CONTA SIMPLE

Compras y Ventas

Estimados,

Debido al aumento de la contabilidad computacional o en Hojas Sueltas, es que les dejo a dispocisión una plantilla que les beneficiará en
correspondientes a las declaraciones de Impuestos Mensuales de IVA, en donde podrán confeccionar y mantener lo siguiente:
- Libro de Compras
- Libro de Ventas
- Libro de Honorarios
- Resumen de Compras y Ventas
- Anverso y Reverso Formulario 29 - IVA
- Centralización Libro de Compras
- Centralización Libro de Ventas
- Centralización Libro de Honorarios

Como ya es costumbre ante cualquier consulta o aporte para mejorar esta plantilla pueden escribir a mi correo gustavogodoy@contadoraudit
responder a sus comentarios

Recomendación: Para poder utilizar el archivo comodamente deben Habiltar las Macros en el Menú Herramientas > Macros > Seguridad > M
plantilla que les beneficiará en la confección de libros legales
ner lo siguiente:

gustavogodoy@contadorauditor.com y con tiempo trataré de

ntas > Macros > Seguridad > Media o Baja > Aceptar.
LISTADO DE LIBROS Y FORMULARIOS
A TRABAJAR
IOS
ANTECEDENTES EMPRESA

Razón Social : CRISTIAN FABIAN BARRAZA GERALDO

Nombre de Fantasia : m&m

Rol Único Tributario : 12807094K

Giro : ALMACEN BAZAR

Dirección : DOCTOR ARIEL DIAS ROJAS 1516

Comuna : COQUIMBO

Ciudad : COQUIMBO

Representante Legal : CRISTIAN BARRAZA

Cédula Identidad Rep. Legal : 12807094K

ANTECEDENTES TRIBUTARIOS FORMULARIO 2 9

Periodo Mes : MARZO 0 3 Periodo Año : 2017

Tasa de Impuestos : 19.00% Retención Honorarios : 10.00%

MONTOS ADICIONALES AL FORMULARIO 29

Remanente Mes Anterior : Imp. Único a los Trabajadores : -

INDICADORES ECONOMICOS INDICADORES IMPOSITIVOS

UTM Mes Anterior : 1 Tasa PPM : 3.70%

UTM Mes Actual : 1

UTM Mes Siguiente : 1

 LIBRO DE COMPRAS

N° Monto Exento Impuesto

Fecha Tipo Documento Proveedor R.U.T. Detalle o Cta. Cargo Neto IVA Total
Documento de Impto. Adicional
Mercaderias - -
Mercaderias - -
Mercaderias - -
Mercaderias - -
Mercaderias - -
Mercaderias - -
Mercaderias - -
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 L I B R O DE VENTAS ABRIL 2020
Boletas Monto Exento de
Fecha Tipo Documento Monto Boletas Monto total Neto IVA Total
Del Al Impto.

4/15/2020 1001 1010 19260 -

4/16/2020 1011 1040 59720 - 0
4/17/2020 1041 1074 63210 -
4/18/2020 1075 1120 77370 -
4/19/2020 1121 1155 72380 - 0
4/20/2020 1156 1190 64460 - 0
4/21/2020 1191 1215 45770 - 0
4/22/2020 1216 1245 70280 -
4/23/2020 1246 1275 57930 - 0
4/24/2020 1276 1300 42990 - 0
4/25/2020 1301 1335 79160 - 0
4/26/2020 1336 1361 53580 - 0
4/27/2020 1362 1385 52140 - 0
4/28/2020 1386 1420 52440 - 0
4/29/2020 - 0
4/30/2020 - 0
- 0
- 0
- 0
- 0
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- 0
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- 0
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TOTAL GENERAL #REF! - - - - - -
 LIBRO DE HONORARIOS

Honorario Liquido a
Fecha Tipo Documento Nro. Boleta Prestador del Servicio R.U.T. Retención
Bruto Pago
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- -
TOTAL GENERAL - - -
 RESUMEN LIBRO DE COMPRAS

Cant. Impuesto
Documento Exento Neto IVA Total
Doctos Adicional

Factura 0 - - - - -
Fact. Electrónica 0 - - - - -

Fact. Exenta 0 - - - - -
Fact. Elect. Exenta 0 - - - - -
Fact. Compra 0 - - - - -

N/Crédito 0 - - - - -
N/C Electrónica 0 - - - - -
N/C Exenta 0 - - - - -

N/C Elect. Exenta 0 - - - - -

N/Débito 0 - - - - -
N/D Electrónica 0 - - - - -

N/D Exenta 0 - - - - -
N/D Elect. Exenta 0 - - - - -
D/Ingreso 0 - - - - -

Totales 0 - - - - -
 RESUMEN L I B R O DE VENTAS ABRIL 2020

Cant.
Documento Exento Neto IVA Total
Doctos

Boletas 0 - - - -
Factura 0 - - - -

Fact. Electrónica 0 - - - -
Fact. Exenta 0 - - - -
Fact. Elect. Exenta 0 - - - -

Fact. Compra 0 - - - -
N/Crédito 0 - - - -
N/C Electrónica 0 - - - -

N/C Exenta 0 - - - -
N/C Elect. Exenta 0 - - - -
N/Débito 0 - - - -

N/D Electrónica 0 - - - -
N/D Exenta 0 - - - -
N/D Elect. Exenta 0 - - - -

Fact. Exportación 0 - - - -
Liq. Fact. 0 - - - -

Totales 0 - - - -

RESUMEN IVA MARZO 2017

Neto IVA
Ventas - -
Compras - -
Impuesto del Periodo -
Remanente Anterior -
Impuesto Determinado -
Retención Honorarios -
PPM Tasa 3.7% -
Total a Pagar -
 Declaración Mensual y Pago Simultáneo Formulario 29

PERIODO TRIBUTARIO
ROL UNICO TRIBUTARIO FOLIO
MES AÑO 03
15
03 2017 12807094K

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L.825/74 Cantidad de documentos Monto Neto

1 Exportaciones 585 0 20 $ -
Información de

Ventas y/o Servicios prestados Internos Exentos, o No Gravados del giro 586 0 142 $ -
2
Ingresos

Ventas y/o Servicios prestados Internos Exentos, o No Gravados que no son del giro 714 715
Facturas de Compra recibidas con retención total (contribuyentes retenidos) 515 587
3
Facturas de compras recibidas con retención parcial (Total neto según línea N°9) 720
Cantidad de documentos Débitos
Ventas y/o servicios prestados
DEBITO Y VENTAS

Facturas emitidas por ventas y servicios del giro 503 0 502 $ - +

4
Facturas, Notas de Débito y Notas de Crédito emitidas por ventas que no son del giro (activo fijo y otros) 716 717 +
Genera Débito

5 Boletas 110 0 111 $ - +

6 Notas de Débito emitidas al giro 512 0 513 $ - +
7 Notas de Crédito emitidas por Facturas del giro 509 0 510 $ - -
8 Notas de Crédito emitidas por Vales de máquinas autorizadas por el Servicio 708 709 -
9 Facturas de Compra recibidas con retención parcial (contribuyentes retenidos) 516 517 +
10 Liquidaciones de Facturas 500 0 501 $ - +
11 Adiciones al Débito Fiscal del mes, originadas en devoluciones excesivasregistradas en otros períodos por Art.27 bis 154 +
Restitución Adicional por proporción de operaciones exentas y/o no gravadas por concepto Art.27 bis, inc.2° (Ley 19,738/01) 518 +
12
Reintegro del impuesto de timbres y estampillas, Art 3° Ley N° 20.259 713 +
13 TOTAL DÉBITOS 538 $ - =

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L. 825/74 Con Derecho a Crédito Sin derecho a Crédito
14 IVA por documentos electrónicos recibidos 511 $ - 514
Compras y/o Servicios Utilizados

Cantidad de documentos Monto Neto

15 Internas afectas 564 521
a Crédito
Derecho

fiscal
Sin

16 Importaciones 566 560

17 Internas exentas, o no gravadas 584 0 562 -
Cantidad de documentos Crédito, Recuperación y Reintegro
18 Facturas recibidas del giro y Facturas de compra emitidas 519 0 520 - +
Con derecho a
crédito fiscal
Internas

19 Facturas activo fijo 524 525 +

CREDITOS Y COMPRAS

20 Notas de Crédito recibidas 527 0 528 - -

21 Notas de Débito recibidas 531 0 532 - +
22 Formulario de pago de importaciones del giro 534 0 535 - +
Impor-
tación

23 Formulario de pago de importaciones de activo fijo 536 553 +

24 Remanente Crédito Fiscal mes anterior 504 - +
25 Devolución Solicitud Art. 36 (Exportadores) 593 -
26 Devolución Solicitud Art. 27 bis (Activo fijo) 594 -
27 Certificado Imputación Art. 27 bis (Activo fijo) 592 -
28 Devolución Solicitud Art. 3° (Cambio de Sujeto) 539 -
29 Monto Reintegrado por Devolución Indebida de Crédito Fiscal D.S. 348 (Exportadores) 164 +
30 Recuperación de Impuesto Específico al Petróleo Diesel (Art. 6° Ley 18.502/86 y Art. 1° y 3° D.S. 311/86 127 +
31 Recuperación Impuesto Específico Petróleo Diesel soportado por Transportistas de Carga (Art. 2° Ley N° 19.764/01) 544 +
Crédito del Art. 11° Ley 18.211 (correspondiente a Zona Franca de Extensión) 523 +
32
Crédito por Impuesto de Timbres y Estampillas, Art. 3° Ley N° 20.259 712 +
33 TOTAL CRÉDITOS 537 - =

Diferencia Total Débitos (línea 13, código 538) menos Total Créditos (Linea 33, Código 537); trasládelo a la línea 34. Si el resultado el positivo al código 89 si es negativo al código 77 sin signo.

IMPUESTO DETERMINADO
34 Remanente de crédito fiscal para el período siguiente 77 - IVA determinado 89 - +

35 Retención Impuesto Primera Categoría por rentas de capitales mobiliarios del Art.20 N° 2, según Art.73 LIR 50 +
36 Retención Impuesto Único a los Trabajadores, según Art. 74 N° 1 LIR 48 - +
Retenciones

37 Retención de Impuesto con tasa de 10% sobre las rentas del Art. 42 N° 2, según Art. 74 N° 2 LIR 151 - +
38 Retención de Impuesto con tasa del 10% ó 20% sobre las rentas del Art. 48, según Art. 74 N° 3 LIR 153 +
Impuesto a la Renta D.L. 824/74

39 Retención a Suplementeros, según Art. 74 N° 5 (tasa 0,5%) LIR 54 +

40 Retención por compra de productos mineros, según Art. 74 N° 6 LIR 56 +
41 Retención sobre cantidades pagadas en cumplimiento de Seguros Dotales del Art.17 N° 3 (tasa 15%) 588 +
42 Retención sobre retiros de Ahorro Previsional Voluntario del Art.42 bis LIR (tasa 15%) 589 +
Monto Pérdida Art. 90 Base Imponible Tasa Crédito PPM Neto Determinado
43 1a. Categoría Art. 84, a) 30 563 - 115 3.7% 68 62 - +
44 Mineros, Art. 84, a) 565 120 542 122 123 +
45 +
PPM

Explotador Minero Art. 84 h) 700 701 702 711 703

46 2a. Categoría Art.84, b) (tasa 10%) 152 +
47 Taller artesanal Art.84, c) (tasa de 1,5% ó 3%) 70 +
48 Transportistas acogidos a Renta Presunta, Art.84, e) y f) (tasa de 0,3%) 66 +

49 Sub Total Impuesto Determinado Anverso. (Suma de las líneas 33 a 46, columna Impuesto y/o PPM determinado) 595 - =

Si no declara Tributación Simplificada, Impuesto Adicional (Art. 37 o Art. 42), Cotización Adicional, Crédito Especial Empresas Constructoras, Recuperación de Peaje Transportistas de Pasajeros o Cambio de Sujeto; traslade el
valor de línea 49 (código 595) a línea 98 (código 91), en caso contrario continúe al reverso.

01 Apellido Paterno o Razón Social 02 Apellido Materno 05 Nombre

CRISTIAN FABIAN BARRAZA GERALDO
Cambia datos del Domicilio 583 (Si marca con X el casillero, registre los cambios al reverso)
Viene de línea 49 código 595, ó línea 93 código 547

98 TOTAL A PAGAR DENTRO DEL PLAZO LEGAL 91 - =

99 Más IPC 92 +
100 Más Intereses y Multas 93 +
101 TOTAL A PAGAR CON RECARGO 94 - =
 SISTEMA DE TRIBUTACIÓN SIMPLIFICADA DEL IVA, ART. 29 D.L. 825/74 Impuesto determinado
Simplificada

50 Ventas del período 529

51 Crédito del período 530
52 IVA determinado por concepto de Tributación Simplificada 409 - +

53 Letras e), h), i), l) (tasa 15%) 522 +

54 Letra j) (tasa 50%) 526 +
Impuesto Adicional Art. 37

55 Débitos de Impuesto adicional Ventas Art. 37 letras a), b) y c) y Art. 40 D.L.825/74 (tasa 15%) 113 + Diferencia Débito menos Crédito
DL825/74

- Impuesto At. 37 D.L. 825/74 (operación

56 Crédito del período Impuesto Adicional Art. 37 a), b) y c) D.L.825/74 28 aritmetica de las líneas 55 a la 59).
57 Monto reintegrado por devolución indebida de crédito por exportadores D.L.825/74 548 - Traslade el valor a la línea 60. Si el
resultado es positivo, al código 550, en
58 Remanente crédito Art. 37 mes anterior D.L.825/75 540 - caso contrario al código 549 sin signo.
59 Devolución Solicitud Art.36 relativa al Impuesto adicional Art.37 letras a), b) y c) D.L. 825/74 541 +

60 Remanente crédito impuesto Art.37 para período siguiente 549 - Impuesto Adicional Art. 37 y Art. 40 determinado 550 - +

Débitos
61 Pisco, Licores, Whisky y Aguardiente (tasa 27%) 577 +
62 Vinos, Champaña, Chichas (tasa 15%) 32 +
63 Cervezas (tasa 15%) 150 +
64 Bebidas analcohólicas (tasa 13%) 146 +
65 Notas Débito emitidas 545 +
66 Notas Crédito emitidas por Facturas 546 - Diferencia Débito menos
Impuesto AdicionalArt. 42 DL825/74

Crédito Impuesto At. 42 D.L.

67 Notas de Crédito emitidas por Vales de máquinas autorizadas por el Servicio 710 - 825/74 (código 602 menos el
68 Total Débitos Art. 42 DL 825/74 602 - = código 603). Traslade el
valor a la línea 79. Si el
resultado es positivo, al
Total crédito recargado en facturas recibidas Crédito imputable del período código 506, en caso
69 Pisco, Licores, Whisky y Aguardiente (tasa 27%) 575 576 + contrario al código 507 sin
signo.
70 Vinos, Champaña, Chichas (tasa 15%) 574 33 +
71 Cervezas (tasa 15%) 580 149 +
72 Bebidas analcohólicas (tasa 13%) 582 85 +
73 Notas Débito recibidas 551 +
74 Notas Crédito recibidas 559 -
75 Remanente crédito Art.42 mes anterior 508 +
76 Devolución Art. 36 D.L.825/74 relativas impuesto Art.42 533 -
77 Monto reintegrado devoluciones indebidas de crédito por exportaciones 552 +
78 Total Créditos Art. 44 DL 825/74 603 - =

79 Remanente crédito impuesto Art.42 para período siguiente 507 - Impuesto Adicional Art.42 determinado 506 - +

ANTICIPO CAMBIO DE SUJETO (CONTRIBUYENTES RETENIDOS) Registre el total de anticipo (código

543) en el código 598, con tope del
80 IVA anticipado del período 556 + valor del código 89 línea 34, el saldo
Cambio Sujeto D.L. 825/74

81 Remanente del mes anterior 557 + restante se debe registrar en el

82 Devolución del mes anterior 558 - remanente para el mes siguiente,
código 573.
83 Total del Anticipo 543 - =

84 Remanente Anticipos Cambio Sujeto para período siguiente 573 - Anticipo a imputar 598 - -

CAMBIO DE SUJETO (AGENTE RETENEDOR)

85 IVA total retenido a terceros (tasa Art. 14 DL 825/74 39 $ -
86 IVA parcial retenido a terceros (según tasa) 554
87 Retención de margen de comercialización 597
88 Retención anticipo de Cambios de Sujeto 555
Registre en el código 596 la suma
+ de las retenciones (código 39,
+ 554, 597 y 555).
+
+ Retención Cambio de sujeto 596 - +

89 Imputación del Pago Patente

704 Remanente anterior 705 Total Cotización mes 706 - -
Especiales

Aguas Ley 20.017/05

90 Cotización Adicional Ley 18.566/86 160 Remanente mes anterior 161 Total Cotización mes 570 - -
91 Crédito Especial Empresas Construcoras 126 Remanente mes anterior 128 Total Crédito mes 571 - -
92 Recuperación de Peajes Transp. Pasajeros Ley 572 Remanente mes anterior 568 Total Crédito mes 590 - -

93 TOTAL DETERMINADO 547 - =

94 Remanente periodo sig. Patente Aguas, Ley 20.017/05 707 Si código 547 es positivo, trasladelo al
anverso (código 91, línea 98), en caso
95 Remanente Cotización Adicional Ley 18.566/86 73 contrario registrelo a los códigos de
96 Crédito Especial Empresas Construcoras 130 remanente (línea 94 a 97) teniendo
presente las instrucciones.
97 Remanente Rec. de Peajes Transp. Pasajeros Ley 19.764/01 591

REGISTRE SI CAMBIA ALGUNO DE LOS SIGUIENTES ANTECEDENTES

06 Calle 610 Nº 611 Departamento 612 Villa o Población

08 Comuna 53 Región 613 Cód. área teléfono 09 Teléfono 601 Fax 604 Teléfono celular

55 correo Electrónico 53 Domicilio Postal 726 Comuna Postal 313 Rut Contador 314 Rut Representante Legal
 CENTRALIZACIÓN LIBRO DE COMPRAS

Cuenta Contable Debe Haber

Mercaderias - -
Muebes y Útiles - -
Equipos Computacionales - -
Herramientas y Enseres - -
Vehiculos - -
Instalaciones - -
Maquinarias - -
Intangibles - -
Arriendo de Oficina - -
Energía Electrica - -
Agua Potable - -
Gas - -
Artículos de Oficina - -
Artículos de Aseo - -
Gastos Computacionales - -
Gastos Legales y Notariales - -
Servicios de Correo - -
Fotocopias - -
Gastos Teléfono - -
Gastos de Viajes y Representaciones - -
Gastos en Marketing - -
Capacitaciones al Personal - -
Gastos de Vehiculo - -
Combustibles - -
Gastos Generales - -
Mantención Oficinas y Planta - -
Otros Gastos de Venta - -
Otros Gastos de Administración - -
Gastos Bancarios - -
Otros Gastos Rechazados - -
IVA Crédito Fiscal - -
Proveedores Nacionales - -
( CENTRALIZACIÓN LIBRO DE COMPRAS )
 CENTRALIZACIÓN L I B R O DE VENTAS ABRIL 2020

Cuenta Contable Debe

Clientes -
Ventas Afectas -
Ventas Exentas -
IVA Retenido -
IVA Débito Fiscal -
( CENTRALIZACIÓN L I B R O DE VENTAS ABRIL 2020 )
20

Haber
-
-
-
-
-
20 )
 CENTRALIZACIÓN LIBRO DE HONORARIOS

Cuenta Contable Debe

Honorarios -
Honorarios Por Pagar -
Retención Honorarios -
( CENTRALIZACIÓN LIBRO DE HONORARIOS )
IOS

Haber
-
-
-
IOS )