ESTUDIANTES

DIANA MARCELA HOLGUIN

JUAN DAVID CUERO RIVAS
FLAVIO ALEJANDRO CASTILLO PEREA

TRABAJO DE COSTOS.
PUNTO DE EQUILIBRIO.

DOCENTE
JULIAN MAURICIO GOMEZ LOPEZ.

UNIVERSIDAD SANTIAGO DE
CALI.
 SUPER CORREDORES DEL VALLE S.A.

La empresa SUPER CORREDORES DEL VALLE S.A.

es una empresa  que se encarga de la prestación
de servicio de transporte en diferentes servicios
como: Especial, Escolar, Turístico, Empresarial, y
Rastreo Satelital; proporcionando de esta forma un
servicio de calidad a la población Vallecaucana.
La Gerencia de Operaciones de Super Corredores S.A se encarga de supervisar y
controlar las diferentes rutas, dentro de esta gerencia se encuentra la unidad de
Operaciones donde se llevan a cabo los procedimientos administrativos que permiten la
prestación del servicio.
El presente trabajo se fundamenta en el diseño del estado de situación financiera de un
periodo mensual, para los procesos operativos de la empresa, con la finalidad de
controlar los procesos y evidenciar si esta es viable o no, partiendo del punto de
equilibrio para ventas mensuales.

CLASIFICACION DE COSTOS OPERACIONALES Y GASTOS ADMINISTRATIVOS

 OPERACIONAL
MOD $ CF $
Conductor (4) $ 1.000.000 Combustible $ 5.000.000
$ 4.000.000 Mantenimiento $ 6.500.000
$ 11.500.000

ADMINISTRATIVO
GO $ CF $ GNO $
Administrador $ 1.200.000 Servicio publicos $ 500.000 Vigilancia $ 980.657
Aux administrativo $ 980.657 Internet $ 150.000 Servicio de Aseo $ 980.657
Asesor comercial $ 1.500.000 publicidad $ 200.000 Corredor $ 980.657
$ 3.680.657 Alquiler de Oficina $ 1.200.000 $ 2.941.971
$ 2.050.000
TOTAL CV $ 24.172.628

CANTIDAD DE SERVIOS PRESTADOS AL MES Y SU MARGEN DE CONTRIBUCION

SERVICIO Q CV PV MC
Rastreo satelital 45 $ 537.170 $ 5.371.695 90%
Empresarial 22 $ 1.098.756 $ 9.156.298 88%
Turistico 30 $ 805.754 $ 5.371.695 85%
Escolar 37 $ 653.314 $ 2.613.257 75%
Especial 40 $ 604.316 $ 2.238.206 73%
 PORCENTAJE S DE VENTAS
MENSUALE S
Rastreo satelital Empresarial Turistico Escolar Especial

10%

33%
18%

20%
19%

LA EMPRESA REALIZO UN PRESTAMO PARA SU LIQUIDEZ DE $50.000.000, EN

ESTE CUADRO SE HACE EL PROMEDIO DE SUS INTERES MENSUALES, PARA
HACER SU CONTROL EN EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

PRESTAMO $ 50.000.000
TIEMPO 5 Años 60 meses
TASA DE INTERES 18% EA
INTERES $ 42.071.105 $ 701.185

TASA INTERES NOM. ANUAL 0,168 16.8%

TASA DE INTERES MENSUAL 0,014023702

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CON UN PUNTO DE EQUILIBRIO QUE

ESTABLECE LAS VENTAS MINIMAS PARA NO PERDER NI GANAR (ZONA DE
EQUILIBRIO)
 SERVICIO % VENTA CVM PVM VENTAS MINIMAS P.E
Rastreo satelital 33% $ 177.266 $ 1.772.659 1,538 2
Empresarial 19% $ 208.764 $ 1.739.697 0,95 1
Turistico 20% $ 161.151 $ 1.074.339 1 1
Escolar 18% $ 117.597 $ 470.386 0,9 1
Especial 10% $ 60.432 $ 223.821 0,5 1
$ 725.209 $ 5.280.902 6

PE = 4,6602 5

CORREDORES DEL VALLE S.A

ESTADO DE RESULTADOS
abr-20
INGRESOS $ 30.122.847
- COSTOS DE VETA $ 4.236.479
= UTILIDAD BRUTA $ 25.886.368
- COSTOS FIJOS $ 17.550.000
- GASTOS OPERACIONALES $ 3.680.657
= UTILIDAD OPERATIVA $ 4.655.711
- GASTOS NO OPERACIONALES $ 2.941.971
- GASTOS FINANCIEROS $ 701.185
= UAII $ 1.012.555
- IMPUESTO 33% $ 334.143
= UTILIDAD NETA $ 678.412

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PARA UN PUNTO DE EQUILIBRIO DONDE

MI UTILIDAD NETA SEA DE $ 10.000.000.
 UTILIDAD NETA = $ 10.000.000

SERVICIO % VENTA CVM PVM VENTAS MINIMAS P.E

Rastreo satelital 33% $ 177.266 $ 1.772.659 2,31 3
Empresarial 19% $ 208.764 $ 1.739.697 1,33 2
Turistico 20% $ 161.151 $ 1.074.339 1,4 2
Escolar 18% $ 117.597 $ 470.386 1,26 2
Especial 10% $ 60.432 $ 223.821 0,7 1
$ 725.209 $ 5.280.902 10

PE = 6,8553 7

CORREDORES DEL VALLE S.A

ESTADO DE RESULTADOS
abr-20
INGRESOS $ 52.635.793
- COSTOS DE VETA $ 7.331.473
= UTILIDAD BRUTA $ 45.304.320
- COSTOS FIJOS $ 17.550.000
- GASTOS OPERACIONALES $ 3.680.657
= UTILIDAD OPERATIVA $ 24.073.663
- GASTOS FINANCIEROS $ 701.185
- GASTOS NO OPERACIONALES $ 2.941.971
= UAII $ 20.430.507
- IMPUESTO 33% $ 6.742.067
= UTILIDAD NETA $ 13.688.440