Honorarios 14,000

Gasto Honorarios por pagar 7,000

Iva Gravable 5,000
Rendimientos Financieros 12,000
Proveedores 60,000
Mantenimiento Equipo 10,000
Obligac. Financ. C. Plazo 30,000
Inventario 130,000
Servicios Publicos 14,000
Ganancias acumuladas 50,000
P.P.E. 190,000
Ingreso Arrendamientos 45,000
Sueldos 25,000
Iva descontable 3,000
Gasto Interes 25,000
Banco 88,000
Inversiones L. Plazo 30,000
Anticipo Rete Fuente 45,000
Ing. Operac. Vta. Credito 210,000
Depreciacion 10,000
Clientes 136,000
Aporte Socios 190,000
Depreciacion Acum. 20,000
Ing. Operac. Vta. Contado 375,000
Comisiones 49,000
Inversiones C. Plazo 40,000
Obligac. Financ. L. Plazo 50,000
Costo de Ventas 245,000

La información anterior es a Julio 30 de 2019. Se solicita ensamblar el Estado de

Situación Financiera y el Estado de Resultados.
En ésta información quedo pendiente de registrar el pago de la obligación a
corto plazo junto con sus intereses y retención en la fuente.
La obligación comenzó en julio 1, y se acordó una tasa nominal semestre vencido
del 11%. (liquidar los intereses por 29 dias y tomar año de 360 dias, aplicar retención
en la fuente pues el préstamo se tomo con una entidad particular no autoretenedora).
Al final, Calcule un impuesto de renta del 33%.
Nota: No hay que hacer registros en cuentas auxiliares, solo se debe modificar la
información sobre el Estado de Situación Financiera y el Estado de Resultados.
el Estado de

mestre vencido
aplicar retención
o autoretenedora).

e modificar la
Nombre: Angelo Martinez Nuñez Codigo:

Balance de comprobacion debito

Banco 88,000
Inversiones largo plazo 30,000
Inversiones corto plazo 40,000
Clientes 136,000
Anticipo Ret Fuente 45,000
Inventario Mcias 130,000
Propiedad Planta y Equipo 190,000
Equipo de Oficina
Flota y Eq. Tpte.
Honorarios 14,000
Deprec. Acumulada
Deprec. Planta y Eq. 10,000
Servicios Publicos 14,000
Deprec. Acumul. Eq. Comput.
Obligaciones Banc. Corto Plazo
Obligaciones Banc. Largo Plazo
Proveedores
Gastos por pagar xxxxxx
Gastos por pagar xxxxxx
Retención Fuente Comisiones
Retención Fuente Compras
Retención Fuente Intereses
Aporte Socios
Aporte FCP
Aporte ARL
Impuesto de Renta
IVA Gravable
IVA Descontable
Cesantias Consolidadas
Intereses sobre Cesantías
Prima de Servicios
Vacaciones Consolidadas
Cuotas o partes de Interes Soc.
Cuotas o partes de Interes Soc.
Reserva Legal
Utilidades Acumuladas
Utilidad del Ejercicio
Ingreso Opera. Vta. Mcia. Cont.
Ingreso Opera. Vta. Mcia. Cred.
Ingreso No operacional Arrendamientos
Ingreso No Operac. Rendimien.
Ingreso No Operacional
Gasto Operac. Sueldos 25,000
Gasto Operac. MANT Equip 10,000
Gasto Operac. Comisiones 49,000
Gasto Operac. Aux. Transporte
Gasto Operac. Cesantías
Gasto Operac. Intereses 25,000
Gasto Operac. Prima Servic.
Gasto Operac. Vacaciones
Gasto NO Operac Pago Honorarios
Gasto Operac. Aportes FCP
Gasto Operac. Aportes ARL
Gasto Operac. Papeleria
Gasto Operac. Deprec. Maquin.
Gasto Operac. Eq. Oficina
Gasto Operac. Fta. Eq. Tpte.
Gasto Operac. Eq. de Computo
Gasto Operac. Arriendo
Gasto No Operac.
Gasto No Operac. Impto. Renta 85,886
Costo de Ventas 245,000

1,136,886
Diferencia -
 2903802
NOMBRE DE LA EMPRESA
ESTADO DE SITUAC
credito A 3X DE ___________ DE 20XX

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE:
1 XX CAJA
1 XX BANCOS
1 XX INVERSIONES L P
1 XX INVERSIONES C P
1 XX CLIENTES NACIONALES
1 XX ANTICIPO IMPUESTO DE RENTA
INVENTARIO MCIAS NO FABRICADAS
20,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
30,000 1 XX
50,000 1 XX PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
60,000 1 XX EQUIPO DE OFICINA
1 XX FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
ACTIVOS CORRIENTES
1 XX
1 XX DEPRECIACIÓN ACUMULADA
1 XX DEPRECIACIÓN ACUMULADA PLANT
190,000 1 XX
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO

85,886 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

5,000
- 3,000 1 XX OTROS ACTIVOS
1 XX XXXXXX
XXXXXX
TOTAL OTROS ACTIVOS

TOTAL ACTIVO

PASIVOS
50,000 PASIVO CORRIENTE
2 XX
375,000 2 XX OBLIGACIONES BANCARIAS CORTO P
210,000 2 XX OBLIGACIONES BANCARIAS LARGO P
45,000 2 XX PROVEEDORES NACIONALES
12,000 2 XX COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2 XX COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2 XX RETEFUENTE POR PAGAR - COMISIO
 2 XX RETEFUENTE POR PAGAR - COMPRA
2 XX RETEFUENTE POR PAGAR - INTERESE
2 XX HONORARIOS
2 XX APORTES FCP
2 XX APORES ARL
2 XX IMPUESTO RENTA VIGENCIA FISCAL
2 XX IVA GRAVABLE
7,000 2 XX IVA DESCONTABLE POR COMPRAS
2 XX CESANTIAS CONSOLIDADAS
2 XX INTERESES SOBRE CESANTIAS
2 XX PRIMA DE SERVICIOS
VACACIONES CONSOLIDADAS

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
2 XX
OBLIGACIONES BANCARIAS LARGO P

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

1,136,886
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
3 XX
3 XX
3 XX
3 XX APORTE SOCIALES
3 XX GANANCIAS RETENIDAS
GANANCIA DEL PERIODO

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

Diferencia
NOMBRE DE LA EMPRESA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A 3X DE ___________ DE 20XX

4 XX
ACTIVO CORRIENTE: 4 XX

88,242
NVERSIONES L P 30,000 6 XX
NVERSIONES C P 40,000
CLIENTES NACIONALES 136,000
ANTICIPO IMPUESTO DE RENTA 45,018
NVENTARIO MCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 130,000

OTAL ACTIVO CORRIENTE 469,260 5 XX

5 XX
ACTIVO NO CORRIENTE 5 XX
5 XX
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 190,000 5 XX
QUIPO DE OFICINA 5 XX
LOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE - 5 XX
ACTIVOS CORRIENTES 5 XX
5 XX
DEPRECIACIÓN ACUMULADA - 20,000 5 XX
DEPRECIACIÓN ACUMULADA PLANTA Y EQUIPO 10,000 5 XX
- 5 XX
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO - 5 XX
5 XX
OTAL ACTIVO NO CORRIENTE 180,000 5 XX
5 XX
OTROS ACTIVOS 5 XX

OTAL OTROS ACTIVOS

OTAL ACTIVO 649,260

PASIVO CORRIENTE 4 XX
-
OBLIGACIONES BANCARIAS CORTO PLAZO 30,000
OBLIGACIONES BANCARIAS LARGO PLAZO 50,000
PROVEEDORES NACIONALES 60,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR - 5 XX
RETEFUENTE POR PAGAR - COMISIONES -
RETEFUENTE POR PAGAR - COMPRAS -
RETEFUENTE POR PAGAR - INTERESES
HONORARIOS 7,000
APORTES FCP -
APORES ARL - 5 XX
MPUESTO RENTA VIGENCIA FISCAL CORRIENTE 85,886
VA GRAVABLE 5,000
VA DESCONTABLE POR COMPRAS - 3,000
CESANTIAS CONSOLIDADAS
NTERESES SOBRE CESANTIAS -
PRIMA DE SERVICIOS
VACACIONES CONSOLIDADAS

OTAL PASIVO CORRIENTE 234,886

PASIVO NO CORRIENTE

OBLIGACIONES BANCARIAS LARGO PLAZO

OTAL PASIVO NO CORRIENTE

OTAL PASIVO 234,886

PATRIMONIO

APORTE SOCIALES 190,000

GANANCIAS RETENIDAS 50,000
GANANCIA DEL PERIODO 174,374

OTAL PATRIMONIO 414,374

OTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 649,260

-
 NOMBRE DE LA EMPRESA
ESTADO DEL RESULTADO I
DEL 1 DE _____

INGRESO OPERAC. VENTA DE MCIAS. AL CONTADO

INGRESO OPERAC. VENTA DE MCIAS. A CREDITO
TOTAL ING. OPERAC. VENTA DE MCIAS

COSTO DE VENTAS

GANANCIA BRUTA

GASTOS DE ADMINISTRACION:

GASTO OPERACIONAL SUELDOS

GASTO OPERACIONAL Mantenimiento
GASTO OPERACIONAL Servicios Publicos
GASTO OPERACIONAL
GASTO OPERACIONAL CESANTIAS
GASTO OPERACIONAL INTERESES
GASTO OPERACIONAL PRIMA DE SERVICIOS
GASTO OPERACIONAL VACACIONES
GASTO OPERACIONAL APORTES EPS
GASTO OPERACIONAL FONDO DE PENSIONES Y CESANTIAS
GASTO OPERACIONAL APORTES ARL
GASTO OPERACIONAL COMISIONES
GASTO OPERACIONAL DEPRECIACION MAQUINARIA
GASTO OPERACIONAL DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA
GASTO OPERACIONAL DEPRECIACION FLOTA Y EQUIPO TPTE.
GASTO OPERACIONAL DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO
GASTO OPERACIONAL ARRIENDO

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION

GANANCIA OPERACIONAL

INGRESOS NO OPERACIONALES INTERESES

INGRESO NO OPERACIONAL

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES

GASTOS NO OPERACIONALES:

GASTO NO OPERACIONAL INTERESES

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES

GANANCIA ANTES DE IMPUESTOS

IMPUESTO DE RENTA 33%

GANANCIA DEL PERIODO

85,886 IMPUESTO RENTA

375,000
210,000
585,000

245,000

340,000

25,000
10,000
14,000

-
25,000
-
-
-
-
-
49,000

-
-
-

123,000

217,000

57,260

57,260

14,000
 14,000

260,260

85,886

174,374
Obligacion Corto plazo TNSV
30000 11%
0.055
1.055

Valor futuro 30260 1x Credito banco

Rendimiento 260 4x rendimiento
Retencion 7% 18 1x anticipo ret fuente
Total 30242 1x banco
0.00029749
1.00029749