018
monto evadido por cada ejercicio debe ser superior a:


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244
La diferencia es que en tanto el inciso c) del art.
3.5.2 Diferencia entre la evasión agravada art 2
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01/09/2018
inciso c) y artículo 4? 2 castiga la utilización fraudulenta de beneficios

legalmente obtenidos, en el del art. 4, el fraude
finca en la obtención
245
3.4.2 De acuerdo al Art. 26 del Código Penal, en los No resulta previsible una condena de ejecución
27/08/2018
supuestos de evasión impositiva agravada, previstos condicional.

en el Art. 2 de la LPT, en que se prevé una pena en
abstracto de 3 años y 6 meses de prisión a 9 años:
246
3.4.2 ¿Cuál es la razón que fundamenta la agravante La mayor entidad cuantitativa del monto evadido. ya que ha sido la que expresamente expusieron los
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28/08/2018
legisladores siendo citada por toda la doctrina.

en el caso del inciso a) del articulo 2 LPT?:
247
3. Ley 24.679 Art. 14: Cuando alguno de los hechos VERDADERO
27/08/2018
previstos en esta ley hubiere sido ejecutado en

nombre, con la ayuda o en beneficio de una persona
de existencia ideal, una mera asociación de hecho o
un ente que a pesar de no tener calidad de sujeto de
derecho las normas le atribuyan condición de
obligado, la pena de prisión se aplicara a los
directores, gerentes, síndicos, miembros del
consejo de vigilancia, administradores,
mandatarios, representantes o autorizados que
hubiesen intervenido en el hecho punible inclusive
cuando el acto que hubiera servido de fundamento a
la representación sea ineficaz. VERDADERO
248
3.4.1 ¿Cuál es la naturaleza jurídica según la doctrina Condición objetiva de punibilidad.
27/08/2018
y jurisprudencia mayoritaria de los montos mínimos

que requiere la ley para configurar la evasión típica?:
249
3.4 Es criterio de esta cátedra, acorde a la doctrina Que el monto fijado por la norma constituye una
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31/08/2018
mayoritaria: condición objetiva de punibilidad en todas las

hipótesis previstas en la ley
250
3.4 Según el Dr. Vezzaro, la naturaleza jurídica del Que el monto establecido en el tipo NO es una
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30/08/2018
monto evadido significa: condición objetiva de punibilidad sino un

CONOCIMIENTO específico sobre una
circunstancia del tipo objetivo que debe ser
conocido por el autor al momento de realizar el
hecho, por lo que la duda o el desconocimiento
excluye el tipo
251
3.4 Para Borinsky, la naturaleza jurídica del monto Que los montos aludidos constituyen
28/08/2018
evadido significa: condiciones objetivas de punibilidad en las

figuras básicas, no así en las agravadas, ya que
en estás, no se puede predicar que tales
condiciones no afectan al merecimiento de pena
sino a la necesidad de pena.
252
3.4.1 Será reprimido con prisión de dos a seis años el Apropiación indebida de tributos.
27/08/2018
agente de retención o de percepción de tributos

nacionales, provinciales o de la Ciudad Autónoma de
Buenos Aires, que no depositare, total o parcialmente,
dentro de los diez días hábiles administrativos de
vencido el plazo de ingreso, el tributo retenido o
percibido, siempre que el monto no ingresado
superase la suma de cuarenta mil pesos por cada
mes. A qué delito hace referencia:

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Fecha examen
253
3.5.3 En la apropiación indebida de tributos, el Solamente los impuestos nacionales. ARTICULO 6° — Será reprimido con prisión de dos (2)
27/08/2018
a seis (6) años el agente de retención o de percepción

objeto protegido es:
de tributos nacionales, provinciales o de la Ciudad
Mal se incorporaron provinciales y caba Autónoma de Buenos Aires, que no depositare, total o
parcialmente, dentro de los diez (10) días hábiles
administrativos de vencido el plazo de ingreso, el tributo
retenido o percibido, siempre que el monto no ingresado
superase la suma de cuarenta mil pesos ($40.000) por
cada mes.
254
3.5.3 La apropiación indebida de tributos art 6 LPT 10 días hábiles.
27/08/2018
se configura cuando el agente de percepción o

retención no deposita una suma mayor a los diez mil
pesos mensuales, correspondientes al tributo
percibido o retenido, ¿luego de cuanto tiempo de
vencido el plazo de ingreso?:
255
3.4.3 Según la doctrina la figura contemplada en el VERDADERO ARTICULO 3° — Será reprimido con prisión de
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02/09/2018
art. 3 de la ley penal tributaria, puede ser denominada tres (3) años y seis (6) meses a nueve (9) años el
obligado que mediante declaraciones engañosas,
"defraudación tributaria" y sería una modalidad Aprovechamiento indebido de subsidios
ocultaciones maliciosas o cualquier otro ardid o
especifica del delito contemplado el art. 174 inc. 5 del engaño, se aprovechare indebidamente de
C.P es decir fraude a la administración pública. reintegros, recuperos, devoluciones o
VERDADERO cualquier otro subsidio nacional, provincial, o
correspondiente a la Ciudad Autónoma de
Buenos Aires de naturaleza tributaria siempre que
el monto de lo percibido supere la suma de
cuatrocientos mil pesos ($400.000) en un
ejercicio anual.
256
3.4.3 ¿Cuál de los siguientes subsidios no se haya Exenciones en Impuestos Municipales.
27/08/2018
protegido por la figura penal del artículo 3 de la ley

24.769?:
257
3. Agente de percepción impositiva es: Quien por su profesión, oficio o actividad recibe
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27/08/2018
del contribuyente un monto tributario que

posteriormente depositar a la orden del fisco.
258
3.4.5 Es agente de percepción impositiva: Quien por su función pública, actividad, oficio o
27/08/2018
profesión se halla en una situación que le

permite recibir un pago hecho por el
contribuyente, lo que le permite adicionar un
monto tributario que luego debe ingresar al
fisco.
259
3.4.5 ¿Cuáles son los mecanismos de comisión de Por comisión u omisión. ARTICULO 4° — Será reprimido con prisión de
27/08/2018
delito tipificado en el art 4 expresamente uno (1) a seis (6) años el que mediante
mencionados por el legislador?: Obtención fraudulenta de beneficios fiscales
por omisión, obtuviere un reconocimiento,
certificación o autorización para gozar de una
exención, desgravación, diferimiento, liberación,
reducción, reintegro, recupero o devolución
tributaria al fisco nacional, provincial o de la Ciudad
Autónoma de Buenos Aires.
260
3.4.5 ¿Qué beneficio NO está incluido en la Obtención una declaración de no sujeción a
27/08/2018
protección penal del art 4 ley 24769?: impuesto por parte del Fisco.

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Fecha examen
261
3.4.6 ¿Cuál es la naturaleza jurídica de la sanción Una inhabilitación especial similar a la prevista Opciones: una pena autónoma
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28/08/2018
prevista en el art 5 (ley 24769)?: por el art 20 bis del código penal. ARTICULO 5° — En los casos de los artículos 2°,
inciso c), 3° y 4°, además de las penas allí
previstas se impondrá al beneficiario la pérdida del
Antes decía incorrectamente: Una pena beneficio y de la posibilidad de obtener o de utilizar
accesoria general para todos los delitos de la beneficios fiscales de cualquier tipo por el plazo de
norma.Esa es para el funcionario art. 13 diez años.
262
3.3.2 En caso de condena por alguno de los delitos La pena prevista por la norma y una
27/08/2018
previstos por los art 2° inc. c, 3° 4° de la Ley 24.769 inhabilitación especial prevista en la ley.
se deberá imponer:
263
3.4.5 ¿Durante qué término de tiempo se les prohíbe Durante el término de 10 años.
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30/08/2018
obtener o utilizar beneficios fiscales a quienes

incurren en el delito de obtención fraudulenta de
beneficios fiscales?:
264
3.4.6 Art 6° Será reprimido con prisión de dos a seis Apropiación indebida de tributos.
27/08/2018
años el agente de retención o percepción de

tributos nacionales que no depositare, total o
parcialmente, dentro de los diez días hábiles
administrativos de vencido el plazo de ingreso, el
tributo retenido o percibido, siempre que el monto no
ingresado superase la suma de $ 40.000 (cuarenta
mil pesos) por cada mes, hace referencia a:
265
3.4.6 En qué consiste la maniobra delictiva en delito Un abuso de confianza. Opciones: un retraso culposo en el ingreso de los
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28/08/2018
de apropiación indebida previsto en el artículo 6 ley importes que retuvo.

24769: OJO: Otra pregunta pusieron: Un retraso
culposo en el ingreso de los importes que
retuvo. Estaría mal
266
3.4.6 ¿Cuál es el fundamento del reproche penal en la Un abuso de confianza.
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03/09/2018
Apropiación indebida de tributos del art 6 de la Ley

Penal Tributaria?
267
3.4.6 ¿Cuál será el monto de la condición objetiva 400 mil pesos por periodo anual. ARTICULO 6° — Será reprimido con prisión de dos
27/08/2018
de punibilidad en el caso del delito de apropiación (2) a seis (6) años el agente de retención o de
percepción de tributos nacionales, provinciales o
indebida de tributos?: MAL: ES 40.000 por mes
de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, que no
depositare, total o parcialmente, dentro de los diez
(10) días hábiles administrativos de vencido el
plazo de ingreso, el tributo retenido o percibido,
siempre que el monto no ingresado superase la
suma de cuarenta mil pesos ($40.000) por cada
mes.
268
3.4.6 ¿Quiénes pueden ser autores del delito de Agentes de retención y de percepción de Opciones: Los responsables por deuda propia de
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28/08/2018
apropiación indebida de tributos (art 6- 24796)?: tributos nacionales, provinciales y de la Ciudad cualquier tributo nacionales, provinciales y de la
Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
Autónoma de Buenos Aires.
269
3.5 El objeto del delito de evasión son: Impuestos, tasas o contribuciones.
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02/09/2018
270
3.5 La seguridad social es entendida como: Como el conjunto de medidas adoptadas por el
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31/08/2018
Estado para proteger a ciudadanos contra

aquellos riesgos de concreción individual que
jamás dejaran de presentarse, por óptima que
sea la situación del conjunto de la sociedad en
que viven.
271
3.5 ¿Que jerarquía normativa revisten las normas de Constituyen garantías constitucionales
27/08/2018
la Seguridad Social?: tipificadas en la Constitución Nacional y en los

tratados internacionales igual jerarquía.

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272
3.5 ¿Cuál es el bien jurídico protegido por los delitos La protección de la seguridad social en sentido
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28/08/2018
previstos en la ley 24769 relativos a los recursos de la dinámico.

seguridad social?:
273
3.5 La Ley Penal Tributaria tutela los Recursos de la Si, existen otras normas que protegen la
03/09/2018
Seguridad Social (las expectativas de recaudación de seguridad social, son las normas que regulan el
esos recursos) ¿Existen otras normas que también Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones.
tutelan ese bien jurídico?:
274
3.5 ¿Existen otras normas penales que tutelen los Sí. Existen figuras penales que protegen la
27/08/2018
recursos de la Seguridad Social?: Seguridad Social prevista en la ley 24241 que

crea el sistema integrado de jubilaciones y
pensiones.
275
3.5 El obligado que evadiera total o parcialmente el Penas de prisión. ARTICULO 7° — Será reprimido con prisión de dos
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01/09/2018
pago de aportes o contribuciones será reprimido (2) a seis (6) años el obligado, que mediante
con:
por omisión, evadiere parcial o totalmente al fisco
nacional, provincial o de la Ciudad Autónoma de
Buenos Aires, el pago de aportes o contribuciones,
o ambos conjuntamente, correspondientes al
sistema de la seguridad social, siempre que el
monto evadido excediere la suma de ochenta mil
pesos ($80.000) por cada mes.
276
3.5 Será reprimido con prisión el obligado que 80.000$ por cada mes.
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28/08/2018
evadiere el pago de aportes o contribuciones,

siempre que el monto supere la suma de:
277
3.5.1 ¿Cuál es el monto de la condición objetiva de 80.000 pesos.
27/08/2018
punibilidad en la evasión previsional?:

278
3.5.1 Delito de evasión previsional simple previsto 80.000 pesos.
27/08/2018
en el art 7 de la Ley Penal Tributaria, se configura

siempre que el monto evadido superare por cada
periodo la suma de según reza el art 7 LTP):
279
3.5.2 ¿Cuál de los siguientes ejemplos constituye un Cuando el monto evadido supera más de 400 mil ARTICULO 8° — La prisión a aplicar se elevará de
27/08/2018
supuesto de evasión previsional agravada?: pesos por mes. tres (3) años y seis (6) meses a nueve (9) años
cuando en el caso del artículo 7º se verificare
cualquiera de los siguientes supuestos:
a) Si el monto evadido superare la suma de
cuatrocientos mil pesos ($400.000), por cada mes;
b) Si hubieren intervenido persona o personas
interpuestas para ocultar la identidad del
verdadero sujeto obligado y el monto evadido
superare la suma de ciento sesenta mil pesos ($
160.000).
280
3.5.1 El tipo objetivo de la figura básica del lavado VERDADERO
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28/08/2018
de activos requiere la realización de las conductas

punibles determinadas por el art 303 inc. 1 además,
residual para aquellas conductas distintas a las
enumeradas en el tipo pero que sean aptas para
llegar al fin perseguido por el autor. VERDADERO
281
3.5.1 ¿Quiénes pueden ser autores del delito de El obligado al pago, sean empleadores o Opciones: los agentes de percepción de la seguridad
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27/08/2018
social.
evasión previsional simple?: trabajadores autónomos, dado que estos son los
sujetos que pueden ser autores de este delito
según el alcance actual de la norma.

ACTUALES
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NUM PREG
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Fecha examen
282
3.5.3 Cuál es la acción tipifica en el art. 9 de la nueva No depositar total o parcialmente el importe
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27/08/2018
Ley 24769?: correspondiente dentro del plazo de 10 días

hábiles administrativos.
283
3.5.3 La acción típica de la figura prevista en el art 9 La falta de depósito total o parcial en la Apropiación indebida de recursos de la seguridad
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03/09/2018
de la Ley Penal Tributaria (Apropiación indebida de institución correspondiente de las sumas de social
ARTICULO 9° — Será reprimido con prisión de dos
los recursos de la seguridad social) consiste en: dinero retenidas o percibidas como aportes del
(2) a seis (6) años el empleador que no depositare
Sistema Nacional de Seguridad Social. total o parcialmente dentro de los diez (10) días
hábiles administrativos de vencido el plazo de
ingreso, el importe de los aportes retenidos a sus
dependientes, siempre que el monto no ingresado
superase la suma de veinte mil pesos ($20.000)
por cada mes.
Idéntica sanción tendrá el agente de retención o
percepción de los recursos de la seguridad social
que no depositare total o parcialmente, dentro de
los diez (10) días hábiles administrativos de
vencido el plazo de ingreso, el importe retenido o
percibido, siempre que el monto no ingresado
superase la suma de veinte mil pesos ($20.000)
por cada mes.
La Administración Federal de Ingresos Públicos o
el organismo recaudador provincial o el
correspondiente a la Ciudad Autónoma de Buenos
Aires habilitará, a través de los medios técnicos e
informáticos correspondientes o en los aplicativos
pertinentes, la posibilidad del pago por separado y
en forma independiente al de las demás
contribuciones patronales, de los aportes retenidos
por el empleador a sus dependientes y de las
284
3.5.3 ¿Cuál es el monto de la condición objetiva de 20.000 pesos.
27/08/2018
punibilidad en el artículo 9 ley 24.769?:

285
¿Quiénes pueden ser sujetos pasivos del delito de La AFIP y los órganos recaudadores de recursos
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02/09/2018
Apropiación indebida de recursos de la Seguridad de la seguridad social provinciales y de la

Social?: Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
286
3.6 ¿Por qué se denominan delitos fiscales Porque se los puede cometer en relación a los
27/08/2018
comunes a los tipificados en el Titulo III de la Ley tributos nacionales como a los aportes y
24769 Art 10 a 12 bis?: contribuciones de la seguridad social.
287
3.6 ¿Por qué se denomina delitos fiscales comunes Porque para su configuración NO se requiere
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03/09/2018
a los tipificados en el Titulo III de la ley 24769?: una calidad especial en el autor ni un monto
mínimo.
288
3.6.1 Insolvencia fiscal fraudulenta: Será reprimido con prisión de dos a seis años el
27/08/2018
que habiendo tomado conocimiento de la

iniciación de un procedimiento administrativo o
judicial tendiente a la determinación o cobro de
obligaciones tributarias o de aportes y
contribuciones de la seguridad social
nacionales, o derivadas de la aplicación de
sanciones pecuniarias, provocare o agravare la
insolvencia propia o ajena, frustrando en todo o
en parte el cumplimiento de tales obligaciones.
289
3.6.1 ¿Por qué se considera que la insolvencia fiscal Porque requiere que el autor haya producido
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03/09/2018
fraudulenta constituye un delito de los llamados; de efectivamente la insolvencia o su agravamiento,

Resultado?: frustrando el pago total o parcial de la deuda.

ACTUALES
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Fecha examen
290
3.6.1 Insolvencia fiscal fraudulenta tipo objetivo: Se requiere un procedimiento administrativo o
27/08/2018
judicial ya iniciado, que el autor haya tomado

conocimiento y que en virtud de ese
conocimiento provoque o agrave su insolvencia
para tornar imposible el cumplimiento parcial o
total de sus obligaciones fiscales.
291
3.6.1 ¿Qué circunstancia NO tiene relevancia en el Haber tomado conocimiento de que existe una Insolvencia fiscal fraudulenta
27/08/2018
conocimiento del autor para configurar el tipo investigación penal en curso por supuesta ARTICULO 10. — Será reprimido con
subjetivo del tipo subjetivo del delito previsto en el art evasión. prisión de dos (2) a seis (6) años el que
10 24.769?: habiendo tomado conocimiento de la
iniciación de un procedimiento
administrativo o judicial tendiente a la
determinación o cobro de obligaciones
tributarias o de aportes y contribuciones de
la seguridad social nacional, provincial o de
la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, o
derivadas de la aplicación de sanciones
pecuniarias, provocare o agravare la
insolvencia, propia o ajena, frustrando en
todo o en parte el cumplimiento de tales
obligaciones.
292
3.6.1 ¿Cuáles son las dos acciones típicas que prevé 1.Provocar la insolvencia fiscal , 2 agravar la
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27/08/2018
expresamente el art 10 de la ley penal tributaria? insolvencia fiscal.

Marque las 2(dos) opciones correctas :
293
3.6.1 ¿Quiénes pueden ser sujetos activos en el Cualquier persona Física o Jurídica.
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03/09/2018
delito de Insolvencia Fiscal Fraudulenta prevista por el

art 10 de la Ley 24769?:
294
3.6 Será reprimido con prisión de 2 a 6 años el que Sustrajera, suprimiera, ocultare, adulterare, Alteración dolosa de registros
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28/08/2018
de cualquier modo: modificare e o inutilizare los registros o soportes ARTICULO 12. — Será reprimido con prisión de
dos (2) a seis (6) años el que de cualquier modo
documentales o informáticos del fisco nacional,
sustrajere, suprimiere, ocultare, adulterare,
provincial o de CABA. modificare o inutilizare los registros o soportes
Alteración dolosa de registros provincial o de la Ciudad Autónoma de Buenos
Simulación dolosa de pago, también Aires, relativos a las obligaciones tributarias o de
los recursos de la seguridad social, con el
propósito de disimular la real situación fiscal de un
obligado.
295
3.6 El que mediante registraciones o comprobantes 2 a 6 años. Simulación dolosa de pago
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27/08/2018
falsos simulare el pago de obligaciones tributarias, ARTICULO 11. — Será reprimido con prisión de
dos (2) a seis (6) años el que mediante
será reprimido con prisión de:
registraciones o comprobantes falsos o cualquier
otro ardid o engaño, simulare el pago total o parcial
de obligaciones tributarias o de recursos de la
seguridad social nacional, provincial o de la Ciudad
Autónoma de Buenos Aires, o derivadas de la
aplicación de sanciones pecuniarias, sean
obligaciones propias o de terceros.

ACTUALES
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Controlar
NUM PREG
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Fecha examen
296
3.6.2 En los DELITOS FISCALES COMUNES, el tipo Simulación dolosa de pago. Opciones: Simulación dolosa de pago, estafa, evasión,
28/08/2018
evasión agravada y……

penal que establece que será reprimido con prisión de
dos a seis años al que de cualquier modo sustrajere,
suprimiere ocultare, adulterare, modificare o inutilizare
los registros o soportes documentales o informáticos
del fisco nacional, provincial o de la Ciudad Autónoma
de Buenos Aires, relativos a las obligaciones
tributarias o de la seguridad social, con el propósito
de simular la real situación fiscal de un obligado,
está haciendo mención a la figura de:
297
3.6.2 El delito de simulación dolosa de pago Ningún valor, ya que no la contiene.
27/08/2018
previsto en la Ley 24.769 contiene una condición

objetiva de punibilidad de:
298
3.6.2 ¿Qué tipo de obligaciones pueden ser Las obligaciones propias o de terceros, tanto ARTICULO 11. — Será reprimido con prisión de dos (2)
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30/08/2018
a seis (6) años el que mediante registraciones o

susceptibles de simulación de pago para configurar tributarias, previsionales o derivadas de la
comprobantes falsos o cualquier otro ardid o engaño,
el delito previsto en el artículo 11 de la ley tributaria? aplicación de sanciones. simulare el pago total o parcial de obligaciones
tributarias o de recursos de la seguridad social nacional,
provincial o de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, o
derivadas de la aplicación de sanciones pecuniarias,
sean obligaciones propias o de terceros.
299
3.6.2 ¿En qué consiste la acción propia del delito de Fingir la cancelación total o parcial de
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02/09/2018
simulación dolosa de pago previsto en el Art. 11 de obligaciones tributarias o previsionales mediante

la Ley Penal Tributaria?: el pago.
300
3.6.3 ¿Qué propósito persigue quien comete el delito Disimular la real situación fiscal de un obligado.
27/08/2018
de alteración dolosa de registros art 12 LPT?:
301
3.6.3 La figura contemplada en el art. 12 de la Ley FALSO
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03/09/2018
Penal Tributaria, llamada Alteración dolosa de

registros, se estructuró como una figura de peligro con
una relación de subsidiariedad con la figura de
Evasión Tributaria y Previsional. FALSO
302
3.6.3 Un hacker ingresa en los registros informáticos Alteración dolosa de registros art 12 LPT.
27/08/2018
de la DGI, alterándolo, logrando disminuir su deuda

registrada de un obligado ¿Qué delito se configura?:
303
3.6.3 ¿Cuál de las siguientes conductas NO está Falsificar facturas emitidas mediante registros Alteración dolosa de registros
27/08/2018
prevista en el art 12 24769 como modalidad de documentales. ARTICULO 12. — Será reprimido con prisión de
dos (2) a seis (6) años el que de cualquier modo
comisión del delito de alteración de los de
sustrajere, suprimiere, ocultare, adulterare,
registros?: Son registros del fisco modificare o inutilizare los registros o soportes
provincial o de la Ciudad Autónoma de Buenos
Aires, relativos a las obligaciones tributarias o de
los recursos de la seguridad social, con el
propósito de disimular la real situación fiscal de un
obligado.
304
3.6.4 ¿Qué elementos son expresamente fijados en el Sistemas informáticos o Equipos electrónicos
27/08/2018
tipo penal del art 12 bis 24769 como susceptibles de suministrados u homologados por el fisco.
ser modificados o adulterados?:
305
3.7.1 ¿Cuál es la característica que le otorga carácter Porque agrava la totalidad de los delitos ARTICULO 13. — Las escalas penales se
31-ago
03/09/2018
incrementarán en un tercio del mínimo y del máximo,

general a la previsión del art 13 de la ley 24769?: previstos en la ley, toda vez que en los mismos
para el funcionario o empleado público que, en ejercicio
tomase parte un empleado o funcionario público o en ocasión de sus funciones, tomase parte de los
en ejercicio o en ocasión de sus funciones. delitos previstos en la presente ley.

ACTUALES
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Fecha examen
306
3.7.2 Cuál de las siguientes sanciones NO ha sido Confiscación de todo o parte de patrimonio
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27/08/2018
contemplada en el art 14 de la ley 24769 como social.

factibles de serles aplicadas a una persona jurídica
por los delitos previsto en la Ley en su beneficio o por
sus representantes?:
307
3.7.3 La asociación ilícita tributaria establece penas 3 años y 6 meses a 10 años de prisión.
27/08/2018
de:
308
3.7.3 ¿Qué diferencia existe entre la figura de Mientras que en la figura del CP el fin delictivo
27/08/2018
asociación ilícita fiscal prevista en el art 210 CP y puede ser cualquier delito, en el caso de la ley
que la prevé el art 15 Inc. C de la Ley 24769? 24769 se refiere específicamente a ilícitos
fiscales ya que expresa la diferencia esencial
que existe entre estas dos figuras penales que
son estructuralmente similares.
309
3.7.3 ¿En qué caso puede liberarse de Si se presenta espontáneamente a regularizar su ARTICULO 16. — El sujeto obligado que regularice
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28/08/2018
responsabilidad penal el autor de uno de los hechos deuda antes de que se haya iniciado una espontáneamente su situación, dando
cumplimiento a las obligaciones evadidas, quedará
previstos en la ley 24769, según la redacción actual inspección u observación de parte del fisco, o de
exento de responsabilidad penal siempre que su
del 16 de dicha norma?: ser denunciado, ya que son estas las opciones presentación no se produzca a raíz de una
que le otorga en su nueva redacción del art 16 de inspección iniciada, observación de parte de la
la ley 24769. repartición fiscalizadora o denuncia presentada,
que se vincule directa o indirectamente con él.
310
3 Con relación a si el Derecho Tributario posee Si se presenta espontáneamente a regularizar su
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27/08/2018
autonomía la doctrina mayoritaria sostiene: deuda antes de que se haya iniciado una
inspección u observación de parte del fisco, o de
ser denunciado.
311
3.7.4 la ley Penal Tributaria la extinción de la acción Siempre que su presentación no se produzca a
27/08/2018
penal por el pago puede aplicarse: raíz de una inspección iniciada, observación de
parte de la repartición fiscalizadora o denuncia
presentada.
312
3.7.5 ¿Por qué resulta criticable el artículo 17 ley Porque habilita que se apliquen dos sanciones
03/09/2018
24769 en tanto establece que las penas previstas distintas por un mismo hecho.
serán impuestas sin perjuicio de las sanciones
administrativas?:
313
3. ¿De qué manera transcurre el proceso civil La autoridad administrativa se abstendrá de
27/08/2018
mientras se formula la denuncia penal? aplicar sanciones hasta que sea dictada la
sentencia definitiva en sede penal.
314
3.8. ¿Cómo cataloga parte de la doctrina y los Se considera que NO constituyen NI una Opciones: Considera que constituye en términos de
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03/09/2018
proceso penal, un requisito de procedibilidad.

tribunales con competencia penal para investigar y cuestión prejudicial NI un requisito de
juzgar los delitos tributarios, a la determinación procedibilidad penal.
administrativa previa de la deuda tributaria que
requiere el art 18 de la ley penal tributaria?: dado que es prácticamente unánime.
315
3.8.1 En caso acaecido en la Ciudad de Buenos Se necesitó solo de resolución fundada,
27/08/2018
Aires, aun cuando el monto alcanzado por la dictamen del servicio jurídico y noticia a la
determinación de la deuda tributaria resultó superior Procuración del Tesoro de la Nación
al previsto en el art 1 de la LPT, el organismo cumplimiento.
recaudador no formuló denuncia penal, pues de las
circunstancias del hecho había surgido
manifiestamente que no se había ejecutado la
conducta punible:
316
3. En la Ciudad de Buenos Aires etc., por el Art de la Se necesitó resolución fundada, dictamen del
27/08/2018
Ley penal tributaria, en caso de no formular la servicio jurídico y la noticia a la Procuración del
denuncia penal, deberá ser adoptada mediante: tesoro de la Nación.

ACTUALES
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Fecha examen
317
3. Ley 24.679 La circunstancia de que los ilícitos Que los tribunales provinciales deberán regirse
27/08/2018
cometidos contra haciendas públicas provinciales o por las normas generales del C.P.
contra sistemas de seguridad social provinciales o
municipales no se encuentren amparados por la ley Viejo?
24.769, implica:
318
4. ¿Cuál es el bien jurídico protegido en el delito de Los bienes patrimoniales del estado.
27/08/2018
defraudación contra a administración pública?:
319
4. ¿Cuál es el bien protegido en los denominados La confianza del público en el normal
27/08/2018
fraudes al comercio y a la industria?: desenvolvimiento del tráfico comercial.
320
4.1 El ofrecimiento fraudulento de efectos realizado El orden económico y financiero.
27/08/2018
a persona determinada puede constituir un delito

contra:
321
4.1.2 La acción penalmente típica configurativa del Es la de producir el alza o la baja de precios.
27/08/2018
delito de agiotaje consiste:

322
4.1.2 En el delito de agiotaje, los objetos respecto los solo mercaderías.
27/08/2018
cuales se puede propiciar el alza o baja de precio

constituyen:
323
4.1.2 Agiotaje: El Art. 300 del C.P. establece que: Serán El art. 300 del C.P. establece que: “Serán reprimidos
27/08/2018
con prisión de seis meses a dos años: 1. El que hiciere

reprimidos con prisión de seis meses a dos años
alzar o bajar el precio de las mercaderías por medio de
1. El que hiciere alzar o bajar el precio de las noticias falsas, negociaciones fingidas o por reunión o
mercaderías, fondos públicos o valores, por coalición entre los principales tenedores de una
medio de noticias falsas, negociaciones fingidas mercancía o género, con el fin de no venderla o de no
venderla sino a un precio determinado
o por reunión o coalición entre los principales
tenedores de una mercancía o género, con el fin
de no venderla o de no venderla sino a un precio
determinado.
Texto anterior a la refoma 2011 (ya no van los

fondos públicos o valores)
324
4.1.2 ¿Quién, quiénes, cometen agiotaje?: El que hiciere alzar o bajar el precio de las
27/08/2018
mercaderías, fondos públicos o valores, por

medio de noticias falsas, negociaciones fingidas
o por reunión o coalición entre los principales
tenedores de una mercancía o género, con el fin
de no venderla o de no venderla sino a un precio
determinado.
325
4.1.2 Agiotaje consumación y tentativa: Es un delito de acción y resultado determina el
27/08/2018
alza o baja en los precios y posee hipótesis

alternativas, se consuma cuando se concreta la
suba o baja de los precios. Este resultado debe
ser una consecuencia derivada causalmente
relevante de la conducta típica. El delito admite
tentativa.
326
4.1.2 ¿Cuándo se consuma el delito de agiotaje?: Se requiere que las noticias sean públicas y
27/08/2018
dirigidas a todos y no a una persona

determinada.
327
4.1.2 ¿Cuál de los siguientes NO corresponde a un Pagaré.
27/08/2018
delito de agiotaje?:
328
4.1.3 Los objetos de publicación, certificación o Inventarios, balances, cuentas de ganancias y
27/08/2018
autorización en el delito de balance o informe falso pérdidas, informes, actas o memorias.

son:

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Fecha examen
329
4.1.3 El delito de certificación de balances falsos se La sola certificación del balance.
27/08/2018
consuma con:
330
4.1.3 La certificación de balances debe estar Por un número indeterminado de personas.
27/08/2018
destinada a ser conocida:

331
3.4.2 ¿Cómo se configura una falsedad ideológica Mediante la introducción de una falsedad, -datos Opciones: alterando los términos de un documento
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02/09/2018
público
para la mayoría de la doctrina?: falsos- en un documento verdadero.
332
4.1.3 Balance o informe falso consumación Delito de Publicación, certificación, autorización, o
27/08/2018
pura actividad. El delito se consuma con la realización informe del balance, las cuentas de ganancia y
de las respectivas conductas típicas: pérdidas, las memorias etc., No admite tentativa
y no exige la producción de ningún perjuicio
patrimonial.
333
4.1.3 Balance o informe falso. La acción típica de Publicar, certificar o autorizar los documentos
27/08/2018
del delito de informe o balance falso: descriptos en el tipo, o informar en asamblea o

reunión de socios sobre situaciones relevantes a
fin de apreciar estado patrimonial de la empresa.
334
4.1.3 La acción típica de del delito de informe o Publicar, certificar o autorizar los documentos
27/08/2018
balance falso: descriptos en el tipo, o informar en asamblea o

reunión de socios sobre situaciones relevantes a
fin de apreciar estado patrimonial de la empresa.
335
4.1.4 La acción típica en el delito de informe falso artPublicación, Certificación, Autorización,
27/08/2018
300 Inc. 2° C.P consiste en: Información.

336
4.1.4 La acción típica en el delito de "informe falso", Informar a la asamblea o reunión de socios con
27/08/2018
art 300 Inc. 2° C.P consiste en: falsedad o reticencias, referidas a hechos
importantes para apreciar la situación
económica de la empresa.
337
4.1.4 El delito de Informe Falso previsto en el art 300 Supone informar falsamente Situaciones
27/08/2018
Inc. 2: importantes para apreciar la marcha económica

de la empresa.
338
4.1.4 ¿Cuál es el elemento volitivo del tipo subjetivo Dolo directo.
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02/09/2018
que requiere la figura de informe falso?:
339
4.1.5 Desde el punto de vista de la culpabilidad, el Solo admite dolo directo.
27/08/2018
delito de autorizaciones indebidas, previsto en el art

300 C.P:
340
4.1.3 ¿Cuál de las siguientes opciones NO constituye Vender acciones por debajo del precio de
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31/08/2018
una de las acciones típicas en el delito de balance mercado.

falso?:
341
3. En las autorizaciones indebidas la acción típica Prestar concurso o consentir actos contrarios a
27/08/2018
es: la ley o a los estatutos.

342
4.1.5 Las acciones típicas del delito de Prestar concurso o consentir actos contrarios a
27/08/2018
autorizaciones indebidas, consisten en: la ley o a los estatutos.

343
4.1.5 Indique cuál de las siguientes circunstancias El acto contrario a la ley o a los estatutos
27/08/2018
constituye una agravante del delito de consiste en la emisión de acciones o cuotas de

autorizaciones indebidas, prevista en el art 300 C.P: capital.
344
4.1.5 ¿Qué miembro de la sociedad anónima que El Accionista.
27/08/2018
preste a sabiendas su consentimiento para realizar

actos contrarios a la ley o a los estatutos que deriven
en perjuicio, NO incurre en la figura penal de
autorización de actos indebidos prevista en el art
301 CP?:
345
4.1.5 ¿Por qué se considera que el delito de Porque el tipo requiere una característica, cargo
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31/08/2018
autorizaciones indebidas es de los llamados tipos o función especificada en el autor.

especiales y propios?:

ACTUALES
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Fecha examen
346
4.2.4 Cheque sin provisión de fondos: Tutelan la fe pública art 302 Inc. 1 pena de 6
27/08/2018
meses a 4 años y de 1 a 5 años de inhabilitación

especial al que dé en pago o entregue por
cualquier concepto a un 3° un cheque sin tener
provisión de fondos o autorización expresa para
girar en descubierto, Delito de peligro, Dolo
eventual, No admite tentativa.
347
4.2.4 Desde el punto de vista de la culpabilidad, el Admite dolo eventual, tanto en la acción de
27/08/2018
libramiento de cheques sin provisión de fondos: libramiento como en la omisión de pago tras la
interpelación bancaria.
348
4.2.4 Desde el punto de vista de su consumación, el Un delito de peligro, siendo inadmisible la
27/08/2018
libramiento de cheques sin provisión de fondos tentativa.

constituye:
349
4. La expresión entregue un cheque: Significa colocar el cheque en poder de otro.
27/08/2018
350
4.2.4 El libramiento de cheques sin provisión de Cuando ha sido puesto en el torrente circulatorio
27/08/2018
fondos, pone en riesgo la fe pública: de los papeles de comercio.

351
4.2.1 Bien jurídico protegido en los ilícitos agrupados Confianza que debe merecer el cheque como
27/08/2018
bajo el título del pago con cheques sin provisión de instrumento de inmediata realización como
fondos consiste en la fe pública entendida como: orden de pago y como procedimiento para
facilitar las transacciones comerciales, evitando
el movimiento de dinero.
352
4.2 El requisito de notificación al librador de la NO Cuando el medio documentado cursado llegó a
27/08/2018
atención del cheque se satisface: su poder o a su conocimiento.

353
4.2 Según Creus la interpelación bancaria efectuada Un año a partir de la expiración del plazo para la
27/08/2018
al librador de un cheque sin provisión de fondos presentación.

debe formalizarse:
354
4.2.2 El cheque como objeto de los tipos penales Por la Doctrina Penalista. Con motivo de la actual inexistencia del decreto
27/08/2018
previstos en el art 302 del CP debe ser definido: aludido, la definición ha quedado en manos de la
doctrina. Así Villegas dice que el cheque común
“es una orden de pago incondicional, librada contra
un banco en el cual el librador tiene crédito
suficiente, pagadera a la vista, que confiere a su
tenedor legitimado un derecho literal, abstracto y
autónomo” (citado por Buompadre, pág 674).
355
4.2.2 Cheque como objeto de los tipos penales Por las leyes comerciales. Con motivo de la actual inexistencia del decreto
27/08/2018
previstos en el artículo 302 del CP debe ser definido?: aludido, la definición ha quedado en manos de la
doctrina. Así Villegas dice que el cheque común
Creo que está mal, sería la doctrina
“es una orden de pago incondicional, librada contra
un banco en el cual el librador tiene crédito
suficiente, pagadera a la vista, que confiere a su
tenedor legitimado un derecho literal, abstracto y
autónomo” (citado por Buompadre, pág 674).

ACTUALES
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Controlar
NUM PREG
Foto
Fecha examen
356
4.2.5 Quien entrega en concepto de pago por la eSTAFA?
27/08/2018
mercadería que en ese momento recibe un cheque

común, sabiendo que carece de fondos: Comete el delito de libramiento de cheque sin
provisión de fondos o autorización para girar en
descubierto art 302 Inc. 1 del CP.
Creo que está mal: Creo que sería ESTAFA.

Ejemplo: Cuando se trata de un cheque contra
entrega de mercaderías u otra cosa y el cheque
es del día entonces es estafa porque ahí si habrá
apariencia de bienes.
Un cheque de pago diferido no es apariencia de
bienes. Si la entrega es en pago de deuda
anterior o de algo a plazo, no hay estafa porque
no hay perjuicio patrimonial
357
4.2.2. Quien entrega en concepto de pago de Comete delito de ESTAFA art 172 CP.
27/08/2018
mercadería recibida con anterioridad un cheque de

pago diferido, sabiendo que a la fecha de pago Creo que está MAL
carecerá de fondos: Está excluido el cheque de pago diferido del 1º
inciso del 302. Por su naturaleza y por lo que
establece el Art. 6 de la ley 24452.
Si al momento del vencimiento del plazo del
instrumento, la cuenta corriente carece de
fondos para hacer frente a la obligación, el
tenedor sólo tiene la ACCIÓN CAMBIARIA, pero
no la protección penal.
358
4.2.6 Una persona entrega a otra en concepto de La conducta es atípica.
27/08/2018
pago de mercadería un cheque que no firma; luego

ordena al banco que no pague el cheque en cuestión: Ojo: otra respuesta decía BLOQUEO DE
CHEQUE. PARA MI MAL.
SI no está firmado no sería cheque y no tendría
protección penal: la conducta sería atípica
359
4.2 Cheque dado en pago de una obligación Solo podrá constituir un delito contra la fe
27/08/2018
preexistente: pública.
360
4.2.2 Los delitos con cheque previstos en el art. 302 1. Contienen elementos normativos.
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01/09/2018
del Código Penal tienen como característica: Marque 2. Para un sector de la doctrina son infracciones
la 4 opciones correctas.: pluriofensivas.
3. Son plurisubsistentes.
4. Son subsidiarios.
NO: No requiere que su autor reúna
características especiales.
361
4.2.4 ¿Quiénes pueden ser autores del delito de El librador titular de la cuenta corriente bancaria.
27/08/2018
libramiento de cheques sin previsión de fondos?:
362
4.2.3 ¿Por qué dice la doctrina que el delito previsto Porque será aplicable siempre que no concurran
27/08/2018
en el art 302 CP constituye un tipo subsidiario?: las circunstancias que configuran la ESTAFA del
art 142 que lo desplazaría.
363
4.2.4 La obligación de pagar el cheque sin provisión Solo pagando el importe del cheque en moneda
27/08/2018
de fondos, prevista en el art 302 Inc. 1° del C.P se nacional.

cumple:
364
4.2.4. El pago con cheques sin provisión de fondos Imputado.
27/08/2018
o autorización para girar en descubierto previsto en el

art 302 Inc. 1 CP, NO implica el uso de cheque:

ACTUALES
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Controlar
NUM PREG
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Fecha examen
365
4.2.4 El delito de libramiento de cheques sin Cuando ha transcurrido el plazo de 24 hrs desde
27/08/2018
provisión de fondos art 300 Inc. 1° C.P queda que el banco notificó fehacientemente al librador
consumado: la no atención del cheque presentado.
366
4.2.4 Para la configuración del delito de Libramiento Cheques comunes: 30 días en el país.
27/08/2018
de cheques sin provisión de fondos resulta

imprescindible la presentación del cheque al banco
girado dentro del siguiente lapso de tiempo?:
367
4.2.4 Para la configuración del delito de Libramiento 24 horas.
27/08/2018
de cheques sin provisión de fondos resulta

imprescindible la presentación del cheque al banco CREO QUE ESTÁ MAL
girado dentro del siguiente lapso de tiempo?:
368
4.2.4 Para que NO se configure el delito de 30 días.
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libramiento de cheques sin provisión de fondos se

debe presentar el cheque dentro de que lapso de
tiempo:
369
4.2.4 El pago con cheques sin provisión de fondos o De pago diferido.
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autorización para girar en descubierto previsto en el

art 302 Inc. 1 CP, NO implica el uso de cheque:
370
4.2.4 El delito de libramiento de cheque que Con la dación o entrega en las circunstancias
27/08/2018
legalmente no pueden ser pagados se consuma: típicas, ni requiere el rechazo del banco, ni
siquiera es necesaria la presentación del
documento en el mismo.
371
4.2.5 Señales cuál de las siguientes causales de falta Falta de fondos suficientes acreditados en
27/08/2018
de atención de un cheque presentado al cobro por cuenta corriente.

ante el banco girado NO está comprendida en el art
302 Inc. 2 CP:
372
4.2.5 Una persona libra un cheque en formulario Al momento del librar el cheque.
27/08/2018
ajeno sin autorización del titular de la chequera ¿En

qué momento se consuma el delito?:
373
4.3 La Acción típica del libramiento de cheque con Librar un cheque.
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formulario ajeno:
374
4.3 Cuando se consuma el delito de libramiento de Al libramiento.
27/08/2018
cheque en formulario ajeno sin autorización art 302

Inc. 4 CP?:
375
4.2.6 Cuál es una acción típica del delito del inciso del La de BLOQUEO de y FRUSTACIÓN de cheque. El bloqueo de cheque se encuentra regulado en el inc.
27/08/2018
3º del art. 302 del Código Penal, que reprime al que

art 302 Inc. 3°?:
“librare un cheque y diera contraorden para el pago,
fuera de los casos en que la ley autoriza a hacerlo”
El inc. 3 reprime al que “librare un cheque…o frustrare
maliciosamente su pago”
376
4.2.6 ¿Cuándo se consuma el delito de bloqueo y Al recibir el banco la contraorden.
27/08/2018
frustración de cheque?:
377
01/01/2018

Penal 3 1 Parcial Cuadritos

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PENAL 3 EC.

xlsx Parcial 1 25/09/2018 20:38 1/33

376 preguntas. Preguntas que suelo olvidar. Provienen de datos, no chequeados.

PREGUNTA RESPUESTA OBSERVACIÓN

FORMAL hace referencia a: determinado tiempo y lugar.

protegen el orden económico, entendido como

económico es: sanción tiende a proteger los fines y políticas

1.1.1 ¿Qué aspectos del Estado protege el Derecho

contravención es: razones de utilidad pública.

contravencional, se encuentra reservada a:

Derecho Penal Económico, el ordenamiento jurídico

disposiciones sobre precios.

376 preguntas. Preguntas que suelo olvidar. Provienen de datos, no chequeados.

PREGUNTA RESPUESTA OBSERVACIÓN

derecho penal, consiste en: del Derecho Penal Económico

estrictísimo establece: disposiciones sobre precios.

derecho penal económico en la década de 1940, el

cuanto al contenido del derecho penal económico?:

grado, el criterio restrictivo consiste en: interventora y reguladora del Estado.

Amplio establece: producción, fabricación y reparto de bienes

criminológico establece: caracterizadas por la pertenencia de los autores

vinculado a la Empresa establece: empresa.

vinculado a los modernos instrumentos de la vida modernos instrumentos de la vida económica

criterio de segundo grado o procesales, establece: Económico en un sistema jurídico determinado.

(criterios de segundo grado o procesales), se económica de un ordenamiento mediante la

grado, el contenido del Derecho Penal Económico se

Penal Económico y le atribuye competencia para

penal económico se utilizan en nuestro país?: criminológico.

penal económico se utilizan en la provincia de criminológico amplio

Derecho Penal Económico?:

el plano político, en el lenguaje doctrinario y en el plan

376 preguntas. Preguntas que suelo olvidar. Provienen de datos, no chequeados.

PREGUNTA RESPUESTA OBSERVACIÓN

necesidad de un Derecho Penal Económico ya que el

supra individuales está necesariamente acotada por Falso?

económico es: tradicional de delito y el delito económico.

conjunto mínimo de normas que sancionan aquellas

Derecho Penal Nuclear,

376 preguntas. Preguntas que suelo olvidar. Provienen de datos, no chequeados.

PREGUNTA RESPUESTA OBSERVACIÓN

falta de compromiso hacia el individuo carente de

económico argentino, varios Congresos

económico argentino, el 30 de Setiembre de 1958 se Apelación y tres Fiscales.

JUZGADOS Y CAMARA DE APELACIONES

LAS CAMARAS Y JUZGADOS DEL AGIO Y

376 preguntas. Preguntas que suelo olvidar. Provienen de datos, no chequeados.

PREGUNTA RESPUESTA OBSERVACIÓN

en pos de una correcta administración, represión y

extensión de un conjunto normativo homogéneo... sea

alude a la existencia de un conjunto normativo

Derecho Penal Económico (autoría, menores garantías

criminal, la especificidad reclamada no es

económica se aplica en relación a la ley penal

relación del derecho penal común con el derecho

derecho accesorio se vincula al Derecho Penal por

invocada como fundamento de la especialidad del cometidos a nivel internacional, etc.

sociedad se expanden las regulaciones penales proliferación de riesgos.

específicamente al derecho penal económico

376 preguntas. Preguntas que suelo olvidar. Provienen de datos, no chequeados.

PREGUNTA RESPUESTA OBSERVACIÓN

periférico que en base a: riesgos generó la necesidad de expandir las

por: conjunto, determinado tanto por los bienes

garante de la prestación de los ciudadanos, se