FACULTAD DE CIENCIAS DE CIENCIAS CONTABLES

FINANCIERAS Y ADMNISTRATIVAS

ESCUELA DE ADMINISTRACION

TEMA:

PRESUPUESTO MAESTRO

DOCENTE:

MG. Miguel Ángel Limo Vásquez

INTEGRANTES:

AQUINO MORALES ROXANA

CICLO:

VIII “A”

AÑO:

2019

CHIMBOTE- PERÚ
 EMPRESA INDUSTRIAL DE CALZADOS
SHARON
VISIÓN: La misión de SHARON, es satisfacer las necesidades del
cliente ofreciendo productos de calzado exclusivo de damas que
cumplan debidamente los requerimientos en términos de calidad,
lográndolo a través de un equipo competente con oportunidades de
desarrollo, en un ambiente orientado al aprendizaje y a un crecimiento
permanente.

MISIÓN: Tener imagen y liderazgo nacional consolidado, por la

calidad tecnológica y competencia del personal en la elaboración de
productos de calzado exclusivos para damas obteniendo un crecimiento
en la participación en el mercado nacional.

RUC: 20190640346

RAZÓN SOCIAL: Industria de calzados Sharon

RUBRO: Calzados

Presupuesto de Ventas SHARON

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
 PRODUCTO CANTIDA (*) = PRESUPUESTO DE
DAKOTA D 80 PRECIO
S/. 65 VENTAS S/. 480,000.00
BOTIN 30177 00 S/. 50 S/.
CAFÉ 6 1/2 61 S/. 40
00
TOTAL PRESUPUESTO ANUAL DE VENTAS S/. 305,000.00
1 065,400.00

Presupuesto de Producción
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
DAKOT 30177 CAFÉ 1817
ARTÍCUL
A 6 MEDIO
O
Ventas Presupuestadas (unidades) 8000 6100 7010
(+) Inv. Final de Productos Terminados deseado 117 143 159
(=) UNIDADES REQUERIDAS 8117 6243 7169
(-) Inv. Inicial de Productos Terminados (año 114 149 166
anterior)
8003 6112 7003
(=) PRESUPUESTO
TOTALDE PRODUCCIÓN DE PRODUCCIÓN ANUAL:
PRESUPUESTO 211
18

Presupuesto de Requerimiento de Materia Prima

NOMBRE UNIDADE PRECIO
SINTETICO S
DECIMETR 0,18
FORRO OS 0,15
KIT DARKOTA DECIMETR 3,15
(PLANTA) OS PARES 0,97
TACO LATEX PARES 0,15
PUNTERA UNIDADE 0,17
TRANQUILLA S 0,24
PLANTILLA UNIDADE 0,38
ESPONJA S PARES 0,2
ALOGENANTE PARES 0,12
PLANTIPLA UNIDADE 2,93
(PLANTA) PLAT F S 2,24
1/2(PLANTA) MILIMETR
 DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019

NOMBRE MATERIA PRIMA PRODUCCI (*) (=) (*)PREC TOTAL

DEL ON REQUERIMIE PRESUPUES IO
PRODUCTO PRESUPUES NTO POR TO DE UNITAR
TADA UNIDAD DE MATERIA IO
UNIDADES MP PRIMA

SINTETIC 8003 25 200075 0.18 36013.50

DAKOTA
BOTIN O
FORRO 8003 22 176066 0.15 26409.90
KIT 8003 1 8003 3.15 25209.45
DARKOTA(PLANTA
)
TACO 8003 1 8003 0.97 7762.91
LATEX 8003 1 8003 0.15 1200.45
PUNTERA 8003 1 8003 0.17 1360.51
TRANQUILLA 8003 1 8003 0.24 1920.72
PLANTILLA 8003 1 8003 0.38 3041.14
ESPONJA 8003 1 8003 0.20 1600.60
ALOGENANTE 8003 1 8003 0.12 960.36
SINTETIC 6112 25 152800 0.18 27504
30177 CAFÉ O
6 1/2
FORRO 6112 22 134464 0.15 20169.60
KIT 6112 1 6112 3.15 19252.80
DARKOTA(PLANTA
)
TACO 6112 1 6112 0.97 5928.64
LATEX 6112 1 6112 0.15 916.80
PUNTERA 6112 1 6112 0.17 1039.04
TRANQUILLA 6112 1 6112 0.24 1466.88
PLANTILLA 6112 1 6112 0.38 2322.56
ESPONJA 6112 1 6112 0.20 1222.40
ALOGENANTE 6112 1 6112 0.12 733.44
SINTETIC 7003 25 175075 0.18 31513.50
1817 MEDIO O
NEGRA 243 FORRO 7003 22 154066 0.15 23109.90
KIT 7003 1 7003 3.15 22059.45
DARKOTA(PLANTA
)
TACO 7003 1 7003 0.97 6792.91
 LATEX 7003 1 7003 0.15 1050.45
PUNTERA 7003 1 7003 0.17 1190.51
TRANQUILLA 7003 1 7003 0.24 1680.72
PLANTILLA 7003 1 7003 0.38 2661.14
ESPONJA 7003 1 7003 0.20 1400.60
ALOGENANTE 7003 1 7003 0.12 840.36
TOTAL ANUAL DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA S/. 191, 406.35
Presupuesto de compras de materia prima
DESCRIPCIÓN SINTETIC FORRO KIT TACO LATEX PUNT TRAN PLANTI ESPONJ ALOJEN PLANTI PLANTA
O DAKOTA ERA QUILL LLA A ANTE PLA F 1/2
(PLANTA A
)
Requerimiento de 541375 476410 8003 21655 21655 21655 21655 21655 21655 21655 7513 7003
materia prima
(+) Inv. Final de 25986 22,867.68 399,024 103944 103944 103944 103944 103944 103944 103944 360624 34,704
materia prima
(-) Inv. Inicial de 25551 24304.08 425,424 99164 98564 99864 105464 96164 95364 99564 395192 39827
materia prima
(=) Presupuesto de 541,810 474,973.60 18397 26
compras de materia
prima
(*) Precio unitario 0.18 0.15 3.15 0.97 0.15 0.17 0.24 0.38 0.20 0.12 2.93 2.24

TOTAL 97525.80 71,246.04 57,950.55 25,612.85 4,055.25 4,374.9 4,832.4 11,185.3 6,047.00 3,124.20 79,271.1 4,211.20
PRESUPUESTO 5 0 0 5
DE COMPRAS
Presupuesto de Mano de Obra
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
30177 CAFÉ 1817
ARTÍCUL DAKOTA
6 MEDIO
O BOTIN
1 NEGRA
Producción Presupuestada 8,003 6,112 7,003
(*) Horas de Mano de Obra por Producto 0.20 0.16 0.16
(=) Total Horas de Mano de Obra Pre supue 1,600.60 977.92 1,120.48
stada
(*) Costo por Hora de Mano de Obra S/. 2.50 A/.2.50 S/.2.50
(=) Pre supue sto de Mano de Obra Dire cta S/. 4,001.50 S/. 2,444.80 S/. 2,801.20

Presupuesto de Gastos Indirectos

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
DESCRIPCIÓN FIJOS VARIABLES TOTAL
Sueldos MOI -
Servicios Básicos 8.500.00 8,500.00
Gastos de Capacitación 2,500.90 - 1,500.00
Depreciación de Maquinaria -
Depreciación de Vehículo -
Materiales Indirectos - 2,212,00
Repuestos -
Herramientas -
TOTA 24,425.60
L

Presupuesto de Gastos de Administración y ventas

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
DESCRIPCIÓN FIJOS VARIABLES TOTAL
Sueldos 14.600,00 14.600,00
Suministros y Materiales 1,500.00 1,500.00
Servicios Básicos 2,500.90 2,500.90
Depreciación de Equipo de Oficina 455.75 455.75
Depreciación de Muebles y 350.40 350.40
Enseres TOTA
L
Presupuesto de Gastos Financieros
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
NOMBRE FIJOS VARIABLES TOTAL
Intereses y Comisiones 415.80 415.80

Costo de ventas presupuestadas

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019

Presupuesto de Requerimiento de Material Directo 191,406.35

(+) Presupuesto de Mano de Obra 9,247.50

(+) Gastos Indirectos de Fabricación 24,425.60

Costo de Productos Pre supue stados 225,703.38

(+) Inventario Inicial de Productos Terminados 5,624.19

Costo de Productos Te rminados Disponible 230,703.64

(-) Inventario Final de Productos Terminados Disponible 15,230.40

Costo de Productos Vendidos S/.215,473.98

Estado de Pérdidas y Ganancias presupuestado

 DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

Ventas 1 065,400

(-) Costo de Ventas 215,472.98

= Utilidad Bruta Estimada 849,927.02

( -) Gastos de Administración y Ve ntas 20,300.06

Sueldos 14,600

Servicios Básicos 2,500.90

Materiales y Suministros 1,500.00

Depreciación Equipo de Oficina 455.75

Depreciación Muebles y Enseres 350.40

Repuestos y Herramientas 1,348.76

= Utilidad Ope racional 829,626.96

( -) Gastos Financie ros 415.80

Intereses y Comisiones 415.80

= Utilidad Ne ta 829,211.16

( -) 15% Utilidad de Trabajadores 7,032.75

= Utilidad ante s de l Impue sto a la re 822,178.41

nta
( -) 24% Impuesto a la Renta 9,564.54

= UTILIDAD LÍQUIDA S/.

812,613.87