COMPAÑÍA XYZ S.A.

BALANCE GENERAL
AL 31 de diciembre de 2013
(Miles de pesos)

1 Activo
ACTIVOS CORRIENTES
11 Disponible 5,950 5,950
1105 Caja menor 950
111001 Banco Davivienda 2,600
111002 Banco de Bogotá 2,400
12 Inversiones 26,550
1205 Inversiones permanentes 5,150
1225 Certificado de depósito a término CDT 13,400
1245 Fondos fiduciarios 8,000
13 Deudores 52,300
1305 Clientes 35,000
133015 Anticipos gastos de viaje - Empleados 800
133095 Anticipos - Compra de PPE 7,000
1360 Reclamaciones a aseguradoras 1,000
1370 Préstamos a terceros 12,000
1399 Provisión general -3,500
14 Inventarios 89,000 89,000
1405 Materia prima 6,000
1410 Productos en proceso 7,000
1425 Cultivos en desarrollo 8,000
1430 Producto terminado 35,000
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa 23,000
1445 Semovientes 5,000
1455 Materiales, repuestos y accesorios 5,000
ACTIVOS NO CORRIENTES
15 Propiedades, planta y equipo 51,000 51,000
1516 Construcciones y edificaciones 13,000
1520 Maquinaria 54,000
1524 Equipo de oficina 3,000
1592 Depreciación acumulada -26,000
AXI, neto 7,000
17 Diferidos 11,300
1705 Gastos pagados por anticipado - Seguros 2,000
1710 Cargo diferidos 9,300
18 Otros activos 1,200
1805 Bienes de arte y cultura 1,200
19 Valorizaciones 38,000
1910 Propiedad, planta y equipo 38,000
Total activo 275,300
 2 Pasivo
21 Obligaciones financieras 62,000
2105 Bancos nacionales 32,000
2195 Obligaciones con particulares 30,000
22 Proveedores 36,810
2205 Proveedores nacionales 36,810
23 Cuentas por pagar 9,900
2335 Costos y gastos por pagar (Intereses) 3,100
2380 Acreedores 6,800
24 Impuestos gravámenes y tasas 3,000
2404 Renta y complementarios 2,900
2408 Impuesto a las ventas por pagar 100
25 Obligaciones laborales 11,000
2510 Cesantías consolidadas 6,000
2525 Vacaciones consolidadas 5,000
26 Pasivos estimados y provisiones 22,000
2605 Para costos y gastos 8,000
2630 Para mantenimiento y reparaciones 4,000
2635 Para contingencias 10,000
27 Diferidos 2,000
2725 Impuestos diferidos 2,000
Total pasivo 146,710

3 Patrimonio
31 Capital social 70,000
32 Superávit de capital 7,100
33 Reservas 1,000
34 Revalorización del patrimonio 3,000
36 Resultados del ejercicio 1,800
37 Resultados de ejercicios anteriores 7,690
38 Superávit por valorizaciones 38,000
Total patrimonio 128,590
Total pasivo y patrimonio 275,300
Diferencia 0
11 DISPONIBLE

CITA TECNICA NIIF 9, NIC 7, NIC 1.

DETALLE El saldo del disponible de acuerdo con la nic 7 se denomina Efectivo y Equivalente.

Reclasificacion:
RECONOCIMIENTO
Parcial Debito Credito
Dr. Efectivo y Equivalente $ 348,500,000
Caja Menor $ 3,500,000
Banco Caja social $ 105,000,000
Banco de Bogota $ 240,000,000

Cr. Disponible $ 348,500,000

Caja Menor $ 3,500,000
Banco Caja Social $ 105,000,000
Banco de Bogota $ 240,000,000
$ 348,500,000 $ 348,500,000 Partida Doble
 1 Activo
ACTIVOS CORRIENTES
11 Disponible
1105 Caja menor $ 3,500,000
111001 Banco Caja Social $ 105,000,000
na Efectivo y Equivalente. 111002 Banco de Bogotá $ 240,000,000
$ 348,500,000
 INVERSIONES (CDT)

CITA TECNICA NIIF N° 9

Descripcion: Este titulo se va a mantener al vencimiento,por lo que se clasifica en la categor

El costo inicial lo comprende el costo de compra mas los costos de la transaccio

costo de la transaccion 900

En Enero del año 2015 se apertura un cdt por valor de $452,000,000, con tasa de interes del 15% EA
con una duracion de 24 meses.
MEDICION INICIAL
CDT $ 452,000,000
INTERES 15% Efectivo Anual 0.15
TIEMPO 24 Meses TEM 0.011714916448522

VALOR FUTURO DE UNA SUMA PRESENTE

F=P(1+i)^n
F VALOR FUTURO
P VALOR PRESENTE
i INTERES
n TIEMPO O PERIODO (MESES)
-$ 597,769,993 $ 597,769,993

$ 597,769,993 $ 145,769,993

Columna1 Columna2 Columna3 Columna4

AJUSTES PARA LLEVAR A NIIF: DEBITO CREDITO

Dr. Intrumentos financieros a

$ 597,769,993
costo amortizado
Cr. Inversion cdt $ 452,000,000
Cr. Ganancias retenidas ajuste
valoracion cdt $ 145,769,993.32
Sumas Iguales $ 597,769,993 $ 597,769,993
 lo que se clasifica en la categoria a costo amortizado con base en la tasa de interes efectiva.
a mas los costos de la transaccion.

interes del 15% EA PERIODO VALOR PRESENTE INTERES MENSUAL VALOR FUTURO
0 $ 452,000,000 0 $ 452,000,000
1 $ 452,000,000 $ 5,295,142 $ 457,295,142
2 $ 452,000,000 $ 5,357,174 $ 462,652,317
3 $ 452,000,000 $ 5,419,933 $ 468,072,250
4 $ 452,000,000 $ 5,483,427 $ 473,555,677
5 $ 452,000,000 $ 5,547,665 $ 479,103,342
6 $ 452,000,000 $ 5,612,656 $ 484,715,998
7 $ 452,000,000 $ 5,678,407 $ 490,394,405
8 $ 452,000,000 $ 5,744,929 $ 496,139,335
9 $ 452,000,000 $ 5,812,231 $ 501,951,566
10 $ 452,000,000 $ 5,880,321 $ 507,831,886
11 $ 452,000,000 $ 5,949,208 $ 513,781,094
12 $ 452,000,000 $ 6,018,903 $ 519,799,997
13 $ 452,000,000 $ 6,089,414 $ 525,889,411
14 $ 452,000,000 $ 6,160,751 $ 532,050,161
15 $ 452,000,000 $ 6,232,923 $ 538,283,084
16 $ 452,000,000 $ 6,305,941 $ 544,589,026
17 $ 452,000,000 $ 6,379,815 $ 550,968,841
18 $ 452,000,000 $ 6,454,554 $ 557,423,395
19 $ 452,000,000 $ 6,530,168 $ 563,953,563

20 $ 452,000,000 $ 6,606,669 $ 570,560,232

21 $ 452,000,000 $ 6,684,065 $ 577,244,297

22 $ 452,000,000 $ 6,762,369 $ 584,006,666

23 $ 452,000,000 $ 6,841,589 $ 590,848,255
24 $ 452,000,000 $ 6,921,738 $ 597,769,993