Colegio Mayor de Antioquia

Facultad de Administración
Administración de Empresas turísticas
Semestre: 2020 -1

Estados financieros 5022A

Taller habilidades 3.
Valor 10%

I. Intercol Ltda., organización dedicada a las asesorías tributarias, presentó el siguiente

balance general al 30 de junio del presente año:

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Caja $165.000 Cuentas por pagar $24.000
Clientes 42.000 Costos y gastos por pagar 15.000
Inversiones – Acciones 60.000 Aportes sociales 300.000
Terrenos 150.000 Utilidades acumuladas 78.000
Total $417.000 Total $417.000

Las transacciones de julio fueron las siguientes:

1. 5 de julio Envió una factura a Pérez Ltda. por $27.000 por servicios prestados.
2. 7 de julio Pagó a Radio Pacífico $24.000 por publicidad que debe iniciarse a mediados del
próximo mes.
3. 11 de julio Pagó la mitad del saldo de Costos y gastos por pagar, y $15.000 del saldo de
Cuentas por pagar.
4. 14 de julio Recibió el pago del total de las cuentas por cobrar que figuran a junio 30.
5. 15 de julio Pagó sueldos de administración por $24.000, y $6.000 de comisiones a
vendedores.
6. 18 de julio Recibió de Invocal Ltda. la suma de $12.000 por servicios prestados, y un abono
de Pérez Ltda. por $18.000
7. 21 de julio Compró un microprocesador por $30.000; abonó $9.000 de cuota inicial y firmó
una letra por el resto.
8. 24 de julio Recibió del Ingenio Cauca un anticipo de $45.000 por servicios que deben
prestarse en el próximo mes.
9. 30 de julio Pagó sueldos administrativos por $30.000

De acuerdo con la información anterior:

a. Registre las transacciones en forma de diario.
b. Traslade los asientos al mayor y prepare el balance de prueba.
c. Elabore el estado de resultados y el balance general
 II. Lavandería Moderna Ltda. prepara estados financieros mensualmente y presenta los
siguientes saldos en sus cuentas al 1º de noviembre del presente año.

Caja $219.000
Construcciones y edificaciones 9.450.000
Terrenos 1.920.000
Aportes sociales 12.000.000
Utilidades acumuladas 1.245.000
Cuentas por pagar 855.000
Cargos diferidos 240.000
Maquinaria y equipo 1.890.000
Clientes 381.000
Durante noviembre, la empresa realiza las siguientes transacciones:

1. 1º de nov. Se reciben $282.000 por servicios de lavado prestados el mes anterior.

2. 5 de nov. Se reciben $60.000 de contado por el alquiler de oficinas localizadas en el segundo
piso de la lavandería.
3. 8 de nov. Los ingresos en efectivo por lavado durante la primera semana ascienden a
$277.500
4. 10 de nov. Se compran detergentes y otros suministros por $372.000; se cancela la mitad
de contado y el resto a 30 días.
5. 13 de nov. Se envía una cuenta por $159.600 a la Clínica del Pacífico por servicios prestados.
6. 15 de nov. Se pagan los sueldos de la primera quincena por valor de $170.100.
7. 17 de nov. Se cancelan de contado $90.600 por la reparación de una de las máquinas de
lavandería.
8. 23 de nov. Los ingresos en efectivo por lavado durante los últimos quince días son de
$651.900.
9. 25 de nov. Se abonan $396.000 a las deudas pendientes de pago de noviembre 1º.
10. 26 de nov. Se recibe un abono de la Clínica del Pacífico por $79.800.
11. 27 de nov. Se pagan servicios de energía por $229.500.
12. 28 de nov. Se envía una nueva cuenta por servicios prestados a la Clínica del Pacífico por
$185.400.
13. 29 de nov. Se pagan $79.800 de contado, por concepto de recolección y reparto de ropa.
14. 30 de nov. Se cancelan los sueldos de la segunda quincena por $189.900, y se registran los
ingresos en efectivo por concepto de lavado recibidos en la última semana del mes por
$363.300. Los suministros utilizados durante el mes valen $384.300

De acuerdo con la información anterior:

a. Registre en el libro diario las transacciones de noviembre.
b. Traslade los asientos al libro mayor y prepare el balance de prueba.
c. Prepare los estados financiera de nov.

Bibliografía:
Sinisterra V., G., Polanco I., L. E., & Henao G., H. (2011). Contabilidad Sistema de información para
las organizaciones. Bogotá: Mc Graw Hill.