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PERU
INGENIERÌA EN INDUSTRIAS ALIMENTARIAS
PRESENTADO POR :
De acuerdo con el análisis financiero donde se tomaron en cuenta los costos de ejecución,
servicios auxiliares, insumos y envases para determinar la inversión inicial de S/ 343 836.07
así como la selección de la mejor alternativa de financiamiento, cálculo del cok para
demostrar la viabilidad económica y financiera, se determina que el proyecto es rentable
con un VANF de S/ 824846.463 y un TIRF de 86 %.
OBJETIVOS
• Solucionar parcialmente y prevenir la Desnutrición Infantil
• Evaluar la viabilidad económica y financiera del proyecto.
RESUMEN EJECUTIVO
• Nombre Del Proyecto: Planta procesadora de hojuelas(copos) de maíz,
quinua y tarwi ‘’Miski Mix’’
• Naturaleza De La Actividad Económica: elaboración y venta de
hojuelas(copos) de maíz, quinua y tarwi.
• Ubicación de Local: Carretera Central Km 7 - Sicaya, Huancayo, Junín
• Fecha Inicio del Proyecto: 01/01/2019
• Vida Útil Del Proyecto: 10 años (31/12/2028)
• Demanda de Venta Estimada: 13 177 cajas de 300g, 87 848 bolsas de 150g
y 307 466 bolsitas de 30 g para el primer año con un factor de incremento
16.7 % anualmente.
• Mercado Total: población de Junín (1,248 119 habitantes)
• Mercado potencial: 169 744 Infantes menores a 5 años
• Mercado meta: 50% del mercado potencial (84 872 infantes)
• Margen Comercial: S/ 5.522 de ganancia por cada kilogramo de hojuelas
• Capital de trabajo: S/ 16 284.99
• Inversión Activo Intangible: S/ 7 732.00
• Inversión Activo Tangible: S/ 320 061.81
• Inversión total: S/ 343 836.07
• Aporte propio: S/ 168 836.07
• Aporte financiero: S/ 175 000.00
• Tasa de interés bancaria: 20 %
• Costo de oportunidad de la inversión: 9.06 %
• Tasa Interna de Retorno: TIRE= 59 % y TIRF = 86 %.
• Valor Actual Neto Económico: S/ 753083.65
• Valor Actual Neto Financiero: S/ 824846.463
• Análisis de Sensibilidad: K max E = S/1,096,919.72 Y Rmin. = -S/663,229.75
I. MARCO LÓGICO
1.1 Importancia de la necesidad
El proyecto busca solucionar parcialmente desnutrición infantil en la región Junín. (Ver
Anexo 1) Mediante un proceso tecnológico a través de la elaboración y distribución de
cereales para desayuno a base de maíz, quinua y tarwi en tres tamaños de presentación
listas para ser ingeridas con o sin complemento.
Uno de cada 4 infantes padece desnutrición crónica, esto porque una de las
características más importantes presentadas a esta edad es el descenso de la ingesta
de alimentos al tamaño corporal. Junto a ello aparece una conducta alimentaria
caracterizada por preferencias y aversiones a determinados alimentos las cuales
pueden conducir a una dieta deficiente. La escasa nutrición calórico-proteico, es uno de
los problemas más graves del Perú siendo la población infantil la más perjudicada
derivado de una insuficiente ingestión de nutriente mayores, como son proteínas,
carbohidratos y grasas; y en ese contexto del estado nutricional de los grupos más
vulnerables, como son los niños (6-24 meses),infantes (2-5 años).(Salazar,2013).
Las hojuelas de maíz, quinua y tarwi tiene nutrientes y aminoácidos especiales que no
se encuentran en otros cereales elaborados como maíz, avena, cebada o trigo. La
quinua y el tarwi contienen lisina que es uno de los 10 aminoácidos esenciales para el
ser humano.
III. ESTUDIO DE MERCADO
3.1 Mercado del proyecto
a) Mercado total
Geográficamente será la población de la región Junín proyectada al 2018.
Según (INEI,2017) es de 1 millón 246 mil 038 habitantes y con la tasa de crecimiento
a 0.167% se obtiene 1 248 119 habitantes para este año.
b) Mercado potencial
Demográfico: El segmento de mercado está dirigido para los infantes (menores a 5
años de edad), siendo este el segmento con mayor porcentaje de desnutrición. La
escasa nutrición calórico-proteico, es uno de los problemas más graves del Perú
siendo la población infantil el más perjudicado derivado de una insuficiente ingestión
de nutriente mayores, como son proteínas, carbohidratos y grasas; y en ese
contexto del estado nutricional de los grupos más vulnerables, como son los niños
(6-24 meses), infantes (2-5 años). (Salazar,2013). De acuerdo el estudio realizado
por (IPSOS,2017) durante el 2017 representan el 13.6% de la región Junín, siendo
169 744 infantes.
c) Mercado meta
Estará conformado por el 50% del mercado potencial debido a que el producto será
diferenciado y además dentro de este porcentaje se encuentran los infantes que
sufren de desnutrición y los que no, ya que el objetivo del proyecto no solo es
combatir la desnutrición sino también prevenir; obteniendo 84 872 infantes.
3.2 Demanda del producto
a). Proyección de la demanda.
En los últimos diez años, la demanda de hojuelas para el desayuno en el Perú ha ido
en aumento. El consumo per cápita de cereales en el Perú es 0.31 kilos por habitantes
al año (Torres ,2016). Como se puede en el Anexo 2
Dt = 𝐃𝟎 𝐱 (𝟏 + 𝐫)𝐭
Dónde:
Dt = Cantidad demandada en el periodo “t”
D0 = cantidad demandada en el año base
t = Años después del año base
r = crecimiento poblacional
Teniendo en cuenta la misma tasa de crecimiento poblacional de 0.167%. Se realizó la
proyección de la evolución de la demanda considerando una vida útil del proyecto para
los próximos 10 años, como se muestra en la Tabla 1:
Tabla 1.
Proyección de demanda total de a base de hojuelas de maíz, tarwi y quinua para los próximos 10
años
AÑO PESO(Kg)
2018 26310.32
2019 26354.26
2020 26398.27
2021 26442.35
2022 26486.51
2023 26530.75
2024 26575.05
2025 26619.43
2026 26663.89
2027 26708.42
2028 26753.02
los actuales competidores son las empresas productoras de cereales, pero los
principales competidores directos con la producción de hojuelas de maíz, mientras que
en este cereal tendrá maíz, quinua y tarwi (Ver Anexo 3)
Aun cuando el producto que adquieren los clientes será estandarizado y dependerá del
número de ventas para cubrir los costos en que incurre la empresa; se dependerá de la
demanda y la automatización del procesamiento eficazmente para poder negociar
mejores precios con los proveedores. No obstante, se obtiene una gran ventaja en el
hecho de que el consumidor está dispuesto a pagar un importe similar e inclusive
superior por un producto nutritivo.
Es considerada una amenaza latente que los actuales competidores puedan ofrecer un
producto similar al nuestro, son una amenaza para la permanencia en el mercado y
futuro caída de precio, debido a la competencia.
Los principales bienes sustitutos son los expandidos, hojuelas procesadas, se encuentra
principalmente competencia los cereales, Zuck, Fitnes Chocodril, Chocapic, Corn Flakes
y Flakes. Y como el principal bien complementario se pueden considerar la leche, yogurt
y Milo.
f). Amenaza de los productos sustitutos
b. Producto ampliado
La empresa contará con servicio de entrega a las tiendas comerciales, supermercados
donde se venderá el producto.
Además, se otorgará créditos a los clientes y contará con una línea de atención al
consumidor para recibir sugerencias y consultas sobre el producto.
c. Precio
Para el caso de este producto aplicaremos la estrategia de diferenciación que en relación
con la competencia el precio se perfilará para el ingreso al mercado en un monto 7.40 soles,
para la presentación de 300 g, 3.70 soles para la presentación de 150 g y 0.7 céntimos para
la presentación de 30 g. nuestro producto se diferencia de la competencia por la
combinación perfecta de 3 harinas (maíz, tarwi y quinua) brindando nutrientes y una buena
cantidad de energía para los infantes.
Tabla 2.
Precios de cereales para desayuno en la ciudad de Huancayo.
d. Plaza
La empresa empezara a expender el producto en bodegas, colegios, ferias y posteriormente
a supermercados y programas sociales para niños (Qaliwarma). la perspectiva es ingresar
paulatinamente a los supermercados de Huancayo: plaza vea, Metro y Tottus, además
ingresar a Qaliwarma teniendo en cuenta que nuestra producción se incrementa
anualmente
e. Promoción
El producto será promocionado en volantes por redes sociales como Facebook, Instagram,
Twitter, programas radiales y periódicos, teniendo como base la generación donde las
madres son modernas las cuales están pendientes a todos estos medios y son ellas las que
se encargan de comprar el alimento para sus hijos, además que en esta época las madres
son más conscientes y buscan productos sanos y nutritivos para ellas y para sus hijos.
IV. ESTUDIO TÉCNICO
4.1 Determinación del tamaño.
4.1.1 Tamaño en función a la demanda
Tabla 3:
Tamaño- demanda
Año Demanda a
satisfacer(kg)
2019 26354.26
2020 26398.27
2021 26442.35
2022 26486.51
2023 26530.75
2024 26575.05
2025 26619.43
2026 26663.89
2027 26708.42
2028 26753.02
Fuente: Elaboración propia
* El tamaño de la planta según el Mercado está dado por la demanda máxima en el
tiempo de vida del Proyecto el cual será de 26 753.02 kg/año.
4.1.2 Relación tamaño-tecnología
Se considera un turno por día, 8 horas por turno, 3 días / semana, 48 semanas/año y
2304 horas/año.
Tabla 4:
Capacidad de las maquinas
QE MP H/T T D/A U E
Operación entra Prod./h # Maq. horas/turno turno/día días/año utilización eficiencia
(kg)
Mezclado 100 100 1 8 1 144 0.88 0.95
Extruido 100 60 1 8 1 144 0.88 0.95
Secado 90.05. 100 1 8 1 144 0.88 0.95
Enfriado 88.04 100 1 8 1 144 0.88 0.95
Envasado 88.04 1 8 1 144 0.88 0.95
P. terminado 88.04
Fuente: Elaboración Propia
*Como se puede observar en la tabla 4 por cada 100 Kg de mezcla harina que se
compran se obtiene 88.04 Kg de hojuelas lo que representa un 88.04% de eficiencia.
4.1.2 Relación tamaño-maquinaria
Tabla 5:
Tamaño en función a maquinaria
C0=U*E*D/A*T*H/T*P*M F/Q CO*F/Q
capacidad de producción factor de Capacidad
operación
(kg/año) conversión productiva
Mezclado 26354.26 0.881 23218.10
Extruido 26354.26 0.99 26090.72
Secado 23732.01 0.958 22735.27
Enfriado 20893.66 0.99 20684.73
Envasado y empacado 20893.66
Fuente: Elaboración propia
*Como se muestra en la tabla 5 el tamaño en función a la maquinaria, está dada por el
extrusor con una capacidad de 26 090.72 kg/h.
4.2 Determinación de la localización.
Para la determinación de la ubicación de la planta se realizará una evaluación de las
alternativas en base a factores involucrados como son la infraestructura, acceso a
insumos, proximidad de mercado meta, otros (Pedraza, 1996). Asignándole a cada uno
un peso ponderado de acuerdo a la importancia para el proyecto (Pedraza, 1996).
a. Macrolocalización
Para determinar la localización se desarrolló por el método de ponderación (Pedraza,
1996). Para lo cual se tomó los siguientes criterios tal como se muestra en el Anexo 5;
tomando los factores observadas en la tabla 6.
Tabla 6:
Factores de macrolocalización
FACTOR CRITERIOS
PROXIMIDAD DE LOS I1 Precio de harina de tarwi
INSUMOS I2 Precio de harina de maíz
I3 Precio de harina de quinua
PROXIMIDAD DEL Q1 Lima
MERCADO OBJETIVO Q2 Junín
Q3 Huancavelica
Fuente: Elaboración Propia
El criterio de puntuaciones de evaluación y selección de factores y el puntaje para elegir
la ubicación de la planta se observa en las tablas 7 y 8 (Ver anexo 5).
Así mismo la evaluación y 5elección de factores para la microlocalizacion se observa en
la tabla 9 (Ver anexo 5).
Tabla 10:
Macrolocalizaciòn
Criterios A B
Porcentaje 50 50 PUNTAJE
LIMA 5 1 3
JUNIN 4 5 4.5
HUANCAVELICA 2 3 2.5
Fuente: Elaboración propia
Después de analizar todos los factores necesarios (Ver Anexo 5), se determinó que la
planta se ubicará en el departamento de Junín.
b. Micro localización
Para el análisis de las alternativas a las provincias de la micro localización primero se
tuvieron en cuenta ciertos factores determinantes: la proximidad y disponibilidad de la
materia prima, y costo de terrenos industriales, con lo cual se seleccionaron las
provincias Jauja, Concepción y Huancayo y distritos.
Tabla 11:
Factores de microlocaclizaciòn
FACTOR CRITERIOS
INFRAESTRUCTURA I1 Costo de terreno
I2 Costo de agua potable
I3 Costo de servicio de la luz
OPERACIONALES Q1 Disponibilidad de servicios básicos
Q2 Disponibilidad de mano de obra
Q3 Acceso y transporte
Fuente: Elaboración propia
El desarrollo de la evaluación y selección de factores se observa en el Anexo 5.
Específicamente en la tabla 12 del mismo anexo.
Tabla 13:
Micro localización
Criterios I1 I2 I3 Q1 Q2 Q3
Porcentaje 20 16 13 13 22 16 ponderado
JAUJA Jauja 3 4 4 3 4 4 3.67
Apata 3 4 4 3 3 3 3.33
CONCEPCION Matahuasi 3 4 4 3 3 3 3.33
Concepción 3 4 4 4 4 4 3.83
HUANCAYO Sicaya 4 5 5 4 4 4 4.33
Sapallanga 3 5 5 4 4 3 4
Fuente: Elaboración propia
En cuanto a la micro localización para la ubicación de la planta, resulto como ganador el
distrito de Sicaya, Provincia de Huancayo.
4.3 Ingeniería del proyecto
a. Descripción del producto.
Es un producto elaborado a base de una mezcla de harinas extruidas en forma de copos
para el desayuno, adicionados de azúcar, saborizantes, lecitina, aceite vegetal y otros.
Tabla 14:
Ficha Técnica de Hojuelas de maíz, tarwi y quinua
NOMBRE DEL
HOJUELAS DE MAIZ, TARWI Y QUINUA
PRODUCTO
Es el producto obtenido de harinas extruidas de maíz, tarwi
y quinua pre cocidos y que han sido laminados para formar
DESCRIPCIÓN las hojuelas. Su proceso y composición se ajustará a lo
DEL PRODUCTO dispuesto en la Resolución Ministerial N° 451-2006/MINSA
“Norma Sanitaria para la Fabricación de Alimentos a Base
de Granos”.
PRESENTACIÓN
Cajas de cartón plastificada de 300g.
Y EMPAQUE
Bolsas de polipropileno metalizada de 30g y 150g.
FINAL COMERCIAL
CARACTERÍSTICAS
ORGANOLÉPTICAS
Color : crema
Olor : característico
Sabor : dulce
Textura : crocante
Ambiente
FORMAS DE
fresco/seco
CONSERVACIÓN
Vida útil : 12 meses
MATERIA PRIMA e
INSUMO PORCENTAJE(%)
Harina de maíz 10
Harina de tarwi 45
Harina de quinua 45
Azúcar 4.4
FORMULACIÓN Aceite vegetal 0.8
Saborizante 0.1
Sal 0.1
Lecitina 0.5
Agua 7.03
TOTAL 100 %
Fuente: Elaboración propia
b. Descripción del proceso de manufactura elegido.
- Recepción: La harina de tarwi, la harina de maíz y la harina de quinua son los
principales insumos, estos deben contar con un porcentaje de humedad no mayor
al 15 %, otros insumos son la lecitina, el saborizante, aceite vegetal, azúcar rubia,
sal, agua.
- Pesado: El peso de los insumos debe ser de acuerdo a los porcentajes establecidos
en la formulación de los copos de cereales (ver ficha técnica).
- Mezclado: La mezcla debe ser uniforme para ingresar al extrusor y ello dependerá
de la densidad de los componentes y el contenido de agua, así como la eficiencia
de la mezcladora. En esta etapa intervienen las harinas, el agua, el aceite vegetal y
la lecitina.
- Extruido: Los componentes mezclados se introducen al extrusor donde se someten
a elevadas temperaturas, y a fuerzas de cizalla generándose calor por fricción.
Como consecuencia de esto los gránulos de almidón se hinchan, se gelatinizan
dando lugar una masa viscosa. (Fellows, 1994). Al tener la temperatura adecuada
(177 °C) la masa se adaptará a cualquier forma que tenga la boquilla del extrusor y
luego procede a enfriarse.
- Secado: Luego de la extrusión se debe reducir el nivel de humedad de las hojuelas
de esa manera se le da crocantes y permite que el producto se conserve por más
tiempo. Se llevará a cabo en secador rotatorio.
- Enfriado: El enfriado consiste en disminuir la temperatura para poder envasar las
hojuelas (copos), esto se realiza debido a que en el proceso de secado todavía la
temperatura las hojuelas es de 80°C (Fellows, 1994). Esto se realiza en un tambor
rotativo que permite la ventilación de aire frio.
- Envasado: Se dará en una bolsa laminada que permite que el producto resiste, para
lo cual se envasara en presentaciones de 30 g, 150 g en bolsas y 300 g en cajas.
- Almacenaje: completado las operaciones de embalado se procederá el almacenaje
del producto en el almacén de productos terminados a temperatura ambiente.
b.1. Diagrama analítico de operaciones: Los procesos de producción serán
estandarizados y normalizados en el diagrama analítico de operaciones en orden
cronológico.
2 3
1
Ɵ = 10min
PESADO 1
Ɵ = 30min CUADRO DE RESUMEN
MEZCLADO Ɵ = 10min 3
2
Ɵ = 10min
3
EXTRUIDO 3 Ɵ = 180min
Ɵ = 5min
1
SECADO
2
Ɵ= 10
30min
ENFRIADO 3 3
Ɵ =15min
30min
ENVASADO 4
Ɵ = 50min
TOTAL 20
EMPACADO 3
Ɵ = 15min
ALMACENADO 1
INSUMO
RECEPCIÓN
88.5 kg; H= 4%
ENVASADO
88.04kg
EMPACADO
88.04kg
ALMACENADO
E Especialmente Importante
I Importante
O Ordinaria
U Sin Importancia
X Rechazable
Fuente: Díaz,2007.
Los siguientes pasos de razones de proximidad y las tablas relacionales de áreas
se observan en el Anexo 7, mientas que las líneas de la relación de proximidad
entre las áreas se emplearán en el desarrollo de los diagramas relacional de
espacios.
MODULACIÓN DE ÁREAS
Figura 7. Área de la planta procesadora hojuelas de maíz, tarwi y quinua, CEREAL CENTER S.R. L
f. Requerimientos de mano de obra, materias primas e insumos.
f.1. Mano de obra
Tabla 19:
Requerimiento de mano de obra
Etapas de proceso Calificado no calificado mano de obra
Recepción de insumos y 1 MO directa
pesado
Almacenamiento 1 MO directa
Mezcla 1 MO directa
Extrusión, secado, enfriado 2 MO directa
Envasado 1 MO directa
Empaque 1 MO directa
Fuente: elaboración propia
Se requerirá de 5 operarios: de las cuales 3 operarios para el procesamiento y 1
recepción de insumos, pesado y envasado y 1 para el almacenamiento de los
insumos y empacado. Los operarios de recepción y envasado son los mismos, de
igual manera para almacenamiento y empacado es una misma persona.
f.2. Requerimiento de materias primas e insumos:
Tabla 20:
Requerimientos de materia prima e insumos (kg)
Insumos Unidad 2019 2020 2021 2022 2023
Volumen de producción kg 26354.26 26398.27 26442.35 26486.51 26530.75
Harina de maíz kg 2572.44 2576.74 2581.04 2585.35 2589.67
Harina de quinua kg 11575.98 11595.31 11614.67 11634.07 11653.50
Harina de tarwi kg 11575.98 11595.31 11614.67 11634.07 11653.50
Azúcar kg 1450.74 1453.16 1455.59 1458.02 1460.45
Aceite vegetal kg 38.89 38.95 39.02 39.08 39.15
Lecitina L 44.87 44.94 45.02 45.09 45.17
sal Kg 44.87 44.94 45.02 45.09 45.17
Saborizantes kg 35.30 35.36 35.41 35.47 35.53
Agua kg 2378.01 2381.98 2385.96 2389.94 2393.94
Agua para el extruido Kg 4873.60 4881.74 4889.89 4898.05 4906.24
Cajas de cartón 300 g millar 13 13 13 13 13
Bolsas polipropileno millar 88 88 88 88 89
metalizado (150 g)
Bolsas polipropileno millar 308 308 309 309 310
metalizado 30 g
Fuente: Elaboración propia
Los requerimientos de los insumos y envases para los 10 años se pueden ver en el
Anexo 8.
• El insumo nos proveerá la empresa agroindustrial procesadora y
comercialización de alimentos andinos (INSUMOS MANTARO S.R.L.) ubicada
en Pueblo libre- Lima y Av. Mariscal castilla 2140- El Tambo Huancayo.
4.4 Aspectos organizacionales y legales
a. Definición de la estructura organizacional.
Junta de Socios
Gerente General
Secretaria/Recepcionis Representante de
ta Marketing y Ventas
AREA DE ADMINISTRACION Y
AREA OPERACIONAL
FINANZAS
Operador de almacen
Operador de recepciòn Operarios
de PT
Figura 8: Organigrama
Fuente: Elaboración propia.
Será responsable de llevar la contabilidad del proyecto, así mismo efectuar los
desembolsos de los adelantos por bienes y/o servicios previa aprobación del
gerente y previa coordinación con el jefe de logística.
c. Requerimientos de infraestructura.
Para hallar el área necesaria de la planta se utilizó el método de Guerchet o
determinación de superficies determinando los elementos estáticos (maquinas) y
móviles (operarios) (Díaz, Jarufe y Noriega, 2007). Ver detalle del cálculo en el
Anexo 8.
Tabla 21:
Área total de la planta.
Área Largo Ancho Altura Área (m2)
1 recepción de insumos 3.5 2.494 2.5 8.73
2 Almacenamiento de 2.89 3.968 4 11.47
insumos
3 Planta de procesamiento 18.6 6.694 5 124.52
4 Almacenamiento de 3.5 2.031 4 7.1089
productos terminados
5 Control de calidad 3.8 2.756 2.5 10.474
6 Patio de carga y descarga 9.2 5.580 51.34
7 oficinas administrativas 10.6 4.794 2.5 50.82
8 Área de insumos químicos 2.2 1.989 4 4.376
9 Vestidores 4.62 3.205 2 14.809
10 Área de mantenimiento 6.2 4.269 4 26.47
11 Área residuos y desechos 4.23 3.405 3 14.404
12 servicios higiénicos 4.08 6.422 3 26.2025
13 parqueo 8.82 4.653 41.04
14 área de vigilancia 3.58 2.248 2 8.05
15 SSHH (Administrativos) 1.8 1.378 2 2.48
Superficie Total 402.2944
16 ÀREAS LIBRES (pasadizos) 125.5106
Área Total 527.805
Fuente: Elaboración propia
Se determina que el área mínima para planta procesadora de cereales para
desayuno es 402.294 m2, se establece un área de 125.51 m2 para pasadizos.
Estdudio de factibilidad
Cosntituciòn de empresa
Tramite de permiso del MINSA
Registro sanitario en DIGESA
Tramite de licencia de funcionamiento…
Financiamiento y tramites financieros
Compra de màquinas y equipos
Compra y construccion del terreno
Instalacion y montaje
Selección y contrato de personal
Capacitacion de personal
Pruebas de màquinas y compra de insumos
Puesta en marcha
20 días
Figura 10. Diagrama de capital de trabajo
Fuente: elaboración propia.
Para calcular el monto de capital de trabajo mensual, se hizo uso del método de déficit
acumulado, la cual se puede apreciar en la tabla 32.
Tabla 32:
Calculo de capital de trabajo por el método de déficit acumulado
Capital de trabajo para el año 1 Enero febrero marzo abril mayo
cajas 300g 8049.33 8049.33 8049.33 8049.33 8049.33
Ventas bolsas 150g 26831.09 26831.09 26831.09 26831.09 26831.09
bolsitas 30g 18781.77 18781.77 18781.77 18781.77 18781.77
Total de ventas 53662.19 53662.19 53662.19 53662.19 53662.19
Credito 15 dias 26831.09 53662.19 53662.19 53662.19 53662.19
INGRESOS 53662.19 53662.19 53662.19 53662.19 53662.19
cajas 300g 4547.64 4547.64 4547.64 4547.64 4547.64
Costo Producciòn bolsas 150g 15158.81 15158.81 15158.81 15158.81 15158.81
bolsitas 30g 10611.17 10611.17 10611.17 10611.17 10611.17
Costo total Produc, 30317.62 30317.62 30317.62 30317.62 30317.62
Costo Administraciòn 9919.07 9919.07 9919.07 9919.07 9919.07
Costo de Venta 2636.67 2636.67 2636.67 2636.67 2636.67
EGRESOS 42873.35 42873.35 42873.35 42873.35 42873.35
Flujo caja mes -16042.26 10788.83 10788.83 10788.83 10788.83
Flujo caja acumulado -16042.26 -5253.42 5535.41 16324.25 27113.08
Fuente: elaboración propia.
Observando la tabla 32, el capital de trabajo para el proyecto por el método de déficit
acumulado es del mes de enero con un monto de 16 280.60 soles por mes, la cual es
rotatorio. Para observar el cálculo de capital de trabajo completo ver el Anexo 11.
5.1.3. Total inversión
El monto a invertir en activos fijos tangibles, intangibles y capital de trabajo es S/ 343
836.07, la cual se muestra en la tabla 33.
Tabla 33:
Total de inversión para el proyecto
RUBRO 0 Año 1
A. Activo Fijo
Terreno 48000.00
Obras civiles 147008.61
Maq. Y Equip. 117753.20
Enseres y equipos 3900.00
Otros Activos 3400.00
Total Activos Fijos 320061.81
B. Intangibles
Otros intangibles 7732.00
Intereses preoperativos -
Total Intangibles 7732.00
TOTAL INVERSION FIJA 327793.81
CAPITAL DE TRABAJO - 16042.36
INVERSION TOTAL S/ 343 836.07
RUBRO AÑOS
0 1 2 3 4 5
A. Ingresos
Ingresos por ventas - 643946.27 645021.62 646098.69 647177.70 648258.67
Ingreso de Maquila - 144000.00 144000.00 144000.00 144000.00 144000.00
Préstamo 175000.00 - - - - -
Aporte propio 168836.07 - - - - -
V.R. Activos fijos - - - - -
V.R. Capital de trabajo - - - - -
TOTAL DE INGRESOS 343836.07 787946.27 789021.62 790098.69 791177.70 792258.67
B. Egresos
Producción y operativos - 524189.04 505477.61 506053.83 506631.14 507209.76
Deprec. y amort. Intang. - -7577.36 -1546.40 -1546.40 -1546.40 -1546.40
Servicio a la deuda - 58516.45 58516.45 58516.45 58516.45 58516.45
Impuesto a la renta - 67239.71 74707.96 76520.67 78666.63 81212.37
Inversiones
Activos fijos 320061.81 - - - - -
Intangibles 7732.00 - - - - -
Capital de trabajo 16042.26 26.79 26.83 26.88 26.93 26.97
TOTAL DE EGRESOS 343836.07 643220.63 637182.44 639571.42 642294.74 645419.14
Flujo del periodo 0.00 144725.64 151839.18 150527.26 148882.96 146839.53
Caja inicial 0.00 0.00 144725.64 296564.82 447092.08 595975.04
Saldo acumulado 0.00 144725.64 296564.82 447092.08 595975.04 742814.57
Tabla 47:
Análisis de sensibilidad
Tabla 48:
Análisis de sensibilidad
K max. S/993,682.53
Si es viable hasta 993 682.53, hasta cuanto puede ser
viable al invertir al máximo. En el primer año podría perder
este monto 663 229.75 y aun así es viable el
R min. -S/589,368.78
financiamiento. Lo máximo que se puede perder
Fuente: elaboración propia.
Para su mayor entendimiento del cálculo del método de la escalera observar el anexo 20.
VI. IMPACTO AMBIENTAL
6.1. Emisiones de polvo y ruido: La calidad del aire se verá afectada debido a la emisión
de ruido y partículas de polvo. Estas últimas tendrán su origen en el proceso de producción
básicamente en la operación de mezclado y de extruido, en menor medida en la operación
de secado y envasado. En el caso de las emisiones de ruido estas se derivarán de los
funcionamientos de la maquinaria y en menor medida al tráfico rodado y a la carga de
materia prima a la máquina (GARCIA SALAS, 2016).
Para conseguir una mejor eliminación del polvo de las máquinas en la planta de producción,
todos los elementos transportadores y las máquinas deberían ser encapsulados y provistos
de los correspondientes empalmes para aspiración. Las medidas contra el ruido están
destinadas a proteger al personal y a los vecinos. En caso necesario tendrán que tomarse
medidas constructivas como revestimientos de techos y paredes con materiales
insonorizantes. Son convenientes aislamientos contra vibraciones para los fundamentos de
las máquinas. En caso de que el nivel de ruidos sea superior a 70 dB, deberán preverse
protectores de los oídos para el personal que esté expuesto en forma permanente. El
personal deberá ser informado e instruido correspondientemente, y se supervisará el
respeto de las medidas de protección (GARCIA SALAS, 2016).
6.8. RECOMENDACIONES
Páginas web:
https://interbank.pe/prestamo-efectivo
https://ww3.viabcp.com/tasasytarifas/TasasDetalle.aspx?ATAS=1&O=013
https://www.viabcp.com/pymes/financiamiento/capital-para-negocio/credito-efectivo-
activo-fijo-mueble
ANEXOS:
Anexo 1. Satipo y Huancayo son las provincias con mayor porcentaje de
desnutrición en Junín.
Satipo es la provincia que registra el más alto porcentaje con este problema: 34.4 %, le
sigue Huancayo con 26.8 %, Concepción con 23.4 %, Yauli – La Oroya: 21.7%, Jauja: 21.3
%, Junín: 20.4 %. Las tres provincias con menos registro de desnutrición son: Chupaca:
20.1 %, Tarma: 15.4 % y Chanchamayo: 14.7 %. La provincia más grande es la que mayor
zona desatendida tiene por la distancia e inaccesibilidad tiene
Figura 1. Consumo de hojuelas per cápita promedio de los últimos 10 años, en América
Latina(en kilogramos/habitante-año).
Fuente: Euromonitor,2015
Anexo 3. Análisis de competencia
Nestlé: Es una transnacional que tiene varias presentaciones de cereales como Chocapic,
Fitness, Nesquick, Trix, Zucosos, Corn flakes, entre otros, todos ellos cereal para el
desayuno hecho a base de trigo integral y trigo. Para elaborar 100g de cereal se han
utilizado 38g de cereal integral. Una porción contiene Vitamina C y Vitaminas del Complejo
B, nutrientes que participan en los procesos de obtención de energía que el cuerpo necesita
diariamente. (Nestlé, 2013).
Ángel: Global Alimentos S.A.C fue una empresa creada el 2004 con 3 líneas de cereales
extruidos listos para comer como: cereales de expansión directa (bolitas, aritos, etc.),
cereales de expansión indirecta (hojuelas) y cereales co-extruidos rellenos (almohaditas).
Productos para el mercado institucional y programas de apoyo social como: Hojuelas Pre-
cocidas de Avena, Cebada, Quinua y Maca.
La reducción del empaque y del dinero necesario para acceder al producto ha sido
fundamental para el triunfo de la marca, así como los canales de distribución. (Gasac,
2013).
Figura 3. Línea de Productos Ángel
Fuente: GASAC ,2014
Ángel 71 27 61 79 81 81
Corn Flakes 15 33 29 8 6 7
Nestlé 9 12 3 11 13 6
Kellogg´s 3 16 5 2 0 0
Base 257 50 57 55 47 17
Tabla 2.
NESTLE
80 2.50
Tabla 3.
ANGEL
200 5.3
GLORIA
200 8.00
Totus
500 12.00
Nestle
405 12.00
Gloria
250 8.00
Tabla 5.
150 6.20
McCallum's
350 7.00
Nestle
380 13.00
Gloria
250 8.50
Anexo 5 .
Determinación de la localización
a. Determinación de macrolocalizaciòn
• Si la planta fuera en lima la proximidad es muy buena debido a que se tiene los
insumos
• Si la planta fuera en Junín el recorrido de los insumos seria de 304.3Km con un
tiempo de 7 a 8 horas aproximadamente.
Para este factor se debe tener en cuenta que el mercado objetivo está en la ciudad de
Huancayo y cuanto es la distancia que el producto debe recorrer para llegar, por lo tanto,
si la planta estaría en lima el recorrido del producto terminado seria de 304.3Km, si la
planta estaría en Huancayo el recorrido del producto seria mínimo, y por ultimo si la
planta estaría en Huancavelica el recorrido del producto terminado seria de 144km
b. Determinación de microlocaclizaciòn
Tabla 7:
Puntaje de Evaluación y selección de factores
Puntaje
importante 1
No importante 2
Fuente: Bardet, Fernadez y Garrido; 2002
Tabla 8:
Puntaje para elegir la ubicación de la planta.
Puntaje
muy Malo 1
Malo 2
Regular 3
Bueno 4
muy bueno 5
Fuente: Bardet, Fernadez y Garrido; 2002.
Tabla 9:
Evaluación y selección de factores
Factor A B Conteo %
A 2 2 50
B 2 2 50
4 100
Fuente: elaboración propia.
Resultados de la evaluación y selección de factores en la microlocalizacion.
Tabla 12:
Evaluación y selección de factores
Factor I1 I2 I3 Q1 Q2 Q3 Conteo %
I1 2 2 2 1 2 9 20
I2 1 2 2 1 1 7 16
I3 1 1 2 1 1 6 13
Q1 1 1 1 1 2 6 13
Q2 2 2 2 2 2 10 22
Q3 1 2 2 1 1 7 16
45 100
Fuente: Elaboración propia
Anexo 6.Fichas técnicas de los equipos y maquinarias
CAPACIDAD DE 30 a 60Kg/Hr
PRODUCCION
1. Tolva de Alimentación con Visor: fabricado de acero
inoxidable AISI 304; acabado sanitario, fácil de limpieza y
operación
2. Sistema de alimentación en la tolva por medio de tornillo sin
DESCRIPCION
fin y agitadores accionado por un motor reductor que
asegura una buena homogenización del producto antes de la
extrusión.
Variador eléctrico para el sistema de alimentación para una
dosificación del producto a extruir.
DIMENSIONAMIENTO
Geometría Ancho (mm) Largo (mm) Alto (mm) Peso (kg)
DESCRIPCIÓN:
Transporte de quinua. Diseño de fabricación en planchas de 5/64 – 1/8 – 3/32. Parrillas
base de soporte de faja sanitaria. 02 rodillos en acero inoxidable calidad 304 que permite
el desplazamiento de la faja. Tolva de alimentación de paso de producto de forma
continua. Motor reductor de 2.0 HP. Desplazamiento sobre ruedas. Altura de trabajo con
relación al piso de 0.90m. templadores laterales de faja. Tablero de control con
encendido de arranque directo. Acabado sanitario.
DATOS TÉCNICOS:
marca: negavim del peru e.i.r.l
potencia: 5.36HP
suministro: trifásico
peso(kg): 2,800
COMPONENTES
COSTOS DE FUNCIONAMIENTO:
Costo de electricidad S/. / hora: 3.25 kW* h/TM de quinua transportada tarifa BT5B
(0.40kwh)
3 3.5 1.5 70
COMPONENTES
- Plataforma de 80 x 68,50 cm.
Dimensionamiento
Geometría
- Capacidad deAncho
200 kg.(mm) Largo (mm) Alto (mm) Peso (kg)
DIMENSIONAMIENTO
- Plato 20 cm xAncho
Geometría 27,9 cm x 8x11” Largo (mm)
(mm) Alto (mm) Peso (kg)
292 317 101 8
Electricidad
- Tara máximaPotencia
2 kg. (CV) Tensión (V) Frecuencia (Hz)
0,8 110 60
5. Ficha técnica de mezcladora horizontal
DIMENSIONAMIENTO
Geometría Ancho (mm) Largo (mm) Alto (mm) Peso (kg)
285 mm 1720 mm 1600 mm 176 kg
Electricidad Potencia Tensión (V) Frecuencia (Hz)
2.0 HP 220 50/60
6. Ficha técnica de Secadora rotativa
600 De sistema1720
Protector de seguridad: de transmisión de1600 mm
movimiento. 200
Electricidad Potencia (HP) Tensión (V) Frecuencia (Hz)
1.5 220-380-440 50/60
Condiciones Comerciales
Lugar de Entrega Av. Coronel Parra 107 Pilcomayo Hyo. y/o envío a
destino con transporte de terceros
Ç
7. Ficha técnica de envasadora
ESPECIFICACIONES
marca: vulcana tecnología aplicada EIRL
modelo: mpv60-60
potencia: 20.0 hp
productividad: 220 kg/hr
suministro: trifásico
vida útil: 5.000 horas de operación
COSTES DE FUNCIONAMIENTO
Costo de electricidad: S/. / hora: 3.43 W* h/TM de producto envasado tarifa BT5B
(0.40kwh)
DIMENSIONAMIENTO
Mano de obra necesaria: Requiere de una persona para ser operado
Geometría Ancho (m) Largo (m) Alto (m) Peso (kg)
Tabla 6:
Razones de proximidad
Códigos Motivo
1 Flujo Optimo
2 Higiene
3 Control o Inspección
4 Seguridad
5 Olores desagradables y ruido
6 Accesibilidad
7 Circulación
Fuente: Díaz,2007.
El cálculo de áreas se hace mediante el método de Guerchet o superficies parciales, para lo cual se emplea las siguientes
formulas.
𝑺𝑻 = 𝑺𝒄 + 𝑺𝒈 + 𝑺𝒈
ST = superficie total
Sc = superficie estática
Sg= Superficie de gravitación (Sc*numero de lados)
Se = superficie de evolución.
DETERMINACION DE ÁREA
Se requiere las dimensiones de los equipos y maquinarias, materiales que se encuentran en el anexo 2 y el personal para hallar las
áreas de la planta.
1. RECEPCION DE INSUMOS
RECEPCION DE INSUMOS
EQUIPOS móvil/estático Numero LARG ANCH ALTUR K ALTURA* N Ss Sg Se St (m2)
O O A n
BALANZA e 1 0.85 0.87 0.64 2.125 0.64 1 0.739 0.739 3.1429 4.6219
INDUSTRIAL 0 5 5
OPERARIOS m 1 1.65 1.65 0 0.5 0 1.0625 1.5625
CARRITO m 1 0.52 0.27 1.07 1.07 3 0.140 0.421 1.1934 1.7550
4 2
Superf. 7.9394 8.73
total 3
2. ALMACENAMIENTO DE INSUMOS
ALMACENAMIENTO DE INSUMOS
móvil/estático numero largo ancho altura K altura N Ss Sg Se St (m2)
PARIHUELA e 3 1.2 0.8 1.6 0.4250 4.8 1 0.96 0.96 0.8160 8.2080
OPERARIOS m 2 1.65 3.3 0.5 0 0.2125 1.4250
CARRITO m 1 0.52 0.27 1.07 1.07 3 0.1404 0.4212 0.2387 0.8003
superficie total 10.4333 11.476
3. PLANTA DE PROCESAMIENTO
SALA DE PROCESAMIENTO
móvil/estáti numer larg anch altur K altur N Ss Sg Se St (m2)
co o o o a a
extrusora e 1 1.6 0.28 1.85 1.85 1 0.456 0.456 0.3182 1.2302
5
mezcladora e 1 1.72 2.7 1.6 1.6 2 4.644 9.288 4.8606 18.7926
horizontal
secadora e 1 1.72 0.6 1.6 1.6 2 1.032 2.064 1.0801 4.1761
mesa de trabajo e 2 2 3.5 2 4 2 7 14 7.3265 56.6530
Banda e 1 3 2.8 0.9 0.348880 0.9 1 8.4 8.4 5.8612 22.6612
transportadora 6
envasadora e 1 1.5 1.2 2.1 2.1 2 1.8 3.6 1.8840 7.2840
Carro m 1 0.52 0.27 0.9 0.9 1 0.140 0.140 0.0980 0.3788
Transportador 4 4
Operarios m 3 1.65 4.95 0.5 0 0.1744 2.0233
superficie 113.199 124.51
total 1 9
4. ALMACENAMIENTO DE PRODUCTO TERMINADO
6. CONTROL DE CALIDAD
AREA DE INSUMOS
QUIMICOS
Estante e 1 1.4 0.6 2 0.825 1 0.84 0.84 1.3860 3.0660
Operario m 1 1.65 0.5 0 0.4125 0.9125
superficie 3.9785 4.37635
total
9. VESTIDORES
VESTIDORES
movil/estatico numero largo ancho altura K altura N Ss Sg Se St (m2)
Duchas e 1 0.6 0.7 1.75 1.3943662 1 0.42 0.42 1.1713 2.0113
LOCKER e 6 0.5 0.38 1.8 1 0.19 0.19 0.5299 5.4592
operarios m 5 1.65 0.5 0.6972 5.9859
Superficie total 13.4563 14.8019
10. AREA DE MANTENIMIENTO
AREA DE MANTENIMIENTO
movil/estatic numer larg anch Altur K altur N Ss Sg Se St (m2)
o o o o a a
Mesa de e 1 3.5 2 1 1 7 7 8.2500 22.250
trabajo 0
Estante e 1 0.8 0.4 1.8 0.5892857 1 0.3 0.3 0.3771 1.0171
1 2 2
Operario m 1 1.65 0.5 0 0.2946 0.7946
superficie 24.061 26.467
total 8 9
SERVICIOS
HIGIÉNICOS
Inodoros e 2 0.75 0.36 0.66 1 0.27 0.27 0.8027 2.6854
Lavatorios e 2 0.6 0.3 0.15 1 0.18 0.18 0.5351 1.7903
Ducha e 2 0.6 0.7 1.75 1.486486 1 0.42 0.42 1.2486 4.1773
Urinario e 1 0.3 0.5 0.32 1 0.15 0.15 0.4459 0.7459
Banquillos e 1 2 0.3 0.45 2 0.6 1.2 2.6757 4.4757
personal m 8 1.65 0.5 0.7432 9.9459
superfici 23.820 26.2025
e total 5
13. PARQUEO
PARQUEO
movil/estatico numer largo ancho altura K altura N Ss Se St (m2)
Automóvil m 2 3.6 1.9 1.5 0 2 6.84 13.68 0.0000 41.0400
Superficie total 41.0400
AREA DE VIGILANCIA
movil/estatico numero largo ancho altura K N Ss Sg Se St (m2)
Mesas e 1 1.5 0.6 0.7 2 0.9 1.8 2.0250 4.7250
Estantes e 1 0.8 0.4 1.8 0.75 1 0.32 0.32 0.4800 1.1200
Silla e 1 0.4 0.43 0.8 1 0.172 0.172 0.2580 0.6020
Vigilante m 1 1.65 0.5 0.3750 0.8750
superficie total 7.3220 8.0542
Resumen de superficie de las áreas totales.
Insumos y Unidades 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
envases de medida
Harina de maíz kg 2573.29 2578.43 2583.59 2588.76 2593.93 2599.12 2604.32 2609.53 2614.75 2614.75
Harina de quinua kg 11579.79 11602.95 11626.16 11649.41 11672.71 11696.05 11719.44 11742.88 11766.37 11766.37
Harina de tarwi kg 11579.79 11602.95 11626.16 11649.41 11672.71 11696.05 11719.44 11742.88 11766.37 11766.37
Azúcar kg 1451.21 1454.12 1457.02 1459.94 1462.86 1465.78 1468.72 1471.65 1474.60 1474.60
Aceite vegetal kg 38.90 38.98 39.05 39.13 39.21 39.29 39.37 39.45 39.53 39.53
Lecitina L 44.88 44.97 45.06 45.15 45.24 45.33 45.42 45.52 45.61 45.61
Sal Kg 44.88 44.97 45.06 45.15 45.24 45.33 45.42 45.52 45.61 45.61
Saborizantes kg 35.31 35.38 35.45 35.52 35.59 35.66 35.73 35.81 35.88 35.88
Agua Kg 7254.00 7268.51 7283.04 7297.61 7312.20 7326.83 7341.48 7356.16 7370.88 7370.88
Cajas de cartón millar 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13
300 g
Bolsas millar 88 88 88 88 89 89 89 89 89 89
polipropileno
metalizado (150 g)
Bolsas millar 308 308 309 309 310 311 311 312 313 313
polipropileno
metalizado 30 g
ANEXO 9.
Puestos y requerimientos de los personales administrativos, puestos y requisitos para
su contrato para cada puesto de trabajo.
Tabla 8 :
puestos y requerimientos
Capital de trabajo para el año 1 Enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
cajas 300g 1098.09 1098.09 1098.09 1098.09 1098.09 1098.09 1098.09 1098.09 1098.09 1098.09 1098.09 1098.09
Produccion bolsas 150g 7320.63 7320.63 7320.63 7320.63 7320.63 7320.63 7320.63 7320.63 7320.63 7320.63 7320.63 7320.63
bolsitas 30g 25622.20 25622.20 25622.20 25622.20 25622.20 25622.20 25622.20 25622.20 25622.20 25622.20 25622.20 25622.20
Inventario final 10.00 1.00 11.00 2.00 12.00 3.00 13.00 4.00 14.00 5.00 15.00 6.00
cajas 300g 8049.33 8049.33 8049.33 8049.33 8049.33 8049.33 8049.33 8049.33 8049.33 8049.33 8049.33 8049.33
Ventas bolsas 150g 26831.09 26831.09 26831.09 26831.09 26831.09 26831.09 26831.09 26831.09 26831.09 26831.09 26831.09 26831.09
bolsitas 30g 18781.77 18781.77 18781.77 18781.77 18781.77 18781.77 18781.77 18781.77 18781.77 18781.77 18781.77 18781.77
Total de ventas 53662.19 53662.19 53662.19 53662.19 53662.19 53662.19 53662.19 53662.19 53662.19 53662.19 53662.19 53662.19
Credito 15 dias 26831.09 53662.19 53662.19 53662.19 53662.19 53662.19 53662.19 53662.19 53662.19 53662.19 53662.19 53662.19
INGRESOS 26831.09 53662.19 53662.19 53662.19 53662.19 53662.19 53662.19 53662.19 53662.19 53662.19 53662.19 53662.19
cajas 300g 4547.64 4547.64 4547.64 4547.64 4547.64 4547.64 4547.64 4547.64 4547.64 4547.64 4547.64 4547.64
Costo Prod bolsas 150g 15158.81 15158.81 15158.81 15158.81 15158.81 15158.81 15158.81 15158.81 15158.81 15158.81 15158.81 15158.81
bolsitas 30g 10611.17 10611.17 10611.17 10611.17 10611.17 10611.17 10611.17 10611.17 10611.17 10611.17 10611.17 10611.17
Costo total Prod 30317.62 30317.62 30317.62 30317.62 30317.62 30317.62 30317.62 30317.62 30317.62 30317.62 30317.62 30317.62
Costo Admin 9919.07 9919.07 9919.07 9919.07 9919.07 9919.07 9919.07 9919.07 9919.07 9919.07 9919.07 9919.07
Costo de Venta 2636.67 2636.67 2636.67 2636.67 2636.67 2636.67 2636.67 2636.67 2636.67 2636.67 2636.67 2636.67
Egresos 42873.35 42873.35 42873.35 42873.35 42873.35 42873.35 42873.35 42873.35 42873.35 42873.35 42873.35 42873.35
Flujo caja mes -16042.26 10788.83 10788.83 10788.83 10788.83 10788.83 10788.83 10788.83 10788.83 10788.83 10788.83 10788.83
flujo caja acumulado -16042.26 -5253.42 5535.41 16324.25 27113.08 37901.92 48690.75 59479.59 70268.42 81057.25 91846.09 102634.92
BANCO INTERBANK
Tabla 37:
Ingreso total anual por unidad de presentación y total de ingreso anual para los 10 años del proyecto de inversión de hojuelas de cereales para
desayuno.
Unidades 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
Produccion Kg 26354.26 26398.27 26442.35 26486.51 26530.75 26575.05 26619.43 26663.89 26708.42 26753.02
total
cajas (300 g) 13177.13 13199.14 13221.18 13243.26 13265.38 13287.53 13309.72 13331.95 13354.21 13376.51
Cantidades
(cajas, bolsas (150 g) 87847.53 87994.23 88141.17 88288.37 88435.83 88583.50 88731.43 88879.63 89028.07 89176.73
bolsas y
bolsitas) bolsitas (30 g) 307466.37 307979.82 308494.08 309009.28 309525.42 310042.25 310560.02 311078.72 311598.23 312118.57
cajas (300 g) 7.330 7.330 7.330 7.330 7.330 7.330 7.330 7.330 7.330 7.330
Precio
unitario (S/) bolsas (150 g) 3.665 3.665 3.665 3.665 3.665 3.665 3.665 3.665 3.665 3.665
bolsitas (30 g) 0.733 0.733 0.733 0.733 0.733 0.733 0.733 0.733 0.733 0.733
cajas (300 g) 28250.39 28297.57 28344.82 28392.15 28439.58 28487.06 28534.64 28582.30 28630.03 28677.84
Ventas
Brutas (S/) bolsas (150 g) 272858.59 273314.25 273770.63 274227.84 274685.88 275144.54 275604.03 276064.34 276525.38 276987.15
bolsitas (30 g) 191001.01 191319.97 191639.44 191959.49 192280.11 192601.18 192922.82 193245.04 193567.77 193891.00
INGRESO 492 109.99 492 931.79 493 754.89 494 579.48 495 405.57 496 232.78 497 061.48 497 891.68 498 723.18 499 555.99
TOTAL
cajas (300 g) 96591.94 96753.24 96914.80 97076.66 97238.80 97401.17 97563.83 97726.78 97889.99 98053.45
Ventas bolsas (150 g) 321973.14 322510.81 323049.34 323588.85 324129.34 324670.55 325212.75 325755.92 326299.95 326844.84
incluida IGV
(S/)
bolsitas (30 g) 225381.20 225757.57 226134.54 226512.20 226890.54 227269.39 227648.93 228029.15 228409.97 228791.38
INGRESO 643 946.27 645 021.62 646 098.69 647 177.70 648 258.67 649 341.11 650 425.50 651 511.85 652 599.90 653 689.67
TOTAL
Fuente: Elaboración propia
Anexo 14: Costos de insumos, envases y sueldos de personal de proceso
Tabla 38:
Costos directos
Tabla 38.1:
Insumos Unidad 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
Volumen de Kg Total (S/) Total (S/) Total (S/) Total (S/) Total (S/) Total (S/) Total (S/) Total (S/) Total (S/) Total (S/)
producción
Harina de maíz Kg 16720.86 16748.778 16776.746 16804.764 16832.832 16860.939 16889.097 16917.305 16945.558 16973.855
Harina de quinua Kg 115759.77 115953.081 116146.700 116340.671 116534.993 116729.578 116924.515 117119.804 117315.399 117511.303
Harina de tarwi Kg 150487.70 150739.005 150990.710 151242.872 151495.491 151748.452 152001.870 152255.745 152510.019 152764.694
Azúcar Kg 3046.55 3051.633 3056.729 3061.834 3066.948 3072.069 3077.199 3082.339 3087.487 3092.642
Aceite vegetal kg 233.314 233.704 234.094 234.485 234.877 235.269 235.662 236.055 236.450 236.844
Lecitina kg 919.797 921.333 922.871 924.412 925.956 927.502 929.051 930.603 932.157 933.714
Sal kg 22.434 22.472 22.509 22.547 22.584 22.622 22.660 22.698 22.736 22.774
Saborizantes kg 28.237 28.284 28.331 28.379 28.426 28.474 28.521 28.569 28.616 28.664
Total insumos 287218.653 287698.290 288178.691 288659.963 289142.107 289624.905 290108.575 290593.117 291078.422 291564.490
Cajas (300 g) Millar 52.709 52.797 52.937 52.885 53.062 53.150 53.239 53.328 53.417 53.506
Bolsas (150 g) Millar 52.709 52.797 52.937 52.885 53.149 53.255 53.239 53.328 53.417 53.506
Bolsitas (30g) Millar 122.987 123.192 123.520 123.604 123.810 124.017 124.224 124.431 124.639 124.847
TOTAL S/ 287447.056 287927.075 288408.085 288889.336 289372.128 289855.328 290339.277 290824.204 291309.895 291796.349
Tabla 38.3:
Costos indirectos
Tabla 38.4:
Tabla 38.5:
Costos Anual
Agua S/ 540.0
Concepto % depreciacion vida util (años) Costo (S/) Depreciacion anual Total depreciado Valor residual
Terreno - - 48000 - 0 48000
Obras civiles 5 20 147008.61 7350.4305 73504.305 73504.305
Maquinarias y equipos 10 10 90553.2 9055.3 90553.2 0
Total depreciado 16405.8 164057.505 121504.305
Anexo 15: Gastos en operación (marketing, ventas, generales, administrativos, amortización de intangibles y depreciación de
enseres)
Tabla 39:
Gastos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Gastos de Marketing y 31640.00 29280.00 29280.00 29280.00 29280.00 29280.00 29280.00 29280.00 29280.00 29280.00
ventas
Gastos generales y 119028.80 110400.00 110400.00 110400.00 110400.00 110400.00 110400.00 110400.00 110400.00 110400.00
administración
Amortización de 9123.76 - - - - - - - - -
intangibles
Depreciacion de enseres 1460.00 1460.00 1460.00 1460.00 1460.00 - - - - -
TOTAL GASTOS DE 161252.56 141140.00 141140.00 141140.00 141140.00 139680.00 139680.00 139680.00 139680.00 139680.00
OPERACIÓN
Tabla 39.2:
Tabla 39.3:
Los sueldos anuales de los personales administrativos incluyen los CTS y Es salud
Tabla 39.5:
Depreciación de enseres por el método lineal a 20%, por 5 años de vida útil.
Los enseres y otros materiales se deprecian a 1460 soles anuales, por 5 años.
Tabla 39.6:
Amortización de intangibles
0 0 0 0 0 16042.26
1 69 363762.48 643946.27 16042.26 26.79
2 69 364337.61 645021.62 16069.05 26.83
3 69 364913.83 646098.69 16095.88 26.88
4 69 365491.14 647177.70 16122.76 26.93
5 68 366069.76 648258.67 16149.69 26.97
6 68 366649.47 649341.11 16176.66 27.01
7 68 367230.27 650425.50 16203.67 27.06
8 68 367812.27 651511.85 16230.74 27.11
9 68 368395.46 652599.90 16257.84 27.15
10 68 368395.93 653689.67 16284.99 -16284.99
Fuente: elaboración propia.
La tabla 41.2 muestra el requerimiento de capital anual y el incremento de capital, de la cual las variaciones anuales serán incluidas en el flujo
de caja del proyecto.
Anexo 18: flujo de caja proyectado del proyecto.
Tabla 42:
RUBRO AÑOS
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
A. Ingresos
Ingresos por ventas - 643946.27 645021.62 646098.69 647177.70 648258.67 649341.11 650425.50 651511.85 652599.90 653689.67
Ingreso de Maquila - 144000.00 144000.00 144000.00 144000.00 144000.00 144000.00 144000.00 144000.00 144000.00 144000.00
Préstamo 175000.00 - - - - - - - - -
Aporte propio 168836.07 - - - - - - - - -
V.R. Activos fijos - - - - - - - - - 16405.75
V.R. Capital de trabajo - - - - - - - - - 16284.99
TOTAL DE INGRESOS 343836.07 787946.27 789021.62 790098.69 791177.70 792258.67 793341.11 794425.50 795511.85 796599.90 830380.41
B. Egresos
Producción y operativos - 525015.04 505477.61 506053.83 506631.14 507209.76 506329.47 506910.27 507492.27 508075.46 508075.93
Deprec. y amort. Intang. - -7577.36 -1546.40 -1546.40 -1546.40 -1546.40 - - - - -
Servicio a la deuda - 58516.45 58516.45 58516.45 58516.45 58516.45 - - - - .
Impuesto a la renta - 67239.71 74707.96 76520.67 78666.63 81212.37 84668.43 84816.99 84965.78 85114.71 85436.05
Inversiones
Activos fijos 320061.81 - - - - - - - - -
Intangibles 7732.00 - - - - - - - -
Capital de trabajo 16042.26 26.79 26.83 26.88 26.93 26.97 27.01 27.06 27.11 27.15 -
TOTAL DE EGRESOS 343836.07 643220.63 637182.44 639571.42 642294.74 645419.14 591024.92 591754.32 592485.15 593217.32 593511.98
Flujo del periodo 0.00 144725.64 151839.18 150527.26 148882.96 146839.53 202316.19 202671.18 203026.70 203382.58 236868.43
Caja inicial 0.00 0.00 144725.64 296564.82 447092.08 595975.04 742814.57 945130.77 1147801.94 1350828.64 1554211.22
Saldo acumulado 0.00 144725.64 296564.82 447092.08 595975.04 742814.57 945130.77 1147801.94 1350828.64 1554211.22 1791079.65
Fuente: Elaboración propia
Anexo 19: flujo de caja económico y financieros
Tabla 43:
Flujo económico
RUBRO AÑOS
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
A.Beneficios $773,492.5
Ingresos por ventas - 643946.3 645021.6 646098.7 647177.7 648258.7 649341.1 650425.5 651511.8 652599.9 653689.7
Ingreso por Maquila - 144000.0 144000.0 144000.0 144000.0 144000.0 144000.0 144000.0 144000.0 144000.0 144000.0
V.R. Activos fijos - - - - - $495,479.5 121504.305
V.R. Capital de trabajo - - - - - $413,394.8 16284.99
TOTAL BENEFICIOS 0.00 787946.3 789021.6 790098.7 791177.7 792258.7 793341.1 794425.5 795511.8 796599.9 935479.0
B. Costos $305,362.6
Producción y operativos - 525015.0 505477.6 506053.8 506631.1 507209.8 506329.5 506910.3 507492.3 508075.5 508075.9
Impuesto a la renta (29.5%) - 67239.7 74708.0 76520.7 78666.6 81212.4 84668.4 84817.0 84965.8 85114.7 85436.1
Inversiones $215,102.1
Activos fijos 320061.81 - - - - - - - -
Intangibles 7732.00 - - - - - - - - - -
Capital de trabajo 16042.26 26.79 26.83 26.88 26.93 26.97 27.01 27.06 27.11 27.15 -
TOTAL COSTOS 343836.07 592281.5 580212.4 582601.4 585324.7 588449.1 591024.9 591754.3 592485.1 593217.3 593512.0
C. Flujo Neto Económico -343836.07 195664.7 208809.2 207497.3 205853.0 203809.6 202316.2 202671.2 203026.7 203382.6 341967.0
Fuente: Elaboración propia
INDICADORES ECONOMICAS
Tabla 50:
0 5 10 15 20 25
0 753083.654 545176.863 337270.071 129363.28 -78543.5113 -286450.303
5 600022.8 392116.057 184209.266 -23697.5251 -231604.316
10 446962.044 239055.252 31148.4611 -176758.33 -384665.121
15 293901.239 85994.4473 -121912.344 -329819.135
20 140840.433 -67066.3578 -274973.149
25 -12220.3716 -220127.163
30 -165281.177
Fuente: elaboraciòn propia.
Tabla 51:
Tabla 52:
0 5 10 15 20 25
0 824846.463 596956.275 369066.087 141175.899 -86714.2895 -314604.478
5 646640.4 418750.214 190860.025 -37030.1629
10 468434.34 240544.152 12653.9638 -215236.224
15 290228.279 62338.0904 -165552.098
20 -343758.159