CONTADURIA PUBLICA

CONTABILIDAD DE PASIVO Y PATRIMONIO

INTEGRANTES

CONTABILIDAD DEL PASIVO Y PATRIMONIO

TUTOR

Bogotá, 26 de mayo de 2020

 TALLER 1

Ejercicio 1.

En enero 13 de 20XX la compañía ABC necesita comprar una maquinaria para subir el
volumen de producción, razón por la cual solicita al banco un crédito bancario por valor
de 70.000.000 u.m., el banco le presta la suma indicada bajo las siguientes condiciones:
6 cuotas iguales pagaderas mensualmente con una tasa de interés 1,3% efectiva mensual.
Se pide realizar la tabla de amortización, la contabilización de los intereses mes a mes y los
respectivos pagos.

Monto: $ 70.000.000
Tasa de interés:

1,3% No. pagos 6

Fecha 13/01/2020
Cuo Fecha Inter Abono Cuota Saldo
ta és K
0 13/01/2020 - - - 70.000.00
0
1 13/02/2020 910.000 11.293.21 12.203.213 58.706.78
3 7
2 13/03/2020 763.188 11.440.02 12.203.213 47.266.76
5 2
3 13/04/2020 614.468 11.588.74 12.203.213 35.678.01
5 7
4 13/05/2020 463.814 11.739.39 12.203.213 23.938.61
9 8
5 13/06/2020 311.202 11.892.01 12.203.213 12.046.60
1 7
6 13/07/2020 156.606 12.046.60 12.203.213 -
7

Causación intereses a 30 de enero

Cuen Debe Haber
ta
Gastos intereses bancarios $

515.667
Obligaciones financieras
$
intereses
515.667
Sumas iguales $ $

515.667 515.667
1
 Causación obligaciones financieras
Cuen Debe Haber
ta
Efectivo $

70.000.000
Obligaciones financieras $

70.000.000
Sumas iguales $ $

70.000.000 70.000.000

2
 Pago primera cuota 13/02/2020
Cuen Debe Haber
ta
Obligaciones financieras $

11.293.213
Obligaciones financieras
$
intereses
515.667
Gastos intereses bancarios $

394.333
Efectivo $

12.203.213
Sumas iguales $ $

12.203.213 12.203.213

Causación intereses a 28 de febrero

Cuen Debe Haber
ta
Gastos intereses bancarios $

432.473
Obligaciones financieras
$
intereses
432.473
Sumas iguales $ $

432.473 432.473

Pago segunda cuota 13/03/2020

Cuen Debe Haber
ta
Obligaciones financieras $

11.440.025
Obligaciones financieras
$
intereses
432.473
Gastos intereses bancarios $
 330.715
Efectivo $

12.203.213
Sumas iguales $ $

12.203.213 12.203.213

Causación intereses a 30 de marzo

Cuen Debe Haber

ta
Gastos intereses bancarios $

348.198
Obligaciones financieras
$
intereses
348.198
Sumas iguales $ $

348.198 348.198
 Pago tercera cuota 13/04/2020
Cuen Debe Haber
ta
Obligaciones financieras $

11.588.745
Obligaciones financieras
$
intereses
348.198
Gastos intereses bancarios $

266.269
Efectivo $

12.203.213
Sumas iguales $ $

12.203.213 12.203.213

Causación intereses a 30 de abril

Cuen Debe Haber
ta
Gastos intereses bancarios $

262.828
Obligaciones financieras
$
intereses
262.828
Sumas iguales $ $

262.828 262.828

Pago cuarta cuota 13/05/2020

Cuen Debe Haber
ta
Obligaciones financieras $

11.739.399
Obligaciones financieras
$
intereses
262.828
Gastos intereses bancarios $
 200.986
Efectivo $

12.203.213
Sumas iguales $ $

12.203.213 12.203.213

Causación intereses a 30 de mayo

Cuen Debe Haber
ta
Gastos intereses bancarios $

176.348
Obligaciones financieras
$
intereses
176.348
Sumas iguales $ $

176.348 176.348
 Pago quinta cuota 13/06/2020
Cuen Debe Haber
ta
Obligaciones financieras $

11.892.011
Obligaciones financieras
$
intereses
176.348
Gastos intereses bancarios $

134.854
Efectivo $

12.203.213
Sumas iguales $ $

12.203.213 12.203.213

Causación intereses a 30 de junio

Cuen Debe Haber
ta
Gastos intereses bancarios $

88.743
Obligaciones financieras
$
intereses
88.743
Sumas iguales $ $

88.743 88.743

Pago sexta cuota 13/07/2020

Cuen Debe Haber
ta
Obligaciones financieras $

12.046.607
Obligaciones financieras
$
intereses
88.743
Gastos intereses bancarios $
 67.863
Efectivo $

12.203.213
Sumas iguales $ $

12.203.213 12.203.213