DELITOS FINANCIEROS EN COLOMBIA

PRESENTADO POR:
ARDILA MARTNEZ CRISTINA
ESPAÑA REYES JOSÉ RAÚL

PROFESOR:
ALEX LAFONT GONZÁLEZ
(ECONOMISTA)

FUNDACION UNIVERSITARIA TECNOLOGICO DE COMFENALCO

INGENIERÍA INDUSTRIAL
GERENCIA FINANCIERA
SEMESTRE IX

CARTAGENA – BOLIVAR
 DELITOS FINANCIEROS EN COLOMBIA

1. ¿Cuándo se tipifica de acuerdos a las leyes colombianas un delito financiero?

Delitos Financieros De acuerdo con el derecho penal, se tipifican fallas o

irregularidades llamadas fraudes, abuso de confianza, hurto, estafa, fraude mediante
cheque. En Colombia estos delitos se encuentran contemplados en el Titulo X, Capítulo
II en los Artículos 314 al 317 del Código Penal Colombiano.

Los delitos financieros del Decreto 2920 de 1982, se reseñaron para enfrentar la crisis
que se manifestó al final de la década de los ochenta, el Gobierno colombiano dictó el
Decreto 2919 de octubre 8 de 1982, con el que se declaró el Estado de Sitio y el mismo
día profirió el Decreto 2920 por medio del cual se crean tres tipos 34 penales. El
legislador de emergencia se limitó a transcribir los comportamientos prohibidos hasta
ese momento por vía del derecho administrativo sancionatorio por los Decretos 2388 de
1976, 3604 de 1981 y 1970 de 1979 y les asignó una pena de 2 a 6 años de prisión.

2. Describa 5 tipos de delitos financieros

Señalaremos a continuación algunas consideraciones particulares de los delitos

considerados como financieros establecidos en el código penal colombiano.

2.1 Utilización indebida de fondos captados del público. [Penas aumentadas

por el artículo 14 de la ley 890 de 2004] El director, administrador, representante legal o
funcionario de las entidades sometidas a la inspección y vigilancia de las
Superintendencias Bancaria, de Valores o de Economía Solidaria, que utilizando fondos
captados del público, los destine sin autorización legal a operaciones dirigidas a adquirir
el control de entidades sujetas a la vigilancia de las mencionadas superintendencias, o
de otras sociedades, incurrirá en prisión de treinta y dos (32) a ciento ocho (108) meses
y multa hasta de cincuenta mil 50.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes.

2.2 Operaciones no Operaciones no autorizadas con accionista o asociados

/ modificado por el Decreto 4336 de 2008 [Penas aumentadas por el artículo 14 de la
ley 890 de 2004] El director, administrador, representante legal o funcionarios de las
entidades sometidas al control y vigilancia de las Superintendencias Bancaria o de
Economía Solidaria, que otorgue créditos o efectúe descuentos en forma directa o por
interpuesta persona, a los accionistas o asociados de la propia entidad, por encima de
las autorizaciones legales, incurrirá en prisión de treinta y dos (32) a ciento ocho
vigentes. La misma pena se aplicará a los accionistas o asociados beneficiarios de la
operación respectiva. (Art. 316 Código Penal), El que desarrolle, promueva, patrocine,
induzca, financie, colabore, o realice cualquier otro acto para captar dinero del público
en forma masiva y habitual sin contar con la previa autorización de la autoridad
competente, incurrirá en prisión de ciento veinte (120) a doscientos cuarenta (240)
meses y multa hasta de cincuenta mil (50.000) salarios mínimos legales mensuales
vigentes.

Si para dichos fines el agente hace uso de los medios de comunicación social u
otros de divulgación colectiva, la pena se aumentará hasta en una cuarta parte
(Gobierno Nacional de Colombia, 2000)
Este artículo busca sancionar a quienes captan recursos del público sin la debida
autorización legal tomándolo como un delito financiero de forma masiva o habitual.

2.3 Captación masiva y habitual de dineros. [Modificado por medio del artículo
1 de la ley 1357 de 2009] El que desarrolle, promueva, patrocine, induzca, financie,
colabore, o realice cualquier otro acto para captar dinero del público en forma masiva y
habitual sin contar con la previa autorización de la autoridad competente, incurrirá en
prisión de ciento veinte (120) a doscientos cuarenta (240) meses y multa hasta de
cincuenta mil (50.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes.

Si para dichos fines el agente hace uso de los medios de comunicación social u
otros de divulgación colectiva, la pena se aumentará hasta en una cuarta parte.
Artículo 316-A. [Modificado por medio del artículo 2 de la ley 1357 de 2009]
Independientemente de la sanción a que se haga acreedor el sujeto activo de la
conducta por el hecho de la captación masiva y habitual, quien habiendo captado
recursos del público, no los reintegre, por esta sola conducta incurrirá en prisión de
noventa y seis (96) a ciento ochenta (180) meses y multa de ciento treinta y tres punto
treinta y tres (133.33) a quince mil (15.000) salarios mínimos legales mensuales
vigentes.

2.4 Manipulación fraudulenta de especies inscritas en el registro nacional

de valores e intermediarios. [Penas aumentadas por el artículo 14 de la ley 890 de
2004] El que realice transacciones, con la intención de producir una apariencia de mayor
liquidez respecto de determinada acción, valor o instrumento 227 inscritos en el
[Registro Nacional de Valores e Intermediarios] 74 o efectúe maniobras fraudulentas con
la intención de alterar la cotización de los mismos incurrirá en prisión de treinta y dos
(32) a ciento ocho (108) meses y multa hasta de cincuenta mil (50.000) salarios mínimos
legales mensuales vigentes.

La pena se aumentará hasta en la mitad si, como consecuencia de la conducta

anterior, se produjere el resultado previsto.

2.5 Peculado por apropiación. El servidor público que se apropie en provecho

suyo o de un tercero de bienes del Estado o de empresas o instituciones en que éste
tenga parte o de bienes o fondos parafiscales, o de bienes de particulares cuya
administración, tenencia o custodia se le haya confiado por razón o con ocasión de sus
funciones, incurrirá en prisión de noventa y seis (96) a doscientos setenta (270) meses,
multa equivalente al valor de lo apropiado sin que supere el equivalente a cincuenta mil
(50.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes, e inhabilitación para el ejercicio
de derechos y funciones públicas por el mismo término.
Si lo apropiado supera un valor de doscientos (200) salarios mínimos legales
mensuales vigentes, dicha pena se aumentará hasta en la mitad. La pena de multa no
superará los cincuenta mil salarios mínimos legales mensuales vigentes.
Si lo apropiado no supera un valor de cincuenta (50) salarios mínimos legales
mensuales vigentes la pena será de sesenta y cuatro (64) a ciento ochenta (180) meses
e inhabilitación para el ejercicio de derechos y funciones públicas por el mismo término y
multa equivalente al valor de lo apropiado. (Gobierno Nacional de Colombia, 2000)
3. ¿Describa 3 casos reales de delitos financieros en Colombia?

Caso SALUDCOOP

Fue una de las EPS más ricas y poderosa del país, luego de ser intervenida por
la Contraloría y Procuraduría, se logró comprobar como durante 10 años, esta entidad
logro desviar miles de millones de pesos de los colombianos para consolidar un grupo
de 43 empresas

En 2011 la Contraloría General de la Nación intervino Saludcoop y obligó a sus

directivos, en cabeza de Carlos Palacino, a devolver los 1,4 billones de pesos
correspondientes a la salud, que habían sido desviados de manera ilícita.

Según la Contraloría, desde el año 1998 comenzó el fraude cuando Saludcoop,

entre otros delitos, extendió su red de oficinas y centros médicos apropiándose de un
porcentaje de los dineros de la salud que ingresaban y que eran registrados como
utilidad.

Creo estados financieros falsos, así lo advierte el informe de auditoría forense

realizado por la Contraloría General, está claro que la EPS usó durante varios años los
recursos parafiscales de la salud para adquirir empresas, activos e inversiones.

Gracias al manejo de millonarios recursos y a los huecos legales para el manejo

de estos recursos, Saludcoop logró consolidar un holding empresarial de 43 empresas,
distribuidas en diferentes negocios: 12 corresponden a empresas prestadoras de salud,
16 de apoyo a esta gestión, dos dedicadas al aseguramiento, tres filiales en el exterior y
seis vinculadas al grupo. Para financiar esta gigantesca operación, la EPS tuvo que
empezar a buscar financiación de las empresas del grupo, de recobros al Fosyga o de
sobregiros contables que alcanzaron a llegar a 271.530 millones de pesos.

Caso FONCOLPUERTOS
 En más de 2 billones de pesos desfalcaron al Estado varios jueces y funcionarios
que reconocieron millonarias pensiones e indemnizaciones a las que no estaban
autorizadas varios exempleados de la empresa Puertos de Colombia (Foncolpuertos), un
escándalo desatado hace más de dos décadas.

Las 55 sentencias emitidas entre 1991 y 1996 permitieron a trabajadores como el

vigilante y el bodeguero de Foncolpuertos acceder a pensiones de 27 y 30 millones de
pesos mensuales.

Caso INTERBOLSA

En noviembre de 2012 se produjo la caída de la firma comisionista de bolsa más

grande del país, como consecuencia del no pago de un crédito de 20 mil millones de
pesos al Banco BBVA que obligó a la intervención y posterior liquidación de Interbolsa
por parte de la Superintendencia Financiera.

El descalabro de la firma, con un portafolio de 174 millones de dólares, es quizás

el más sonado de los últimos años, una historia de corrupción que defraudó a 1.260
inversionistas colombianos y en pérdidas que alcanzan el billón de pesos.
 BIBLIOGRAFÍA

Martínez, N. (1994). Sistemas financieros. Bogotá: Biblioteca Felaban.

Beristain A. (1986). Derecho Penal y criminología. Bogotá: Editorial Temis.

Código Penal Colombiano. Recuperado el 8 de 8 de 2013, de

https://perso.unifr.ch/derechopenal/assets/files/legislacion/l_20130808_01.pdf